企业所得税汇总备案表完整.docx
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企业所得税汇总备案表完整
企业所得税汇总备案表
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企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表
纳税人识别号
纳税人名称
注册地址
注册地邮政编码
总分机构类型
分支机构层级
就地分摊缴纳类型
不就地分摊缴纳企业所得税原因
备案有效期起
备案有效期止
总机构信息
纳税人识别号
纳税人名称
注册地址
注册地邮政编码
主管税务机关名称
主管税务机关地址
主管税务机关邮政编码
上一级机构信息
纳税人识别号
纳税人名称
注册地址
注册地邮政编码
总分机构类型
分支机构层级
就地分摊缴纳类型
主管税务机关名称
主管税务机关地址
主管税务机关邮政编码
下级分支机构信息
纳税人识别号
纳税人名称
注册地址
注册地邮政编码
总分机构类型
分支机构层级
就地分摊缴纳类型
不就地分摊缴纳企业所得税原因
主管税务机关名称
主管税务机关地址
主管税务机关邮政编码
纳税人（公章）：
经办人：
法定代表人（负责人）：
报告日期：
年月日
税务机关（公章）：
经办人：
负责人：
备案日期：
年月日
使用说明
1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2021年第57号）设置。
2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。
3.总分机构类型：
分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：
在分支机构之下再设分支机构）。
4.分支机构层级：
分类标准为二级、二级以下。
5.企业所得税预缴方式：
备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。
6.就地分摊缴纳类型：
二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。
7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：
不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。
分类标准为：
（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；
（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；
（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；
（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。
8.各栏目填写规则：
（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；
（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；
（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；
（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。
9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（研究开发费加计扣除）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
研发人员人数
经营范围
主营产品
研发项目的开发方式（①自行研发；②共同合作研发；③委托研发）
研发项目的立项确认书
研发项目是否属于《国家重点支持的高新技术领域》和《当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2007年度）》
研发费用是否形成无形资产
是否设立专门的研发机构
未设立专门的研发机构或研发机构同时承担生产任务的，研发费用和生产经营费用是否能够划分清楚
研发费用是否实行专账管理
研发费用是否按照规定准确归集
集团集中研发的是否有协议或合同
集团集中研发的，集团是否编制集中研发的立项书、研发费用明细表、决算表和角色他分摊表
是否有市经贸委出具的《青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书》
《青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书》的有关情况
企业本年度的研发费用发生金额
企业本年度的加计扣除金额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资加计扣除）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
主营产品
经营范围
是否都与安置的残疾人员签订了一年以上的劳动合同或服务协议
安置的残疾人是否都有《残疾人证》或《残疾军人证（1至8级》
安置的残疾人是否都在单位实际上岗工作
安置的残疾人是否都符合《劳动法》及有关劳动年龄的规定
是否都为安置的每位残疾人按月足额第缴纳“五险一金”
是否通过银行等金融机构向安置的每位残疾人支付了不低于最低工资标准的工资
是否具备安置残疾人上岗工作的基本设施
企业本年度的残疾人人数
企业本年度支付的残疾人工资金额
企业本年度的加计扣除金额
企业本年度的应纳税所得额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（固定资产的加速折旧审核工作底稿）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
主营产品
经营范围
企业的生产工艺流程
申报加速折旧的固定资产名称
申报加速折旧的固定资产用途
申报加速折旧的原因（①技术进步、产品更新换代较快；②常年处于强震动、高腐蚀状态）
企业申报的加速折旧的方法（①缩短折旧年限；②双倍余额递减法；③年数综合法）
企业采取缩短折旧年限方法的，固定资产的最低折旧年限
固定资产的残值率
固定资产的残值率是否合理
企业税前扣除的加速折旧金额
企业本年度的应纳税所得额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（非营利组织的免税收入）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
经营范围
主营产品
是否依法履行非营利组织登记手续
是否从事公益性或者非营利性活动
是否取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业
是否财产及其孳息不用于分配
是否按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告
是否投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利
是否工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产
是否从事营利性活动
从事营利性活动取得的收入与从事非营利性活动取得的收入，是否能够分别核算
①企业本年度的非营利收入金额
②企业本年度的营利收入金额
③企业本年度的营业收入（①＋⑵）
④企业本年度的免税收入（④＝①）
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
主营产品
经营范围
投资于何种项目（①港口码头；②机场；③铁路；④公路；⑤城市公共交通；⑥电力；⑦水利；⑧其他）
投资项目是否符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》
企业是否属于承包经营、承包建设和内部自建自用
企业投资的项目取得第一笔生产经营收入的时间
年月日
年月日
企业投资的项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
年
年
企业本年度的营业收入
企业本年度的应纳税所得额
企业本年度的免税所得
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
主营产品
经营范围
从事于何种项目（①公共污水处理；②公共垃圾处理；③沼气综合开发利用；④节能减排技术改造；⑤海水淡化；⑥其他
投资项目是否符合国务院的有关规定
企业从事的项目取得第一笔生产经营收入的时间
