企业所得税汇总备案表完整.docx

1、企业所得税汇总备案表完整企业所得税汇总备案表(可以直接使用，可编辑 实用优秀文档，欢迎下载）企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表纳税人识别号纳税人名称注册地址注册地邮政编码总分机构类型分支机构层级就地分摊缴纳类型不就地分摊缴纳企业所得税原因备案有效期起备案有效期止总机构信息纳税人识别号纳税人名称注册地址注册地邮政编码主管税务机关名称主管税务机关地址主管税务机关邮政编码上一级机构信息纳税人识别号纳税人名称注册地址注册地邮政编码总分机构类型分支机构层级就地分摊缴纳类型主管税务机关名称主管税务机关地址主管税务机关邮政编码下级分支机构信息纳税人识别号纳税人名称注册地址注册地邮政编码总分机构类型分

2、支机构层级就地分摊缴纳类型不就地分摊缴纳企业所得税原因主管税务机关名称主管税务机关地址主管税务机关邮政编码纳税人（公章）：经办人： 法定代表人（负责人）：报告日期： 年 月 日税务机关（公章）：经办人： 负责人：备案日期： 年 月 日使用说明1本表依据国家税务总局关于印发的公告（国家税务总局公告2021年第57号）设置。2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一

3、纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企

4、业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。年度企业所得税税收优惠审核清算表（研究开发费加计扣除）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情

5、况账务核算是否健全企业职工人数研发人员人数经营范围主营产品研发项目的开发方式（自行研发；共同合作研发；委托研发）研发项目的立项确认书研发项目是否属于国家重点支持的高新技术领域和当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2007年度）研发费用是否形成无形资产是否设立专门的研发机构未设立专门的研发机构或研发机构同时承担生产任务的，研发费用和生产经营费用是否能够划分清楚研发费用是否实行专账管理研发费用是否按照规定准确归集集团集中研发的是否有协议或合同集团集中研发的，集团是否编制集中研发的立项书、研发费用明细表、决算表和角色他分摊表是否有市经贸委出具的青岛市企业研究开发项目年度鉴定意见书青岛市企业研究

6、开发项目年度鉴定意见书的有关情况企业本年度的研发费用发生金额企业本年度的加计扣除金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员工资加计扣除）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围是否都与安置的残疾人员签订了一年以上的劳动合同或服务协议安置的残疾人是否都有残疾人证或残疾军人证（1至8级安置的

7、残疾人是否都在单位实际上岗工作安置的残疾人是否都符合劳动法及有关劳动年龄的规定是否都为安置的每位残疾人按月足额第缴纳“五险一金”是否通过银行等金融机构向安置的每位残疾人支付了不低于最低工资标准的工资是否具备安置残疾人上岗工作的基本设施企业本年度的残疾人人数企业本年度支付的残疾人工资金额企业本年度的加计扣除金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（固定资产的加速折

8、旧审核工作底稿）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围企业的生产工艺流程申报加速折旧的固定资产名称申报加速折旧的固定资产用途申报加速折旧的原因（技术进步、产品更新换代较快；常年处于强震动、高腐蚀状态）企业申报的加速折旧的方法（缩短折旧年限；双倍余额递减法；年数综合法）企业采取缩短折旧年限方法的，固定资产的最低折旧年限固定资产的残值率固定资产的残值率是否合理企业税前扣除的加速折旧金额企业本年度的应纳税所得额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理

9、岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（非营利组织的免税收入）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品是否依法履行非营利组织登记手续是否从事公益性或者非营利性活动是否取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业是否财产及其孳息不用于分配是否按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告是否投入人对投入

10、该组织的财产不保留或者享有任何财产权利是否工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产是否从事营利性活动从事营利性活动取得的收入与从事非营利性活动取得的收入，是否能够分别核算企业本年度的非营利收入金额企业本年度的营利收入金额企业本年度的营业收入（）企业本年度的免税收入（）纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得）企业名称税

11、务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围投资于何种项目（港口码头；机场；铁路；公路；城市公共交通；电力；水利； 其他）投资项目是否符合公共基础设施项目企业所得税优惠目录企业是否属于承包经营、承包建设和内部自建自用企业投资的项目取得第一笔生产经营收入的时间年 月 日年 月 日企业投资的项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度年 年 企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日（单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （

12、2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围从事于何种项目（公共污水处理；公共垃圾处理；沼气综合开发利用；节能减排技术改造；海水淡化；其他投资项目是否符合国务院的有关规定企业从事的项目取得第一笔生产经营收入的时间年 月 日年 月 日企业从事的项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度年年企业本年度的营业收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章

13、）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（国家需要重点扶持的高新技术企业）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数研发人员人数经营范围主营产品高新技术企业证书编号是否拥有核心自主知识产权自主知识产权的获取方式（自主研发；受让；受赠；并购；通过5年以上的独占许可方式）产品（服务）是否属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例近三个会计年度的研究开

