北京中级经济法复习题1113.docx
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北京中级经济法复习题1113
2019年北京中级经济法复习题
简答题
1、2009年8月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称甲公司）进行例行检查中，发现甲公司存在以下事实：
（1）2009年1月，甲公司拟与乙公司进行400万元的交易。
经查，乙公司持有甲公司6%的股份，该交易未经独立董事认可，即提交了甲公司董事会进行讨论表决。
（2）2009年3月1日，甲公司董事会解聘了原公司经理王某，并聘任张某为公司经理。
甲公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告，并予以公告，甲公司股票交易价格随即大跌。
经查：
甲公司副经理陈某于3月3日将其持有的甲公司股票抛售2万股。
此外，甲公司的独立董事对公司经理变动事项未发表任何意见。
（3）2009年4月1日，持有甲公司6%股份的乙公司向丙银行贷款2000万元，并以其所持有的甲公司6%的股份设定了质押。
乙公司于4月2日告知甲公司董事会，但甲公司对该信息一直未进行任何披露。
（4）2009年5月10日，甲公司的国有股东丁公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给戊公司。
根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的80%。
戊公司拟以现金支付，戊公司在股份协议签订后5个工作日内向丁公司支付20%的保证金，其余价款在股份过户后1年内付清。
（5）2009年6月5日，甲公司为庚公司1000万元的银行贷款提供保证担保。
经查：
庚公司借款后的资产负债率将达75%，债权人己银行明知该项担保未经甲公司股东大会审批的情况下仍与甲公司签订了保证合同。
银行贷款到期后，债务人庚公司不能清偿的债务为600万元。
（6）2009年7月，甲公司因重大重组拟向甲公司的实际控制人张某非公开发行股票8000万股。
本次非公开发行股票的发行价格拟订为定价基准日（股东大会决议公告日）前20个交易日甲公司股票均价的92%；张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让。
经查：
甲公司现任董事会秘书李某曾于2008年3月被深圳证券交易所公开谴责，甲公司2008年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。
要求：
根据有关规定，分别回答以下问题：
根据本题要点
（1）提示的内容，指出甲公司的做法是否符合有关规定并说明理由。
多选题
2、融资融券业务的交收违约处理正确的有（）。
A．融资融券交易涉及A股，则交收违约比照A股普通交易处理
B．融资融券交易涉及ETF，交收违约则比照ETP普通交易按照货银对付原则处理
C．中国结算公司暂停、终止办理其部分、全部结算业务，中止、撤销结算参与人资格，并提请证券交易所采取停止交易措施
D．证券交易所提请证监会按照相关规定采取暂停或撤销其融资融券业务许可，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或并处警告、罚款、撤销任职资格或证券业从业资格的处罚措施
多选题
3、自1997年6月起，全国统一同业拆借中心开办（）回购业务。
A．国债
B．企业债
C．政策性金融债
D．中央银行融资券
简答题
4、2007年5月，南海市财税部门在对江华家具厂进行例行检查中，发现江华家具厂2006年4月份发生以下事项：
（1）会计A因公受伤，在家休病假3个月。
由于公司一时找不到合适人选，决定由出纳B兼任A的会计工作，主要负责收入、费用账目的登记工作。
又因为出纳B一人做两个人的工作忙不过来，此时，公司财务负责人的弟弟刚刚大学毕业，并已经取得会计从业资格证书。
因此，财务负责人决定让自己的弟弟C来帮忙，工作的主要职责是日常现金收支的记账等出纳的工作。
（2）处理生产家具剩余的边角余料，取得收入（含增值税）1500元。
公司授意出纳李某将该笔收入在公司会计账册之外另行登记保管。
（3）发生一笔销售退回业务，扣减当月销项税额1100万元。
据查，该销售退回的家具系3月5日销售的，当日向购买方开具的增值税专用发票上注明的税金为2500万元；4月7日，因该批家具质量问题，对方全部退货；5月3日，收到购买方退还的该笔销售退回家具的增值税专用发票。
（4）将生产的三屉柜100个作为职工福利发给职工，没有进行相关缴纳增值税核算账务处理。
该三屉柜销售单价（含增值税）为351元。
（5）从库房领出外购木材一批用于新建厂房，价款（不含增值税）为2761万元，负担的增值税进项税额为469.37元，该进项税额已在4月份计算应缴纳增值税时从销项税额中抵扣。
已知，江华家具厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。
要求：
根据上述情况，回答下列问题：
（1）江华公司让出纳B兼任A的收入、费用账目登记工作是否符合我国会计法的规定财务主管让其弟弟做出纳工作是否符合我国会计法的规定。
简要说明理由。
（2）江华公司对处理边角余料的收入在公司会计账册之外另行登记保管的做法是否符合我国公司法的规定如不符合，根据我国《公司法》的规定，江华公司应当承担什么法律责任
（3）江华公司4月份扣减销项税额1100万元是否符合我国税法的规定简要说明理由。
（4）江华公司将自己生产的100个三屉柜作为职工福利发给职工是否应当缴纳增值税简要说明理由。
（5）江华公司将外购木材用于新建公司厂房，其进项税额在4月从销项税额中抵扣的做法是否符合我国税法规定简要说明理由。
简答题
5、2002年，A公司由于经营管理和市场方面的原因，经营业绩滑坡。
为了获得配股资格，A公司的主要负责人张三便要求公司财务总监李四对该年度的财务数据进行调整，以保证公司的净资产收益率符合配股条件。
李四组织公司会计人员王五以虚做营业额、隐瞒费用和成本开支等方法调整了公司财务数据。
A公司根据调整后的财务资料，于2003年10月申请配股并获批准发行。
根据上述资料，试分析回答下列问题：
（1）指出哪些当事人存在何种违法行为哪些当事人违反了哪些会计职业道德要求
（2）哪些单位或部门可以对相关当事人进行何种处理并说明理由。
