企业内部控制调查问卷.docx
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企业内部控制调查问卷
一、
基本情况
选项
·
基本信息
1.
企业名称：
2.
企业所在行业（多元化企业集团，可列示收入比超过80%的行业）（可多选）：
A．农林牧渔业
B．工业-采矿
C．工业-制造
D．工业-电力生产与供应
E．工业-热力生产与供应
F．工业-燃气生产与供应
G．工业-水生产与供应
H．工业-其他
I．建筑业
J.批发业
K．零售业
L．交通运输业
M．仓储业
N．邮政业
O．住宿业
P．餐饮业
Q．信息传输业-互联网
R．信息传输业-其他
S．软件和信息技术服务
T．房地产开发经营业
U．物业管理业
V．租赁和商务服务业
W．科研和技术服务
X．水利,环境和公共设施管理
Y．居民服务,修理和其他服务业
Z．社会工作
AA．文化、体育和娱乐
AB．其他：
________
3.
成立时间：
A．3年以下
B．3-5年
C．5-10年
D．10年以上
4.
员工人数:
A．500人以下
B．500-1999人
C．2000-4999人
D．5000-9999人
E．10000-49999人
F．50000-99999人
G．100000人以上
5.
企业性质:
A．国有企业
B．集体企业
C．中外合资企业
D．私营企业
E．股份公司
F．上市公司
G．中央企业
H.其他：
________
6.
企业上市情况:
A．境内外同时上市
B．境内上市
C．境外上市
D．未上市
7.
业务运营所在地（可多选）：
A．主要在中国东部
B．主要在中国北部
C．主要在中国西部
D．主要在中国南部
E．是全国性的
8.
海外业务分布于（可多选）：
A．美洲
B．亚洲
C．欧洲
D．非洲
E．大洋洲
F．没有
9.
填报人的职位:
A．董事长
B．总经理
C．董秘
D．财务负责人
E．内审负责人
F．内控负责人
G．其他:
________
10.
填报人在现任职位上的经验：
A．1年以下
B．1-3年
C．3-5年
D．5-10年
E．10年以上
·
经营情况
11.
2014年销售收入（人民币元）:
A．1亿以下
B．1-9亿
C．10-99亿
D．100-499亿
E．500-999亿
F．1000-2999亿
G．3000-4999亿
H．5000亿以上
12.
2014年总资产（人民币元）：
A．5000万以下
B．5001-10000万元
C．10001-30000万元
D．30001-50000万元
E．50001-100000万元
F．100000万元以上
13.
2014年净利润（人民币元）：
A．1万以下
B．1-999万
C．1000-4999万
D．5000万-2亿
E．3-9亿
F．10-49亿
G．50-99亿
H．100亿以上
14.
2014年海外业务收入占总业务收入的：
A．5%以下
B．5-19%
C．20-39%
D．40%以上
E．没有海外业务
15.
近三年销售收入平均年化增长率：
A．负增长
B．没有增长
C．小于5%
D．5-9%
E．10-19%
F．20%以上
16.
近三年净利润平均年化增长率:
A．负增长
B．没有增长
C．小于5%
D．5-9%
E．10-19%
F．20%以上
17.
未来三年发展预期：
A．非常好
B．一般
C．不看好
D．不清楚
18.
未来三年销售收入年化增长率目标：
A．10%以下
B．10-19%
C．20-29%
D．30%以上
E．不清楚
19.
未来三年净利润年化增长率目标:
A．10%以下
B．10-19%
C．20-29%
D．30%以上
E．不清楚
二、
内部控制工作相关情况
选项
·
内部控制工作基本情况
20.
贵单位负责牵头进行内控建设的主责部门是:
A．董事会办公室
B．财务部
C．内审部
D．内控部
E．风险管理部
F．企业管理部（或类似部门）
G．法律合规部
H．各部门组成的专门工作组
I．其他:
________
21.
贵单位负责牵头进行内控评价的主责部门是:
A．董事会办公室
B．财务部
C．内审部
D．内控部
E．风险管理部
F．企业管理部（或类似部门）
G．法律合规部
H．各部门组成的专门工作组
I．其他:
________
22.