14、发费用总额占销售收入总额的比例，符合如下哪一条要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6% ；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4% ；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3% ；企业本年度在中国境内发生的研究开发费用总额企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例；是否不低于60%高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的比例；是否在60%以上企业本年度的销售收入企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月

15、日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（资源综合利用企业减计收入）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数主营产品经营范围企业是否取得相关部门的批复批复文件的文号企业的原材料名称企业的主要原材料是否符合资源综合利用企业所得税优惠目录企业的主要原材料占生产产品材料的比例企业的主要原材料占生产产品材料的比例是否符合目录规定的标准生产的产品是否属于国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品企业本年度符合条件的资源综合利用项目的销售收入减

16、按90%计入收入总额的金额企业本年度的免税收入（10减计收入部分）纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（创业投资企业抵扣应纳税所得额）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围企业是否属于“专业性创业投资企业”企业属于哪一类投资企业（创业投资有限责任公司；创业投资股份）被投资的中小高新技术企业证书编号被投资的中小高新技术企业的职工人

17、数被投资的中小高新技术企业的年销售额被投资的中小高新技术企业的资产总额被投资的中小高新技术企业是否同时符合以下条件：职工人数不超过500人，年销售额不超过2亿元，资产总额不超过2亿元创业投资企业投资于中小高新技术企业的投资金额创业投资企业拥有中小高新技术企业的股权份额创业投资企业拥有中小高新技术企业股权的起止时间以前年度结转在本年度实际抵扣金额企业本年度新发生部分实际抵扣金额企业本年度的应纳税所得额可以结转以后年度抵扣金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税

18、源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免税额）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品企业购置设备的时间企业购置设备是否自己专用企业自用设备的年限属于哪一类专用设备（用于环境保护；节能节水；安全生产）企业购置的是否符合环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录的规定企业购置设备的金额企业购置设备所含增值税的金额企业购置设备所含增值税的金额是否已作进项税额抵扣核实后确认的企

19、业购置专用设备的投资额核实后确认的企业购置专用设备的投资额的10%可以抵免的金额以前年度结转在本年度实际抵免金额企业本年度新发生部分实际抵免金额企业本年度的应纳所得税额可以结转以后年度抵免金额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（农林牧渔业项目的所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品生产工艺流程企业经营场地的来源（

20、租赁；自购自建）企业经营场地的面积企业具体从事何种项目企业从事的项目是否属于农林牧渔业的项目企业从事的项目是否属于农产品初加工的的项目企业从事的项目是否属于国家限制和禁止发展的项目审核后确认的企业享受所得税优惠的方式（减半；全免）企业是否有非农林牧渔业的项目和农产品初加工的的项目的所得企业的应税所得和免税所得是否能够核算清楚企业本年度的销售收入企业本年度的应税所得企业本年度的免税所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份

21、。年度企业所得税税收优惠审核清算表（软件和集成电路产业）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况经营范围主营产品企业是否经过相关部门的核准核准证书编号账务核算是否健全从事软件开发和技术服务的技术人员总数技术人员占企业职工总数比例是否具有一种以上本企业开发或本企业拥有知识产权的软件产品或者通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务本年度软件技术及产品的研究开发经费发生金额本年度软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入比例企业享受所得税优惠的方式（我国境内新办软件生产企业国家规划布局内的重点软件生产企业生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业投资额超过80亿元

22、人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业）企业的获利年度企业本年度的软件销售收入企业本年度软件销售收入占企业年总收入的比例企业本年度自产软件收入占软件销售收入的比例企业本年度的应纳税所得额企业本年度的减免税额纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（符合条件的技术转让所得）企业名称税务登记号项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全企业职工人数经营范围主营产品

23、在同一年度内，企业转让技术的件数企业技术转让合同是否经过经科学技术行政部门的认定登记在同一年度内，企业技术转让所得的累计数企业享受所得税优惠的方式（居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税。超过500万元的部分，减半征收企业所得税。）企业是否有其他经营的所得企业的技术转让所得和其他所得是否能够核算清楚企业本年度的技术转让收入企业本年度的技术转让所得企业本年度的其他所得纳税人意见：负责人（签字）： 年 月 日 （单位公章）税务审核结论：审核人员（签字）： 年 月 日注：（1）适用范围：税源管理岗在年终汇缴审核时使用； （2）本表一式两份，税源管理岗存档一份，同时报政策法规部门一份。年度企业所得税税收优惠审核清算表（过渡性税收优惠）企业名称税务登记号优惠项目项 目纳税人自报情况税源管理岗审核确认情况账务核算是否健全注册时间 年 月 日 年 月 日实际开业时间 年 月 日 年 月 日经营范围主营产品实际经营期限注册资本外资占注册资本的比例外资是否全部到位外资到位时间 年 月 日 年 月 日到位的外资占全部到位资金的比例外资投资的国别企业经营场地的来源（租赁；自购自建）企业的主要设备名称企业是否取得外经贸委（或其他政府