银行培训工作总结范文与银行外汇会计工作总结多篇范文汇编doc.docx

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银行培训工作总结范文与银行外汇会计工作总结多篇范文汇编doc

银行培训工作总结范文与银行外汇会计工作总结（多篇范文）汇编

银行培训工作总结范文

银行培训工作总结范文

（一）

作为xxx信用联社的新员工，第一期就参加了xx农村合作联社（合作银行）在上海金融学院组织的新员工培训班，感到莫大荣幸。

这次新员工培训为期12天，实行半军事化管理，培训期间不能外出，学员培训的日常管理授权教官和班主任共同管理。

对于这次培训，我有一下几个心得：

作为xxx信用联社的新员工，第一期就参加了xx农村合作联社（合作银行）在上海金融学院组织的新员工培训班，感到莫大荣幸。

这次新员工培训为期12天，实行半军事化管理，培训期间不能外出，学员培训的日常管理授权教官和班主任共同管理。

对于这次半军事化管理培训，我感触颇深！

一、千里之行，始于足下

“合抱之木，生于毫末；九层之台，起于累土；千里之行，始于足下。

”走一千里路，是从迈第一步开始的。

从《当前国际国内金融形势介绍》、《新行员职业化礼仪》到《金融基础一》、《金融基础二》、《商业银行业务》、《会计学原理》、《银行会计基础》、《银行支付结算》、以及《新行员职业化训练――职业化仪表与商务礼仪》等，课程安排丰富紧凑、有声有色。

我们用这些最普通，但又最实在的钥匙打开了这扇门，步入了全新金融世界，领略金融无限风光。

二、天行健，君子以自强不息

“立正、稍息、向右转……”在教官的严肃带领下，我们来自温州各个行社的90位学员，学到了什么叫永不言弃、永不言输、永不言败、自强不息的精神。

本次培训制定了严格的作息时间，12天的培训，早操6：

30出操，下午13：

30上课、晚上19：

00上课，睡觉22：

00，但期间无一人迟到、无一人早退，下课就餐井然有序，无一人插队。

军训能够培养我们坚强的意志和韧性的毅力，当我们迎着冷风纹丝不动的挺拔军姿、听教官训话，这最能培养人的意志和韧性的毅力，人的一生，终究会经历许多困难和挫折，有时候甚至是非人的磨难，能否度过难关，靠的就是自己有没有坚强的意志和韧性的毅力，有没有吃苦耐劳的品质。

三、无他，唯手熟尔

看着《点钞技能训练》的邵老师那高超的点钞技能，让我惊诧不已，原先钞票还能够这样的四指拨动，只见她那熟练地用左手手指固定好点钞券，右手四指如飞，一次四张，让人目瞪口呆。

课中，我如法炮制，但是十来次，手有微酸。

问及邵老师点的如此高超，传授技能技巧和经验时，邵老师看了我点钞四指手法时说，你指法拨的已经对了。

我反问，那你拨的如此之快，有何捷径邵老师面有微笑：

“熟能生巧。

”当听到一个高手轻描淡写的将自己的成功归结为“无他，唯手熟尔”时，其中的酸甜苦辣就更耐人寻味。

四、送人玫瑰，手留余香

这次培训，作为xxx联社一行九人的带队人，又是班委第三组组长，我每一天坚持在早上和午睡起床时，提早15分钟，给xxx学员寝室以及第三组每个成员寝室打个电话，叫醒服务。

