上海市中级经济法测试题5248.docx
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上海市中级经济法测试题5248
2019年上海市中级经济法测试题
多选题
1、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
简答题
2、A有限责任公司由甲、乙、丙三位自然人出资设立。
公司成立后，发生以下事项：
（1）A公司拟作为唯一股东出资8万元设立B一人有限责任公司，专门经营A公司的上游产品，拟定的设立方案是：
注册资本分两期到位，B公司成立时到位4万元，3个月后缴清其余的4万元。
B公司不设股东会，应由股东会作出的重大决议由A公司通过电话下达。
由于B公司只有A公司一个股东，故公司年度会计报告无需会计师事务所审计。
（2）A公司经营2年后，乙股东决定对外转让持有A公司的股份，于3月6日向甲、丙两位股东发出书面通知；两位股东均在10日内回复，拒绝乙的要求；乙要求甲、丙收购自己持有的股份，甲、丙也不同意。
4月10日，乙将所持有的股份转让给丁。
（3）公司通过6年经营，每年盈利，具备利润分配的条件但从未分配过利润。
甲股东在股东会上提议当年分配部分利润，但被股东会否决，甲股东随即要求A公司收购本人持有的公司股份。
要求：
根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：
（1）B公司的设立方案哪些方面不符合规定说明理由。
（2）乙将所持有的股份转让给丁是否合法说明理由。
（3）甲股东要求A公司收购本人持有的公司股份是否合法说明理由。
多选题
3、关于一人有限责任公司，下列选项中，表述正确的有（）。
A．股东可以分期缴付出资
B．可以作为法人股东投资设立新的一人有限责任公司
C．公司不设股东会
D．应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告
多选题
4、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
单选题
5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
多选题
6、下列人员中，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送股票的有（）。
A．证券登记结算机构的从业人员
B．证券交易所、证券公司的从业人员
C．证券监督管理机构的工作人员
D．法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员
多选题
7、在管理理财计划时，商业银行应按照管理部门的要求，做到（）等方面。
A．商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品不应将基础资产与衍生交易部分相分离
B．商业银行除对理财计划所汇集的资金进行正常的会计核算外，还应为每一个理财计划制作明细记录
C．商业银行开展个人理财业务，可根据相关规定向客户收取适当的费用
D．商业银行应在理财计划终止时，或理财计划投资收益分配时，向客户提供理财计划投资、收益的详细情况报告
E．以上说法均不正确
多选题
8、我国《公司法》第六条规定：
“设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。
符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司和股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。
”“法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。
”根据该规定，我国公司法对于公司设立采取的原则有（）。
A．自由设立主义
B．准则设立主义
C．核准设立主义
D．特许设立主义
E．行政许可主义
多选题
9、以下关于契税的说法正确的是（）。
A．法院判决撤销房屋所有权证后，已纳契税款应予退还
B．对经法院判决的无效产权转移行为不征收契税
C．自然人与其个人独资企业无偿划转属于同一投资主体内部土地、房屋权属的不征收契税，但对于自然人与其一人有限责任公司之间土地、房屋权属的无偿划转的应征收契税
D．对全资子公司承受母公司土地、房屋权属的行为，不征收契税
E．经济适用房经营单位回购经济适用房作为商品房房源的免征契税
多选题
10、甲乙丙分别出资5000万、2000万、3000万于2006年1月1日设立奥都股份有限责任公司，2007年1月1日奥都公司与丁、戊分别出资50万、30万设立一普通合伙企业，同年6月1日奥都公司又出资1000万设立海航一人有限责任公司。
2008年10月因全球经济危机的影响，奥都公司资不抵债，向人民法院申请宣告破产，人民法院经审查认为奥都公司符合法定破产的条件，并宣告其破产。
对于本案，下列关于奥都公司出资设立海航一人有限责任公司的说法正确的是（）。
A．奥都公司只能投资设立海航这一个一人有限责任公司，不能再投资设立一人有限责任公司了
B．海航一人有限责任公司也不能再投资设立新的一人有限责任公司了
C．海航一人有限责任公司的章程由奥都公司制定
D．奥都公司可以分期缴纳海航一人有限责任公司章程中规定的出资额
E．奥都公司如果不能证明海航公司的财产独立于奥都公司自己的财产的，奥都公司应该对海航公司的债务承担连带责任
单选题
11、王某投资设立了一个一人有限责任公司，根据《公司法》对一人有限责任公司的经营进行的限制性规定，下列说法错误的是：
A．王某不得再设立新的一人有限责任公司
B．王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资
C．王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的入选
D．因为是一人有限责任公司，公司有独立法人人格，王某只对公司债务承担有限责任，而不可能有连带债务
单选题
12、下列各项不属于证券自营买卖对象的是（）。
A．权证
B．B股
C．基金
D．国债
单选题
13、《个人贷款管理暂行办法》制定的宗旨不包括（）。
A．维护借贷双方的合法权益
B．规范银行业金融机构个人贷款业务行为
C．加强个人贷款业务审慎经营
D．促进个人贷款业务健康发展
多选题
14、王某欲设立一家有限责任公司，以下为某律师给王某提供的法律意见，正确的有（）
A．只有王某一个自然人不能设立有限责任公司
B．设立有限责任公司股东出资必须达到法定资本最低限额
C．公司的名称中必须标明“有限责任公司”字样
D．公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件
多选题
15、证券市场中介机构是指为证券的发行和交易提供服务的各类机构。
下面（）是证券市场中介机构。
A．证券公司
B．会计师事务所
C．证券交易所
D．资产评估机构
单选题
16、1999年7月以后，根据《中华人民共和国证券法》，目前我国的经纪类证券公司能从事的证券业务是（ ）。
A．承销
B．发行
C．自营买卖
D．交易中介
单选题
17、某中外合资生产性企业自1997年10月投产后，选择次年为减免税第1年，其7年经营情况如下：
单位：
万元
