FOB项下的LC支付具体流程.docx

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FOB项下的LC支付具体流程

假设FOB项下的L/C付款方式的具体操作流程（报告）

进口前的准备阶段

1.市场调研

　　市场调研主要是针对某一具体选定的商品，调查其市场供需状况、国内生产能力、生产的技术水平和成本、产品性能、特点、消费阶层和高潮消费期、产品在生命周期中所处的阶段、该产品市场的竞争和垄断程度等内容。

目的在于确定该商品贸易是否具有可行性、获益性。

2.客户调研

　　客户调研在于了解欲与之建立贸易关系的国外厂商的基本情况。

包括它的历史、资金规模、经营范围、组织情况、信誉等级等其自身总体状况，还包括它与世界各地其他客户和与我国客户开展对外经济贸易关系的历史和现状。

只有对国外厂商有了一定的了解，才可以与之建立外贸联系。

我国对外贸易实际工作中，常有因对对方情况不清，匆忙与之进行外贸交易活动而造成重大损失的事件发生。

因此在交易磋商之前，一定要对国外客户的资金和信誉状况有十足的把握，不可急于求成。

　　调研信息的主要来源有：

（1）一般性资料，如一国官方公布的国民经济总括性数据和资料，内容包括国民生产总值、国际收支状况、对外贸易总量、通货膨胀率和失业率等。

（2）国内外综合刊物。

（3）委托国外咨询公司进行行情调查。

（4）通过我国外贸公司驻外分支公司和商务参赞处，在国外进行资料收集。

（5）利用交易会、各种洽谈会和客户来华做生意的机会了解有关信息。

（6）派遣专门的出口代表团、推销小组等进行直接的国际市场调研，获得第一手资料。

制定方案

　　制定方案，是指有关进出口公司根据国家的政策、法令，对其所经营的出口商品作出一种业务计划安排。

它是交易有计划、有目的地顺利进行的前提。

出口商品经营方案一般包括以下内容：

1.商品的国内货源情况

　　如生产地、主销地、主要消费地;商品的特点、品质、规格、包装、价格、产量、库存情况。

　　2.国外市场情况

　　如市场容量、生产、消费、贸易的基本情况，主要进出口国家的交易情况，今后可能发展变化的趋势，对商品品质、规格、包装、性能、价格等各方面的要求，国外市场经营该商品的基本做法和销售渠道。