由于以前学过金融和会计的一些基本知识，对课上老师讲的也能较快理解，在晚自修小组讨论上，对于那些还不是很理解的学员解释问题，主动的关心他们。

虽然这样会占用掉自己的一些学习时间，但当其他社学员夸奖我们xxx联社代表队有多么的团结时，第三组组长的服务到位时，我是有说不出的自豪和喜悦。

善待他人，就是善待自己，将你的快乐分享给别人，也就得到了分享别人快乐的机会，因为幸福是：

送人玫瑰，手留余香。

培训生活结束了，知识仅仅是扎实了基础，对于实践还尚有距离，但是他却给我们每个人留下沉甸甸的财富和无尽的思忆。

银行培训工作总结范文

（二）

谢谢各级领导给我带给了这次难得的学习机会，在短短的三天时间里我开阔了眼界，学到了如何做好本职工作，提升服务水平的系统的业务知识。

当然，这只是总行给我带给了一把掌握世界金融新领域经营的钥匙，今后我仍要进一步地学习、深造、提高。

下面我从以下几个方面进行汇报：

一、全球一流的培训机构给我们授课

这次培训班是由我们来自全国银行各分行的39名学员组成的，讲师是从美国启明全球研究院上海启明金融管理学院请来的曾志尧教授。

培训时间虽短，但曾老师利用自身得天独厚的全球化资源和专业知识优势，向我们灵活多样地讲述了“全球教育”和“全球企业”的新概念。

这次培训的主题是“心服务”计划。

“心服务”就是用心为我们的客户带给真诚的，发自内心的服务。

透过学习，我明白只有热心对待每位客户，才能获得信任并能进一步让客户将心中的需求完全说出；我们务必细心观察与体会，才能深入了解客户的真正需求；针对客户的需求，我们要用心主动热情并有效的用心执行。

我深信，唯有发自内心的服务意愿，才能带给客户满意的服务。

我们要以真心服务，让客户觉得安心舒适，我们要营造完美的服务气氛，让客户体验到愉悦的服务，进一步让客户认同并喜欢到浦发银行理解我们的服务。

经营产品品牌，你能够用75%的时间、金钱和精力来影响顾客而只用25%应对剩下的一切。

而对银行而言，经营我们的服务品牌务必用至少50%的时间、金钱来影响自己的员工。

优先权正好相反，产品品牌以顾客为先。

而服务品牌以自身员工为先，要想使品牌服务有效，务必教会员工亲历他们服务的品牌，因为对客户而言，代表品牌的人就是品牌。

如果员工表现不当，品牌与顾客之间的关系就会崩溃。

下面的这个故事是老师在讲课中给我们讲的一个案例，同是服务行业，他们的做法好比一面镜子，也许会启发我们的思路：

于先生因公出差泰国，曾下榻东方饭店，第一次入住时良好的饭店环境和服务给他留下了深刻印象。

而第二次入住时的几个细节，更使他对饭店的好感迅速升级。

这天早晨，他刚走出房门准备用餐，楼层服务生恭敬的问道：

“于先生是要用早餐吗”于先生很奇怪，反问：

“你怎样明白我姓于”服务生说：

“我们饭店规定，晚上要背熟所有客人的姓名。

”这令于先生大吃一惊，因为往返世界各地，入住无数酒店，这种状况还是第一次碰到。

于先生高兴地乘电梯来到餐厅，刚出电梯，餐厅服务生就说：

“于先生，里面请。

”于先生更加疑惑：

“你明白我姓于”服务生答“上面电话刚刚下来，说您已经下楼了。

”

如此高的效率让于先生再次大吃一惊。

于先生刚进餐厅，服务小姐微笑着问：

“于先生还要老位子吗”于先生的惊讶再次升级，心想“尽管我不是第一次在那里吃饭，但最近的一次也是一年前了，难道那里的服务小姐记忆力那么好”看到于先生惊讶的目光，服务小姐主动解释说：