年度199********9200020012002200320042005
获利+5-10-10+15+30+10+10+15+10
该企业（）减、免税期满。
A．2001年
B．2002年
C．2004年
D．2005年
单选题
18、大额可转让定期存单最早产生于美国。
美国的《Q条例》规定商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。
20世纪60年代，美国市场利率上涨，高于《Q条例》规定的上限，资金从商业银行流人金融市场。
为了吸引客户，商业银行推出可转让大额定期存单。
购买存单的客户随时可以将存单在市场上变现出售。
第一张大额可转让定期存单是1961年由美国花旗银行发行的。
这样，客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。
可转让大额存单提高了商业银行的竞争力，而且也提高了存款的稳定程度。
对于发行存单的银行来说，存单到期之前，不会发生提前提取存款的问题。
可转让大额定期存单的出现是一种积极意义的金融创新。
根据上述材料，回答下列问题：
大额可转让定期存单属于金融工具创新，除此以外，金融创新还包括金融业务创新等方面。
下列选项中，（）是商业银行的负债业务创新的主要表现。
A．存款业务
B．贴现业务
C．贷款业务
D．证券业务
多选题
19、甲综合类证券公司与乙服装公司签订证券买卖全权代理协议，实行保底经营（年息10%），利润按甲30%、乙70%分配。
下列说法错误的是（）。
A．甲依法享有自主经营的权利，协议合法
B．甲可以从事自营业务，协议合法
C．甲不得对乙的收益作出承诺，协议违法
D．甲不得从事经纪类业务，协议违法
单选题
20、国外证券市场通行的回购交易报价方式是（）。
A．日收益率
B．月收益率
C．季度收益率
D．年收益率
-----------------------------------------
1-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
2-答案：
（1）①B公司设立时，注册资本总额及缴纳期限不合法。
根据规定，一人有限责任公司的法定注册资本最低限额应不低于人民币10万元，且不允许分期缴付出资。
本题中，B公司的注册资本只有8万元，且分期到位。
②B公司应由股东会作出的重大决议均由A公司通过电话下达不合法。
根据规定，一人有限责任公司的股东会职权由股东行使，当股东行使相应职权作出决定时，应当采用书面形式，并由股东签字后置备于公司。
③B公司年度会计报告无需会计师事务所审计不合法。
根据规定，一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
暂无解析
3-答案：
C,D
[解析]本题考核点是一人有限责任公司的规定。
一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。
一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
4-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
5-答案：
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
6-答案：
A,B,C,D
[解析]我国《证券法》规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。
7-答案：
B,C,D
暂无解析
8-答案：
B,C,E
暂无解析
9-答案：
A,B,D
[解析]自然人与其个人独资企业、一人有限责任公司之间土地、房屋权属的无偿划转属于同一投资主体内部土地、房屋权属的无偿划转，按规定不征收契税。
经济适用房经营单位回购经济适用房继续作为经济适用房房源的免征契税，用于其他方面的征收契税。
10-答案：
C,E
[解析]本题考核一人有限责任公司的相关规定。
只能投资设立一个一人有限责任公司，且该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司的规定是对自然人股东的限制，对公司设立一人有限责任公司没有此种限制。
一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不能分期缴纳。
11-答案：
D
[考点]一人有限责任公司
12-答案：
B
[解析]证券自营买卖的对象主要有两大类：
一类是上市证券，即在证券交易所挂牌交易的人民币普通股、证券投资基金、权证、国债、公司或企业债等，这是证券公司自营买卖的主要对象；另一类是非上市证券，即已发行在场外交易市场，但没有在证券交易所挂牌交易的证券。
13-答案：
A
[解析]《个人贷款管理暂行办法》第一条指出：
“为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
”
14-答案：
B
[考点]公司设立的基本条件
15-答案：
A,B,D
[解析]证券市场中介机构包括证券公司、证券登记结算机构和证券服务机构（证券服务机构包括证券投资咨询公司、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、证券信用评级机构等）。
故选ABD。
16-答案：
D
1999年7月以后，根据《中华人民共和国证券法》，对证券公司实行分类管理，分为综合类证券公司和经纪类证券公司综合类证券公司可从事证券承销、经纪、自营三种业务，而经纪类证券公司只能从事证券经纪类业务，即它只能充当证券交易的中介，不得从事证券的承销和自营买卖业务。
17-答案：
B
[解析]外商投资企业于年度中间开业，当年获得利润而实际生产经营不足6个月的，可以选择从下一年度起计算免征、减征企业所得税的期限；但企业当年所获得的利润，应当依照税法规定缴纳所得税。
在这种确定获得年度的情况下，如果下一年度发生亏损，仍应为获得年度，并开始计算免征、减征企业所得税的期限，不能因发生亏损而推延获得年度。
18-答案：
A
[解析]商业银行负债业务的创新主要发生在20世纪60年代以后，主要表现在商业银行的存款业务上。
19-答案：
A,B,D
[解析]《证券法》第125条规定，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：
（1）证券经纪；
（2）证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理；（7）其他证券业务。
该法第143条规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。
该法第144条规定，证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。
故依据题意，选项ABD应选。
20-答案：
D
[解析]以年收益率作为回购交易的报价方式是国外证券市场通行的做法，我国从1994年9月12日起，上海证券交易所在债券回购交易中率先改用以年收益率作为债券回购交易的报价方式。
深圳证券交易所也于1995年8月1日起，在债券回购交易中改用以年收益率进行报价。
本题的最佳答案是D选项。
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