贵单位开展内部控制工作，到2014年是：
1）开展内控建设
A．第1年
B．第2年
C．第3年
D．第4年
E．第5年
F．5年以上
G．未开展
2）开展内控评价
A．第1年
B．第2年
C．第3年
D．第4年
E．第5年
F．5年以上
G．未开展
3）开展内控审计
A．第1年
B．第2年
C．第3年
D．第4年
E．第5年
F．5年以上
G．未开展
23.
贵单位内部控制工作主要覆盖的范围是：
A．目前主要是财务报表相关内部控制
B．已经从财务报表相关内部控制延伸到了其他领域，但还未覆盖所有管理领域
C．已经全面覆盖所有管理领域
D．其他:
________
24.
贵单位开展系统性风险评估（非流程性）的频率是：
A．每年1次
B．每年2次
C．每年2次以上
D．每2年1次
E．不定期开展
F．从来没有开展过
25.
贵单位现有的内部控制体系成果包括（可多选）：
A．内部控制流程文件
B．内部控制评价文档
C．内部控制风险控制文件
D．内部控制信息系统
E．其他:
________
26.
贵单位现在运行的内部控制体系与建设完成时相比：
A．完全落地运行
B．部分落地运行
C．当初的设计逐步趋于闲置
D．一直没有落过地
E．没有比较过
27.
原来设计的内部控制没有落地的原因主要是：
A.原先的设计太理想化
B．设计的太过复杂，让人望而生厌
C．原有设计太原则，不具操作性
D．原先的设计太局限没有考虑横向纵向的打通
Ｅ．企业业务流程发生了变化
28.
信息化建设能否提升内部控制体系的效果:
A．能
B．不能，难度太大
C．不能，二者关联性弱
D．需根据企业规模和发展阶段来进行判断
29.
贵单位在进行内部控制审计时，外部审计师依赖企业自评价成果的情况是：
A．依赖了大部分工作成果
B．只用了一小部分
C．没有依赖，完全是自已重新执行
Ｄ．不清楚
E．没有审计
30.
贵单位例年自评价结论与外部审计师审计结论：
A．完全一致
B．开始有分歧，最后协调一致
C．有很大不一致
D．没有审计或没有自评价
31.
贵单位自评价结论与外部审计师审计结论不一致的地方主要在于（可多选）：
A．对缺陷的认定标准
Ｂ．工作范围
Ｃ．重要性水平
Ｄ．对财务缺陷和非财务缺陷的划分标准
E．对整改有效期的确认
F．其他________
32.
贵单位在内部控制工作中是否使用了外部专家或顾问：
A．一直聘请
B．仅第1年聘请
C．第1-2年聘请
Ｄ．靠自已，不准备聘请
E．正在考虑聘请
F．其他________
33.
如果是，贵单位使用外部专家或顾问主要是提供以下哪些帮助：
（可多选）：
A．整体内部控制体系建设
Ｂ．内部控制自评价
Ｃ．控制测试
Ｄ．风险评估
E．内部控制工作的项目管理
F．IT内控
G．专业内控咨询（如税务、转移定价之类）
H．内控信息系统的设计与开发
I．其他_________
34.
您认为贵单位内部控制工作整体：
A．有效且满足企业需要
B．部分满足企业需要
C．无法满足企业需要
D．说不清楚
35.
总体来说，您认为贵单位对内部控制工作的态度：
A．是领导最重视的工作之一
B．领导重视，但确实不是其最关注的
C．领导不太重视，只是一个辅助性工作
Ｄ．领导认为完全不重要，就是形式上的合规工作
E．不清楚
36.
您认为影响领导对内部控制的态度的主要因素可能是（最多选2个）：
A．外部监管的要求是否严厉
B．内部控制能否短期内带来实际效果
C．领导对内部控制概念的理解程度
Ｄ．企业的发展阶段造成领导顾不上
E．内部控制团队的负责人影响力不够
F．类似合规要求太多了
G．其他
·
内部控制缺陷情况
37.