　　3.确定出口地区和客户

　　在第一步行情研究、信息分析的基础上，选择最有利的出口地区和合作伙伴。

　　4.经营历史情况

　　如我国出口商品目前在国际市场上所占地位、主要销售地区及销售情况、主要竞争对手、经营该种商品的主要经验和教训等。

5.经营计划安排和措施落实

　　如销售数量和金额，增长速度，采用的贸易方式，支付手段、结算办法，销售渠道，运输方式等。

询价

v准备阶段

A进行采购项目的分析B制定采购方案，确定采购项目清单

C编写询价书D询价书的确认

E邀请供应商F进行资格预审

G发出询价书H成立询价小组

I制作评价办法和文件

v评价阶段

A公开报价B询价小组审阅报价文件

C询价小组进行综合评价D询价小组推荐预成交供应商

E询价小组出具询价结果报告F确定成交供应商

H签发成交结果通知书I签订采购合同

v询价方法：

A造价信息（地区刊物）

B电话询价

C上网查询

D市场调查

E厂家报价等

询盘

内容：

价格、规格、品质、数量、包装、装运以及索取

样品等，而多数只是询问价格，又称询价。

询盘不

是每笔交易必经程序，询盘可采用口头或书面形式。

询盘不具有法律效力，但合同订立后，询盘的内容成

为磋商的文件中不可分割的部分，若发生争议，也可

作为处理争议的依据。

v询盘分类：

A买方询盘

B买方询盘

还盘

内容：

受盘人对发盘内容不完全同意而提出修改或变更的表示，

是对发盘条件进行添加，限制或其他更改的答复，还盘只

有收盘人才可以做出，其他人做出无效。

又称还价。

Ø表现形式：

A口头

B书面

接受

●接受双方的条件达成协议，并有书面证明

成交

◆双方无异议，达成协议，并有书面证明

签订进口合同

（假设为FOB价L/C付款）

v注意事项：

注意合同文本的起草

审查合同当事人的签约资格

合同条款应具体详细

明确规定双方的义务和责任

争取在我放所在地举行合同的缔约和签字仪式

加强审核，避免差错

进口合同履行

v一．

办理进出口权主要有这些事情要做：

到工商局办理经营范围增项、到商务局办理对外贸易经营者备案登记、去海关办理自理报关单位注册登记、去出入境检验检疫局办理注册备案登记、去电子口岸办理中国电子口岸登记、去外汇管理局办理境内机构经常项目外汇帐户开立和进口（出口）收汇核销登记、去银行开立外汇帐户、去当地国税办理出口退税登记，直至具备进出口权，可以开展自营进出口业务为止。

向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供资料：

1、单位介绍信、申请书；

2、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；

3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；

4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；

5、海关注册登记证明书正本及复印件；

6、外汇局要求提供的其他材料。

还可咨询一下当地外管局，可进官网查询相关办事指南。

v二．

在进口人申请开证时，银行为减轻自身的风险，通常进行“三查一保”。

“三查”是指：

审查开证申请书和开证申请人声明，审查开证申请人的资信情况，查验有关进口开证必须提供的有效文件；“一保”是指开证申请人必须向开证行缴纳开证保证金。

　主要是审核申请书正面的内容，重点有：

（1）申请书的内容有无违反国际惯例的条例；

（2）申请人、受益人的名称、地址是否齐全；

　　（3）申请开证的金额大小写是否齐全、一致；

　　（4）货物描述中的单价与数量的乘积与总价是否一致，有无折扣、佣金；

　　（5）货物的规格是否齐全，有无附件说明等；

　　（6）申请书中的单据条款是否合理，有无前后矛盾之处；

　　（7）申请书中的附加条款及其他说明是否合理，有无前后矛盾之处；

　　（8）申请书下面的企业公章，法人代表签字（章）和财务专用章等是否齐全

开证申请人的资信好坏直接关系到开证银行的利益，因此，开证行要严格审核申请人的资信情况，一般要掌握以下原则：

（1）如果申请人是首次申请开证，开证银行应严格审核申请人的注册情况、经营状况、财务状况及经济效益，以及申请人是否有进出口经营权。

（2）如果申请人不是首次申请开证或与开证行有业务往来关系，主要审查以往的业务往来中有无不良记录以及目前的经营状况、财务状况和经济实力等。

　开证行在接受开证申请书时，应查验申请人同时提供的有效文件，如：

进口许可证、贸易进口付汇核销单、有关部门的登记文件等。

信用证一经开出，开证行就要承担第一性付款的责任，所以，开证行为了保证自身资金的安全和信誉，对不同的开证申请人采取不同的办法，收取不同比例的保证金或抵押品，或第三者出具的担保等，主要是为了防止申请人违约、破产或因为市场行情的变动导致申请人无力付款赎单的风险。

开证行向申请人收取保证金一般有几种办法：

（1）申请人与开证行有业务往来，资信好，或办理了抵押、质押手续的，或有其他金融机构、有实力的公司为其出面担保的，开证银行免收保证金。

（2）申请人与开证行有业务往来，但账户金额有限，或有过不良记录、信誉欠佳的，或首次申请开证又无担保和抵押品、质押品的，开证银行要收取全额保证金。

　　（3）申请人在开证行的账户余额或抵押品或质押品小于开证金额，或担保人不愿全额担保等，开证银行要收取一定比例的保证金。

　　开证行对以上所述内容审核无误，并收取保证金或抵押品、质押品以后，即按申请书的要求开立信用证，并根据申请人指示的传递方式向通知行发出信用证（格式后附），同时将信用证副本送交申请人。

