财务会计深圳南方民和会计师事务所岗位责任最全版.docx
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财务会计深圳南方民和会计师事务所岗位责任最全版
(财务会计)深圳南方民和会计师事务所岗位责任
1深圳南方民和会计师事务所有限责任X公司员工岗位职责和任职条件
第壹章
第壹章第壹章
第壹章
总
总总
总
则
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则
第壹条为充分发挥本所员工的主观能动性,体现本所公平竞争、人尽其才的用
人原则,特制订本办法。
第二条本办法适用于本所专业人员。
第二章
第二章第二章
第二章
岗位职责
岗位职责岗位职责
岗位职责
第三条本所员工的职务分为:
董事长(法定代表人)、副董事长、所长(主任
会计师)、副所长(副主任会计师)、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、
高级经理(分壹、二级)、经理(分壹级、二级)、项目经理(分壹、二级、三级)、审
计员(壹、二级)、助理审计员。
第四条各级职务岗位职责
1、董事长(法定代表人)
1)全面负责本所的运营方针、政策的制定和执行;
2)召集、主持合伙人会议和董事会会议;
3)执行合伙人会议决议;
4)检查合伙人会议、董事会决议的实施;
5)签署本所的有关法律文书;
6)根据合伙人会议和董事会会议的决议,聘任或解辞本所注册委员会主任、专
业标准委员会主任、总审计师。
7)签署必须由法定代表人签字的业务报告;
8)主持研究本所重大业务报告审计实施情况;
9)本所章程约定的其他事项。
2、副董事长
本所副董事长协助董事长工作。
3、所长(主任会计师)g儚貧剉鼅T4ls^
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副所长(副主任会计师)
5、总审计师
1)全面负责总审计师室的工作,总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信
息中心、质量中心;
2)按照业务质量三级复核的程序,负责全所业务报告的审核签发、交付打印、
发出;
3)制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作;
4)制订本所的各项业务规范且指导其实施;
5)解决本所业务工作中出现的问题,且责成当事人妥善处理;
6)负责客户对本所审计业务的质询和解答;
6、总监察师
1)按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求,负责全所员工的行政行为和廉
洁行为的监察;
2)根据《注册会计师法》及深圳特区的有关规定,对本所执业人员的执业行为
予以监督,及时发现问题且提出问题的处理意见和防范措施;
3)按中注协和地方注协的规定,对全所员工的职业道德予以监督,且定期(或不
定期)进行检查;
4)对客户来信、来访及举报,及时回复处理;
5)对本所内部管理制度进行监察;
6)负责全所的精神文明建设;
7)董事会、执行委员会且办的其他工作。
7、部门经理
1)全面负责各部门的业务管理和行政管理工作;
2)负责部门计划和部门总结的编制和撰写;
3)主管部门工作,带好壹组人马。
①对本部门的人、财、物的管理全面负责;
②负责本部门员工的费用审批和签报;
③负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励和处罚,努
力提高员工的个人素质即:
员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工bN皨U_
3作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等;
④负责本部门员工的奖金分配;
⑤负责对本部门人员请假、休假事宜审批。
4)对本部门业务实行全面监管。
①负责下列重大业务项目事项的复核:
重要性水平测试、审计风险评估、审计
(评估等)项目计划、审计(评估等)报告、盈利预测报告等;
②在授权范围内,参和洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用;
③负责本部门业务报告的签发。
5)维护本所形象和员工的合法权益。
6)负责协调处理和其它部门之间的关系;
7)直接对董事长负责且对本部门员工的行为负责。
8)努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。
8、副部门经理
本所各部副经理协助部门经理工作。
9、高级经理
1)服从部门经理调配,带领项目小组完成业务工作;
2)协助合伙人对本部门的审计项目进行监管;
3)协助部门经理(副部门经理)完成本部门较大型的业务项目;
4)负责对承担项目审计(评估)计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险;
5)对下壹级人员进行合理分工、指导、且对其工作底稿进行复核,对其业务能
力进行考核;
6)和被审计单位协调处理有关业务问题,代编会计报表和附注;
7)完成部门经理(副部门经理)交办的其他工作。