单选题
6、白阳有限公司分立为阳春有限公司与白雪有限公司时，在对原债权人甲的关系上，下列哪一说法是错误的（）
A．白阳公司应在作出分立决议之日起10日内通知甲
B．甲在接到分立通知书后30日内，可要求白阳公司清偿债务或提供相应的担保
C．甲可向分立后的阳春公司与白雪公司主张连带清偿责任
D．白阳公司在分立前可与甲就债务偿还问题签订书面协议
单选题
7、关于交易所上市基金（ETF）的特征，下列说法错误的是（）。
A．ETF本质上是开放式基金
B．ETF在交易所挂牌，交易非常便利
C．投资者不能在证券交易所直接买卖ETF份额
D．投资者只能用与指数对应的一篮子股票申购或者赎回ETF
多选题
8、证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，但是上市推荐人应该符合以下（）条件。
A．具有证券交易所会员资格
B．最近3年内无重大违法违规行为
C．具备股票发行主承销商资格且信誉良好
D．最近1年内无重大违法违规行为
E．应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则
简答题
9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
多选题
10、若甲公司想通过要约收购的方式收购乙公司，则律师提供的下列咨询意见正确的是哪项（）
A．收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日
B．在收购要约确定的承诺期限内，经证监会批准可以撤销其收购要约
C．在收购期限内，甲公司此前持有的乙公司的股票不得卖出
D．收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东，但在股东会上投票反对收购的股东除外
多选题
11、商业银行内部控制的建设要遵循（）。
A．全面原则
B．审慎原则
C．安全原则
D．独立原则
E．经济原则
单选题
12、自然人张某欲投资设立一人有限责任公司，根据《公司法》规定，其注册资本最低为（）。
A．10万元
B．5万元
C．3万元
D．15万元
多选题
13、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行《公司法》有关规定的有：
（）
A．甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物、知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B．乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为目的的公司
C．丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D．丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，即一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一
多选题
14、碧海公司应该进行哪些工作
A．公告该情况
B．最迟于2006年3月11日，向证券交易所报告
C．最迟于2006年3月11日，向国务院证券监督管理机构报告
D．2006年3月13日前不能买卖蓝天公司的股票
单选题
15、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
单选题
16、根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。
A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
单选题
17、不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还（）的贷款本息的贷款。
A．人民银行
B．银行
C．企业
D．商业银行
单选题
18、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
单选题
19、马先生开设了一间百货店，由其子小马负责经营。
马先生也承接桶装水的销售业务。
预计其每年百货店的应纳税所得额为50000元，承接桶装水销售业务的应纳税所得额为15000元。
如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，马先生管理百货店，其子只负责桶装水销售。
下面说法错误的是（）
A．如果百货店和桶装水业务均在马先生名下时，则全年应纳税所得额为16000元
B．如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，则管理百货店的马先生企业应纳所得税10750元
C．如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，则负责桶装水销售的小马企业应纳所得税1750元
D．分别成立独资企业的情况下，可实现节税额为2750元
单选题
20、随着我国证券市场制度建设和监管的日益完善、机构投资者队伍的迅速壮大，某些投资理念也会逐步成为主流投资理念。
下列各项中，属于此类投资理念的是（）。
Ⅰ．价值无关型投资理念Ⅱ．价值发现型投资理念Ⅲ．价值培养型投资理念Ⅳ．价值挖掘型投资理念
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅳ
-----------------------------------------
1-答案：
甲公司的做法不符合规定。
根据规定，上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的重大关联交易，应由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。
在本题中，甲公司拟与关联人乙公司进行的交易属于重大关联交易，应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。
暂无解析
2-答案：
A,B,C
[解析]D项应为中国结算公司提请证监会按照相关规定采取暂停或撤销其融资融券业务许可，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或并处警告、罚款、撤销任职资格或证券业从业资格的处罚措施。