v三．

1、出口公司填写托运单，作为订舱依据。

托运单是指托运人（发货人）根据买卖合同和信用证内容填写的向承运人或其代理人办理货物托运的单证。

承运人或其代理人根据托运单内容，结合船舶的航线挂靠港、船期和舱位等条件综合考虑，认为合适即可接受托运。

2、船运公司或其代理人收到托运单后，经审核确定接受承运，即将托运单的配舱回单退回，并发给托运人装货单。

装货单（俗称下货纸）是接受人托运人提出装运申请的船公司或外轮代表公司签发给托运人，凭以命令船长将承运货物装船的单据。

3、货物经海关查验入行装船后，即由船长或大副签收“收货单”。

收货单是船公司签发给托运人的表明货物已装妥的临时收据。

托运人凭收货单向外轮代理公司交付运费并换取正式提单。

v　四.

货物装运后，进出口公司即应按照信用证的规定缮制和备妥各种单据，包括汇票、出口发票、运输单据和保险单以及其它合同或信用证规定的所需结汇单证单据。

在信用证规定的交单有效期内，将各种单据和必要的凭证送交指定的银行办理要求付款、承兑或议付手续，并在收到货款后向银行进行结汇。

我国出口结汇的办法有3种：

收妥结汇、押汇和定期结汇。

（1）采用L/C收汇的，应在规定的交单时间内，备齐全部单证，并严格审单，确保没有错误，才交银行议付。

（2）采用T/T收汇的，在取得提单后马上传真提单给客人付款，确认收到余款后再将提单正本及其他文件寄给客人。

　　（3）如果T/T收汇的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。

拿到提单后可立即寄正本提单给客户。

　　由于电子化的高速发展，电汇（TELEGRAPHICTRANSFER（T/T））、票汇（DEMANDDRAFT（D/D））、信汇（MAILTRANDFER（M/T））等方式，现在汇款主要使用电汇方式

　　在我国出口业务中，使用议付信用证比较多。

对于这种信用证的出口结汇办法，主要有三种：

"收妥结汇"、"定期结汇"和"买单结汇"。

　　"收妥结汇"，又称"先收后结"，是指议付行收到受益人提交的单据，经审核确认与信用证条款的规定相符后，将单据寄给国外付款行索汇，等付款行将外汇划给议付行后，议付行再按当日外汇牌价结算成人民币交付给受益人。

　　"定期结汇"是指议付行在收到受益人提交的单据经审核无误后，将单据寄给国外银行索偿，并自交单日起事先规定期限内将货款外汇结算成人民币贷记受益人帐户或交付给受益人。

　　"买单结汇"，又称出口押汇或议付，是指议付行在审核单据后确认受益人所交单据符合信用证条款规定的情况下，按信用证的条款买入受益人的汇票和/或单据，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币，付给信用证的受益人。