贵单位2014年内部控制缺陷数量情况：
（注：
发现的是包括整年度内各阶段内控工作中发现的所有缺陷，无论整改完成或尚未整改完成）
1）全部发现的
A．0
B．1-19
C．20-99
Ｄ．100-299
E．300-499
F．500-999
G．1000-1999
H．大于2000
2）未整改完成的
A．0
B．1-19
C．20-99
Ｄ．100-299
E．300-499
F．500-999
G．1000-1999
H．大于2000
3）发现的重大缺陷
A．0
B．1-19
C．20-99
Ｄ．100-299
E．300-499
F．500-999
G．1000-1999
H．大于2000
38.
贵单位内部控制最薄弱的要素是：
A．内部控制环境
B．风险评估
C．控制活动
D．信息与沟通
E．监督
39.
贵单位主要的内部控制缺陷分布比率最高的3个领域是（多选）:
A．公司层面控制
Ｂ．信息系统管理
Ｃ．销售管理
Ｄ．存货管理
E．采购管理
F．工程管理
G．合同管理
H．财务报告
I．税务管理
J．人力资源管理
K．内部监督
L．全面预算管理
M．生产管理
N．社会责任管理
O．收并购管理
P．物流和供应链管理
Q．投资管理
R．外包管理
S．其他
·
内部控制工作的投入情况
40.
贵单位是否会统计内部控制建设和评价方面的投入：
A．会全面统计内部以及外部成本
B．仅会统计外包支出
C．无法统计
D．不进行统计
41.
贵单位第一年开展内部控制建设和评价时投入成本（包括外聘专家费用、内部全职和抽调人员成本费用等）的情况：
A．50万元及以下
B．50-149万元
C．150-299万元
D．300-499万元
E．500-999万元
F．1000万元及以上
42.
贵单位2014年开展内部控制建设和评价投入成本（包括外聘专家费用、内部全职和抽调人员成本费用等）的情况：
A．50万元及以下
B．50-149万元
C．150-299万元
D．300-499万元
E．500-999万元
F．1000万元及以上
43.
贵单位预计2015年开展内部控制建设和评价投入成本（包括外聘专家费用、内部全职和抽调人员成本费用等）的情况：
A．预期成本会增加
B．无法进一步降低成本
C．计划降低10%以内的成本
D．计划降低10%-20%的成本
E．计划降低20%-30%的成本
F．计划降低30%以上的成本
44.
您认为内部控制工作是否在以下方面给贵单位带来成效：
1）提高了经营效果效率
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
2）提高了实现战略目标的保障程度
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
3）完善了公司治理结构
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
4）让内部流程更顺畅
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
5）提高全员对高风险领域的关注
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
6）增加了部门职能间的沟通与透明度
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
7）防范了舞弊
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
8）保障了资产的安全
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
9）增加了全员风险控制的意识
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
10）符合了外部监管的要求
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
11）保证了财务报告及相关信息真实完整
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
12）提高了公司的信用等级
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
13）增加了投资人的信心，提升了企业的融资能力
A．是的，非常多
B．是的，有一点
C．没有
D．不清楚
E．起到了反作用
45.
总体来说，您认为内部控制建设的成本与收益：
A．收益大于成本
B．成本大于收益
C．不清楚
46.
您认为如果要让企业内部控制有效，最关键的因素是（最多选4个）：
A．内部控制手册或制度有操作性
Ｂ．审计委员会有力度
Ｃ．高级管理层重视并以身作则
Ｄ．定期进行风险和控制评审
E．有对内部控制执行的监督机制
F．全员知晓和理解内部控制要求和重要性
G．内部控制的结果与绩效挂钩
H．有信息化手段协助开展内部控制工作
I．业务部门参与到内部控制工作中
J．其他
47.
您认为贵单位内部控制建设中最大的难点主要是什么（可多选）：
A．管理层缺乏重视
Ｂ．公司授权体系不清晰
Ｃ．内部控制制度与管理制度不能融合
Ｄ．内部控制的执行很难落实
E．缺乏内部控制专业技术
F．提高内部控制投入的性价比
G．无法整合其他管理体系
H．信息化内控有难度
I．如何提高监控能力
J．缺少人手
K．其他________
48.
您认为贵单位在内部控制工作中最希望改善和优化的是哪些：
（可多选）：
A．建立内控问责机制
Ｂ．剔除非必须的工作程序与内容
Ｃ．减少控制的总量
Ｄ．协调内控与管理的融合度
E．提高管理层对内控工作的重视
F．使用系统软件提高工作效率
G．合并技术流程、平台和系统
H．使用持续监督的工具或方法
I．提高发现控制失效的能力
J．其他________
三、
对《企业内控基本规范》及配套指引的诉求
选项
49.