3-答案：
A,C,D
对比记忆，沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。
故选ACD。
4-答案：
（1）江华公司让出纳B兼任会计A的收入、费用账目登记工作不符合我国《会计法》的规定。
我国《会计法》规定，出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
暂无解析
5-答案：
A公司张三、李四、王五均存在编制虚假财务会计报告的行为。
暂无解析
6-答案：
B
参考解析:
《公司法》规定，公司在合并、减资的情况下，应当自作出合并、减资决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。
债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
注意的是，这里说的是公司“合并、减资”的情况，对公司分立没有规定“债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保”。
选项B错误，故选B。
7-答案：
C
本题考查对交易所上市基金（ETF）特点的了解。
具体而言，ETF可以在交易所挂牌买卖，投资者可以在证券交易所直接买卖ETF份额，这与交易单只股票和封闭式基金的交易方式是一致的。
故选C。
8-答案：
A,C,D,E
暂无解析
9-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
10-答案：
A,C
[考点]上市公司收购制度[详解]根据《证券法》第90条第2款的规定，收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日，故A项说法正确。
根据《证券法》第91条的规定，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。
收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告。
故收购要约可变更但不可撤销，B项说法错误。
根据《证券法》第93条的规定，采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票，故C项说法正确。
D项说法错误，根据《证券法》第92条的规定，收购要约提出的各项收购条件，适用于被收购公司的所有股东。
11-答案：
A,B,D,E
[解析]商业银行内部控制的建设要遵循以下原则：
全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则。
C选项具有很强的迷惑性，但不属于规范的表述。
12-答案：
A
[解析]本题考核一人有限责任公司注册资本的最低限额。
根据《公司法》规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元。
13-答案：
A,B,C,D
[考点]公司的独立财产；公司的营利性；公司的独立责任；公司社团性特征[解析]A选项是对公司独立财产的考查。
根据《公司法》第27条的规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
根据第28条的规定，股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。
第84条也有同28条类似的规定。
可见，股东以实物或者知识产权出资，必须办理相应的手续，将所有权转移给公司，股东不得以实物使用权出资。
但知识产权的使用权，如商标使用权、专利使用权等是可以用来出资的。
因此，A项错误，入选。
B选项是对公司营利性特征的考查。
对于营利性，公司法没有条文直接规定。
但在股东分红、公司财务会计处理等规定中，对于公司营利性的要求随处可见。
B项错误，入选。
C选项是对公司独立责任特征的考查。
根据《公司法》第20条第2款的规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
这一款规定的人格否认制度是对公司独立责任的突破。
但是，公司人格否认制度有严格的适用条件，其只是公司独立责任的例外。
因此，C项错误，入选。
D选项是对公司社团性特征的考查。
公司的社团性体现在其由两个或两个以上的股东出资组成。
《公司法》第58条、第65条分别规定的一人独资的有限责任公司和国有独资公司无疑是这个特征的例外。
但是，例外并不能改变社团性作为公司的一般特征。
D项错误，入选。
[特别提示]此题提请考生注意，2005年公司法的修订，尽管在具体制度上对公司特征有所突破，但并没有改变公司法意义上公司的一般特征。
14-答案：
A,B,C
[解析]《证券法》第86条第1款规定：
通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。
根据上述规定，碧海公司在3月11日前不能买卖蓝天公司的股票，故D项错误。
A、B、C项均正确，故当选。
15-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
16-答案：
C
[解析]
（1）股票代销：
70%；
（2）封闭式基金的募集：
80%。
17-答案：
D
[解析]不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息的贷款。
18-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
19-答案：
D
[解析]①马先生的经营所得属于个人工商户生产、经营所得。
如果百货店和桶装水业务均在马先生名下，则全年应纳税所得税=（50000+15000）×35%-6750=16000（元）。
②如果马先生和他的儿子小马分别成立两个独资企业，马先生管理百货店，其子小马只负责桶装水销售。
这种情况下，马先生企业应纳所得税=50000×30%-4250=10750（元）；小马企业应纳所得税=15000×20%-1250=1750（元）。
20-答案：
B
暂无解析
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