年月日
年月日
企业从事的项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
年
年
企业本年度的营业收入
企业本年度的应纳税所得额
企业本年度的免税所得
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（国家需要重点扶持的高新技术企业）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
研发人员人数
经营范围
主营产品
高新技术企业证书编号
是否拥有核心自主知识产权
自主知识产权的获取方式（①自主研发；②受让；③受赠；④并购；⑤通过5年以上的独占许可方式）
产品（服务）是否属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围
近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例
近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例，符合如下哪一条要求：
①最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；
②最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；
③最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%；
企业本年度在中国境内发生的研究开发费用总额
企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例；是否不低于60%
高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的比例；是否在60%以上
企业本年度的销售收入
企业本年度的应纳税所得额
企业本年度的减免税额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（资源综合利用企业减计收入）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
主营产品
经营范围
企业是否取得相关部门的批复
批复文件的文号
企业的原材料名称
企业的主要原材料是否符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》
企业的主要原材料占生产产品材料的比例
企业的主要原材料占生产产品材料的比例是否符合《目录》规定的标准
生产的产品是否属于国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品
企业本年度符合条件的资源综合利用项目的销售收入
减按90%计入收入总额的金额
企业本年度的免税收入（10％减计收入部分）
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（创业投资企业抵扣应纳税所得额）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
经营范围
企业是否属于“专业性创业投资企业”
企业属于哪一类投资企业（①创业投资有限责任公司；②创业投资股份）
被投资的中小高新技术企业证书编号
被投资的中小高新技术企业的职工人数
被投资的中小高新技术企业的年销售额
被投资的中小高新技术企业的资产总额
被投资的中小高新技术企业是否同时符合以下条件：
职工人数不超过500人，年销售额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元
创业投资企业投资于中小高新技术企业的投资金额
创业投资企业拥有中小高新技术企业的股权份额
创业投资企业拥有中小高新技术企业股权的起止时间
以前年度结转在本年度实际抵扣金额
企业本年度新发生部分实际抵扣金额
企业本年度的应纳税所得额
可以结转以后年度抵扣金额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
经营范围
主营产品
企业购置设备的时间
企业购置设备是否自己专用
企业自用设备的年限
属于哪一类专用设备（①用于环境保护；②节能节水；③安全生产）
企业购置的是否符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》的规定
企业购置设备的金额
企业购置设备所含增值税的金额
企业购置设备所含增值税的金额是否已作进项税额抵扣
核实后确认的企业购置专用设备的投资额
核实后确认的企业购置专用设备的投资额的10%可以抵免的金额
以前年度结转在本年度实际抵免金额
企业本年度新发生部分实际抵免金额
企业本年度的应纳所得税额
可以结转以后年度抵免金额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（农林牧渔业项目的所得）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
经营范围
主营产品
生产工艺流程
企业经营场地的来源（①租赁；
②自购自建）
企业经营场地的面积
企业具体从事何种项目
企业从事的项目是否属于农林牧渔业的项目
企业从事的项目是否属于农产品初加工的的项目
企业从事的项目是否属于国家限制和禁止发展的项目
审核后确认的企业享受所得税优惠的方式（①减半；②全免）
企业是否有非农林牧渔业的项目和农产品初加工的的项目的所得
企业的应税所得和免税所得是否能够核算清楚
企业本年度的销售收入
企业本年度的应税所得
企业本年度的免税所得
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（软件和集成电路产业）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
经营范围
主营产品
企业是否经过相关部门的核准
核准证书编号
账务核算是否健全
从事软件开发和技术服务的技术人员总数
技术人员占企业职工总数比例
是否具有一种以上本企业开发或本企业拥有知识产权的软件产品或者通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务
本年度软件技术及产品的研究开发经费发生金额
本年度软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入比例
企业享受所得税优惠的方式（①我国境内新办软件生产企业②国家规划布局内的重点软件生产企业③生产线宽小于0.8微米（含）集成电路产品的生产企业④投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业）
企业的获利年度
企业本年度的软件销售收入
企业本年度软件销售收入占企业年总收入的比例
企业本年度自产软件收入占软件销售收入的比例
企业本年度的应纳税所得额
企业本年度的减免税额
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（符合条件的技术转让所得）
企业名称
税务登记号
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
企业职工人数
经营范围
主营产品
在同一年度内，企业转让技术的件数
企业技术转让合同是否经过经科学技术行政部门的认定登记
在同一年度内，企业技术转让所得的累计数
企业享受所得税优惠的方式（①居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税。
②超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
）
企业是否有其他经营的所得
企业的技术转让所得和其他所得是否能够核算清楚
企业本年度的技术转让收入
企业本年度的技术转让所得
企业本年度的其他所得
纳税人意见：
负责人（签字）：
年月日
（单位公章）
税务审核结论：
审核人员（签字）：
年月日
注：
（1）适用范围：
税源管理岗在年终汇缴审核时使用；
（2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。
年度企业所得税税收优惠审核清算表
（过渡性税收优惠）
企业名称
税务登记号
优惠项目
项目
纳税人自报情况
税源管理岗审核确认情况
账务核算是否健全
注册时间
年月日
年月日
实际开业时间
年月日
年月日
经营范围
主营产品
实际经营期限
注册资本
外资占注册资本的比例
外资是否全部到位
外资到位时间
年月日
年月日
到位的外资占全部到位资金的比例
外资投资的国别
企业经营场地的来源（①租赁；
②自购自建）
企业的主要设备名称
企业是否取得外经贸委（或其他政府
升级会员 