10、经理
1)服从正、副部门经理、高级经理的安排,带领项目小组完成业务工作,在没
有担任主审时,应协助主审人员完成好项目审计任务;
2)负责对承担项目审计(评估)计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险;vQ-N,g@b錧\O蟸哠
43)
对审计小组人员合理分工、指导,且对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考
核;
4)负责主审的审计项目的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题;
5)负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师
审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见;
6)协助部门经理收取审计费用;
7)完成正、副部门经理交办的其他工作。
11、项目经理
1)服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排,带领项目小组完成业务工作,
在没有担任主审时,应协助主审人员完成好项目审计任务;
2)负责对承担项目审计(评估)计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险;
3)对审计小组人员合理分工、指导,且对其工作底稿进行复核,对其业务能力
进行考核;
4)负责主审的审计项目的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题;
5)负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师
审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见;
6)协助部门经理收取审计费用;
7)完成正、副部门经理交办的其他工作。
12、审计员
1)服从正、副部门经理(正、副总经理)的调配,服从项目主审人员的工作安
排;
2)完成项目主审交办的审计工作;
3)按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿;
4)协助主审搜集资料,做好符合性、实质性测试;
5)负责整理永久性档案、当年档案,保证档案的完整、整洁、规范;
6)参和或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注;
7)完成正、副部门经理(正、副总经理)及项目主审交办的其他工作。
13、助理审计员0齹靣藌膥莮孾b'Y媁y橆v剉0
51)
服从工作安排、调度;
2)按独立审计准则的要求开设工作底稿,完成分配的工作;
3)整理业务档案;
4)完成正、副部门经理(正、副总经理)、项目主审交办的其他工作。
第三章
第三章第三章
第三章
任职条件
任职条件任职条件
任职条件
1)助理审计员:
相关专业大学本科之上学历,外语四级之上水平,本人愿意在
本行业中求发展,个人品格良好,综合素质(谈吐、文笔、创新、社交、礼仪等)较
高;
2)审计员:
在助理审计员岗位工作满壹年之上,有壹定的分析问题和解决问题
的能力;或获得中国注册会计师、中国注册评估师等非执业资格;或已获得中国注册
会计师、中国注册评估师等执业资格但未转入本所;敬业爱所,职业道德良好;
3)项目经理:
在审计员岗位工作满三年之上(其中本所工作经历二年之上);或
具有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格,三年之上的行业工作经验;或获
得证券、期货审计执业资格,二年之上的行业工作经验。
有较强的专业判断能力和较
高的综合水平敬业爱所,职业道德良好;
4)经理:
在项目经理岗位上工作满三年之上(其中本所工作经历壹年之上),具
有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格。
能独立组织完成大型项目的审计、
评估工作,有壹定的市场拓展能力,个人品格良好,具有较高的综合水平,较强的领
导和沟通能力;有强烈的责任感;敬业爱所,职业道德良好;无不良执业记录;
5)高级经理:
在经理岗位上工作满四年之上(其中本所工作经历壹年之上),具
有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格。
能独立组织完成大型项目的审计、
评估工作,有壹定的市场拓展能力,且具备协助合伙人对项目监管的能力;个人品格
良好,具有较高的综合水平,较强的管理和协调能力;有强烈的责任感;敬业爱所,
职业道德良好;无不良执业记录;
6)部门副经理:
在高级经理岗位工作满三年之上,本行业工作满十年之上;有
较强的市场拓展能力,个人品格良好,综合水平高,组织管理能力强;有强烈的责任
感;敬业爱所,职业道德良好;无不良执业记录;
7)部门经理:
本所部门经理由合伙人或由部门主管合伙人任命。
8)合伙人:
见本所《合伙人协议》的具体规定。
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