贵单位主要领导对《企业内控基本规范》及配套指引的熟悉度：
A．非常熟悉
B．知道内容，听过汇报或培训
C．有所了解，知道有这些要求
D．不熟悉
E．无法回答
50.
您认为，目前内部控制基本规范及配套指引对贵单位开展内部控制工作：
A．非常有用，可以提供全面的指导
B．有用，但还需要进一步完善
C．原则性太强，指导性不够
D．没太大用，主要靠企业自已
51.
如果您认为内部控制基本规范及配套指引有用，那么主要因为（可多选）：
A．明确了内部控制的责任
B．明确了企业内部控制评估工作实施的程序和方法
C．提示企业在重要领域中的风险，有利于改善管理中的不足
D．提供了内部开展工作的指引，降低了沟通的难度
E．提供了可操作的理论上模型和框架，有助于完成监督
F．有利于降低内控工作成本
G．其他____________
52.
您认为，目前《企业内部控制基本规范》及配套指引还需要持续优化和完善的是（可多选）：
A．与国际接轨，适时更新内控标准
B．进一步推出特殊行业和特殊业务类型的内控指引
C．进一步明确缺陷认定方法
D．进一步明确内部控制自评的方法、步骤及要求
E．如何对管理层进行监督
F．其他，请说明____________
53.
您认为，实施内控规范体系需要财政、证监等部门在以下哪几个方面发挥作用（可多选）：
A．加强宣传，普及教育推广
Ｂ．加强内控业务培训，切实提高人员技能素质
Ｃ．在全国推出资格认证，并提供考试和培训
Ｄ．协调好内控规范体系与其他法规制度的一致性
E．分行业制定详细的内部控制操作手册
F．加强引导企业信息系统建设工作
G．规范中介机构管理
H．形成监管合力，提高监管效能
I．加大对内部控制存在重大缺陷情况的检查及处罚力度，提高企业内控的违规成本
J.推进企业内部控制规范国际交流与合作，建立互认机制
K．其他________
54.
您认为对内部控制规范体系应尽快增加哪些内容
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
企业内部控制规范实施情况调查问卷填写说明
一、目的
全面了解有关上市公司和国有大中型企业内控体系建设与实施情况，为进一步完善企业内部控制规范体系提供依据。
二、适用范围
本调查问卷适用于已依据《企业内部控制基本规范》及配套指引要求开展内部控制相关工作的有关上市公司和国有大中型企业。
三、问卷结构
本问卷共分为三个部分：
基本情况、内部控制工作相关情况、对企业内部控制规范的诉求。
请结合您所在企业实际情况，逐项回答，以便我们能全面客观了解贵单位内控管理现状，及您对企业内控建设的总体期望。
四、填写说明
请贵单位内控部门（或内控工作负责部门）负责人填写本调查问卷。
我们将对填写人的信息予以保密，从而保证填写人真实表达对内控建设、实施及评价的意见和建议。
您的回答仅限于本次调查分析，问卷中的全部数据最终都要经过汇总反映，不会针对任何一个特定企业。
填写本问卷大约需要半小时。
问卷的各个部分存在一定勾稽关系，请您在明确理解各个问题后予以回答，否则可能会出现前后不能对应的情况。
本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。
请尽可能根据实际情况回答每一个问题，避免有所遗漏。
如果您有对内控工作相关的想法和建议，也可以另文补充提供。
五、报送时间及要求
请下载保存调查问卷后，以电子形式填写。
为了便于统计分析，我们对调查问卷（电子版）的格式和内容进行了设定，填写过程中请勿改动。
填写完成后，请将调查问卷（电子版）命名为“企业内部控制调查问卷—XX企业”（XX企业为贵单位全称），于2015年4月30日前发送到邮箱：
nkwenjuan@，并在电子邮件主题上注明：
“企业内部控制调查问卷—XX企业”。
六、注意事项
在打开下载表格文件时如提示是否启用宏，请选择“启用宏”。
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