海运保险办理

准备：

商业发票，提单或入货通知，信用证

流程：

a选择恰当的投保时间和承保险别

b正确缮制投保单

c向保险公司提交投保单

d等待保险公司签发保险单

e取得保险单

计算保险金额的方法

保险金额=CIF*（1+投保加成率）

根据保险业务员讲述的方法，完成投保单的填制，并且在填制完毕后，提交投保单，检查被退回的投保单中的错误，并予以改正

附：

v2.投保单填制说明：

1、被保险人：

指投保人。

通常是出口方，即公司名称。

2、发票号码：

应与发票保持一致。

3、包装及数量：

填写最大包装件数，并与发票、装箱单同项内容一致。

如果为裸装货，注明本身数量。

4、保险货物项目：

填写发票品名，但货名过多可以写统称。

5、保险金额：

按L/C规定，根据发票金额加成。

保险金额=CIF*（1+投保加成率）（取整数）

保险金额小数点后的尾数应进位取整，例如USD2304.1应进位取整为USD2305

6、运载工具：

海运方式填写船名；铁路运输填写车名；空运和邮包运输，只需填运输方式。

7、航次、航班或者车号：

如为海运，填航次号；如为铁路运输，填车号；如为空运，填航班号。

8、开航日期：

通常填提单日；如备用提单填装航日，此栏可待签提单后再填，也可填AsperB/L。

9、起运港和目的港：

在From后填写装运港（地）名称，To后填写目的港（地）名称，转运时应在Via后注明转运港名称。

10、偿付地点及货币：

按L/C规定照打；如L/C无规定，通常为目的港。

货币为L/C所使用的货币。

11.保险险别：

一味的追求保险全覆盖并不是上上之策，因为在一般海运途中，很多险别并不会完全使用到，如同近洋贸易，战争险就可以不保。

同时超过10%的投保加成率，需要向保险公司总经理进行报批，因此，非贵重货或者特殊货，只需要加成10%足以。

12、投保时间：

出单日不能晚于提单日，发运日或接受监管日。

13.投保单位签章：

填写出口商全称、地址和电话，由经办人签名。

审证：

信用证的流程

1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。

3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

4.通知行通知卖方，信用证已开立。

5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。

6.卖方将单据向指定银行提交。

该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、

承兑或议付银行。

7.该银行按照信用证审核单据。

如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行

支付、承兑或议付。

8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。

9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付

的银行偿付。

10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。

付款赎单

1首先买卖双方订立一份以即期付款交单方式结汇（付款赎单）的合同；

2委托人（卖方）向托收行行（即卖方所在地银行）递交即期跟单汇票申请书；

3托收行将卖方呈交的委托书、汇票及全套单据发给代收行（买方所在地银行）；

4代收行提示买方付款；

5买方来代收行付款赎单，一手交钱一手交单；

6代收行向托收行发送已付款通知书并将货款转到托收行；

7最后，卖家可从托收行取到货款。

进口报关流程及所需文件

进口清关流程;a换单b报检（0.5天）c电子审单（0.5天）d缴税（约1小时）e现场递单（0.5天）f放行（如需查验约4小时）g商检查验放行（如需查验约4小时）

所需文件

1.报关委托书（一式三份、盖公章。

）

2.发票复印件（一份、盖公章、注明成交方式。

）

3.装箱单复印件（一份、盖公章。

）

4．合同复印件（一份、盖公章。

）

5.报检委托书（一式三份、盖公章。

）

6．相关货物进口许可证或者商检部门所需要的文件如3C、电池备案书、医疗注册证（根据货物的监管要求提供）。

7．换单证明（一份、盖公章。

）

8.提货证明（一份、盖公章。

）

9．代理进口协议书正本（一份、盖公章。

）（双抬头需要）

v注意事项：

a.商品进口申报价格应与同期国际市场价格相当。

b.发票上需注明成交方式如FOB起运地或CIF黄埔。

c.装箱单、发票、合同为中英文版或中文版，避免用全英文版。

d.合同、发票、装箱单上的日期应早于提单上货物发运日期。

e.合同、装箱单上应该显示出货物原产地。

f.进口货物如有使用天然木质包装，必须加施IPPC标识。

后期的报关提货及验货

v1.委托预录入单位进行报关单录入

v2.向海关发送电子报关单

企业必须如实向海关申报，这是办理报关手续过程中必须遵循的基本原则，特别是涉及“证”、“税”相关的内容。

如进出口货物的品名、数量、规格、价格及价格条件、原产国别、贸易方式、消费国别、贸易国别等；

进口货物的滞报起征日为自运输工具申报进境之日起第15日，出口货物的发货人除海关特准外，应当在货物运抵海关监管区后，在装货的24小时以前向海关报关；

进口货物的收货人超过规定的期限向海关申报的，由海关按进口货值的0.05%/日征收滞报金。

超过三个月未向海关申报的，其进口货物由海关提取依法变卖处理；

海关依法保护与进出口货物有关并受中国法律、行政法规保护的知识产权。

包括商标专用权、著作权和专利权。

进出口货物的收发货人以及其代理人应如实向海关申报与进出口货物有关的知识产权状况，交验相关的证明文件。

知识产权权利人要求海关对其知识产权实施保护的，应当向海关总署备案；

企业必须履行依法纳税的义务。

按照海关法，进出口货物的收发货人或其代理人是进出口货物税费的纳税义务人。

海关征收货物税费种类有：

关税和进口环节税（指关税、增值税、消费税）、反倾销税、滞纳金、监管手续费、滞报金等。

进口货物按收货人或其代理人申报进口之日实施的税则税率缴税。

进口货物到达前经海关核准先行申报的，按照装载此项货物的运输工具申报进境之日实施的税则税率缴税。

纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起15日内缴纳税款，逾期缴纳的海关按0.05%/日征收滞纳金。

超过三个月仍未履行纳税义务的，纳税义务人或其担保人须接受海关以下强制措施：

通过银行划扣税款；变卖应税货物抵缴税款；扣留或依法变卖价值相当于应缴税款的货物或其他财产抵税。

因欠缴税款产生的滞纳金应同时强制执行；

海关发现少征或漏征税款的，应当自缴纳税款或者货物放行之日起1年内，向纳税义务人补征税款。

因纳税义务人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年内可以追征。

海关多征的税款，海关发现后应当立即退还；纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以要求海关退还；

进出口完税价格的确定：

进出口货物的完税价格，由海关以该货物的成交价格为基础审查确定，成交价格不能确定时，完税价格由海关根据《估价办法》估定。

进口货物的完税价格包括货物的货价、运抵境内起卸前的运输、保险及相关费用；出口货物的完税价格包括货价、运至境内输出地点装载前的运输及相关费用及保险费，扣除出口关税税额。

海关可以与进出口货物的收发货人进行价格磋商；

进口货物特许权使用费：

特许权使用费，指进口货物的买方为获得使用专利、商标、专有技术、著作权保护的作品和其他权利的许可而支付的费用。

当特许权使用费是与进口货物有关，并且费用的支付是作为进口货物销售到境内的一项条件时，该费用应计入进口货物的完税价格。

为取得在境内使用复制进口货物的权力而支付的费用或经海关审定属实，且单独列明的技术培训及境外考察的费用则不应计入进口货物的完税价格；

企业或其报关员报关时，必须携带海关签发的报关员证。

v3.审单中心集中审单

v4.接收回执打印书面报关单

v5.现场递交纸质报关单和其他需要的单据副本

报关需单证主要有以下4类：

1）商业和运输单证商业和运输单证商业和运输单证商业和运输单证

如：

提单（包括小提单）、商业发票、装箱单、保险单、运费发票、报关委托书、订货合同、原产地证书及其它海关认为必要时需交验的有关单证或资料。

2）国家主管部门签发的检验国家主管部门签发的检验国家主管部门签发的检验国家主管部门签发的检验、检疫批准证明检疫批准证明检疫批准证明检疫批准证明如：

检验检疫出入境货物通关单。

3）准予保税准予保税准予保税准予保税、缓税或减免税的批准证件等缓税或减免税的批准证件等缓税或减免税的批准证件等缓税或减免税的批准证件等如：

保税手册、缓税证明、征免税证明。

4）国家有关管理部门签发的进出口许可证件国家有关管理部门签发的进出口许可证件国家有关管理部门签发的进出口许可证件国家有关管理部门签发的进出口许可证件

如：

进口许可证、自动进口许可证、濒危物种进口允许证、进口药品通关单、进口农药登记证明、银行调运外币现钞进境许可证、精神药物进口准许证、非军事枪药进口批件、无线电设备进关审查批件、进口废物批准证书、兽药进口报验证明、白银进口准许证、麻醉药品进口准许证、有毒化学品环境管理放行通知单、音像制品发行许可证或样带提取单等。

v6.海关接单

v7.海关查验

v8.海关征税

1）向海关提供进口货物相关证明，

2）海关审单，计税

3）领取缴税凭证，到银行或指定机构缴纳税费

4）海关对纳税情况予以核实

海关多征的税款，纳税人自缴纳税款之日起1年内，可以要求海关退还。

如果纳税人超过规定期限提出退税要求的，海关可以依法不予退还。

v9.海关放行

v10.企业提取或装运货物

v11.如入境货物与合同不符，需对外索赔出证的，应在索赔有效期前不少于20天内向到货口岸或到达地检验检疫机构报检。