“我刚刚查过记录，您在去年6月8日在靠近第二个窗口的位子上用过早餐。

”于先生听后兴奋地说：

“老位子！

老位子1服务小姐之后问：

“老菜单一个三明治，一杯咖啡，一个鸡蛋”此刻于先生已经不再惊讶了：

“老菜单，就要老菜单1这一次早餐给于先生留下了终生难忘的印象。

之后由于业务调整，于先生3年没有去泰国。

生日这天，他突然收到一封东方饭店发来的贺卡，里面还附了一封信息：

“亲爱的于先生，您已经3年没有光顾东方饭店了，我们全体人员十分想念您，期望还能再次见到您。

这天是您的生日，祝您生日愉快。

”于先生当时十分感动，发誓如果再去泰国，必须住在东方饭店，而且要说服所有去泰国的朋友也像他一样选取东方。

一封贴着六元邮票的信，就这样买到了顾客的一颗心——这就是客户关系管理的魔力。

我们在日常的服务中也就应用心服务，注意细节，发挥团队协作精神，巩固老客户，从而发展新客户。

市场营销学告诉我们，争取一个新客户的成本是留住一个老客户的5倍，在利润贡献方面，老客户更是新客户的16倍。

那么留住老客户就是提高利润，增强我们在市场中的竞争力。

二、学习的灵活多样性

我们这次学习，老师采取互动的方式，我们共分5个小组，老师借鉴先进银行实施服务品质的案例与学员们研讨。

并进行分组讨论，学员们针对服务礼仪与无缝交接服务流程实况演练，并进行声音肢体语言的练习和多媒体课件与教学。

礼仪迎宾接待演练中，我感到：

1、五步距离主动上前（即客户走进营业厅时距客户五步的距离时就要主动问候，不要等客户走近时才问候，那样会吓客户一跳）；2、持续亲切的微笑；3、双眼平视客户的眼睛；4、身体微微向前倾约30度，点头示意表示对客户的欢迎等等都十分适用。

无缝交接，指的是为客户的服务到达一种十分顺畅的连接，要发挥团队精神，在无缝服务中不论是大堂经理还是理财经理还是每位柜员都至关重要。

从大堂经理迎接客户探明客户的来意，到将一般客户疏导到自助银行或是高柜区或低柜区，将识别的优质客户推荐给理财经理，都需整体的配合。

三、投诉是我们每位员工都会遇到的最烦心的问题

在处理投诉中，我们要注意：

一是建立良好的心态。

当客户向你表达对银行的任何抱怨与不满时，你就是代表浦发银行负责处理客户的情绪。

我们常见的错误心态是：

这又不是我引起的，或者这不是我们银行的错，为什么要我处理因此，就对客户的抱怨与不满，进行一连串的解释、反问与推托，反而使客户情绪不断积累、抱怨越滚越大。

当遇到客户对我们的服务不满时，尽管不是因为我们自身的错误，也就应主动向客户表达歉意，此时的道歉是针对客户产生的“愤怒、生气”的情绪而表示歉意。

并不意味着我们承认事情本身的错误。

适当的致歉能够立即缓和客户的情绪，有助于客户后续的处理。

另外一点是我们在柜面服务中经常遇到的：

客户的需求与我们的制度发生冲突时，客户产生的不满情绪。

这时，我们在客户面前不要急于先搬出银行的制度，能够心平气和地帮客户想想变通问题的办法，同时委婉的告知客户我们的风险点，展现出我们处理事情的热忱与诚意。

透过这种形象化的训练，使我认识大堂经理工作的重要性，它是提高零售银行业核心竞争的关键之一，更是大堂经理、客户与柜员之间的纽带，大堂经理专业素养的完善，对于建立一流的行业服务至关重要。

四、是参加培训的体会

这次培训中的现场演练，给我留下了深刻的印象，它把整个日常服务中的柜员、大堂经理、理财经理及客户贯穿起来，教给我们就应分工不分家，相互配合，真正创出浦发银行一流的服务品牌。

浦发银行尽管比其他许多金融机构成立的时间短，但它具有先进的管理理念和经营理念，它值得我为之付出青春和热情。

我既然成为这个金融机构中的一员，就就应立足岗位，做好本职工作。

在现有的岗位上，不断提升自己的业务水平和服务水平，不断提高自己的专业素养，按照浦发银行“心服务”计划的要求，塑造自己的形象，规范自己的仪态、行为举止，提高自己的服务质量，从自我做起，为有效提高银行整体服务的竞争力而努力。

银行培训工作总结范文（三）

学毕业后，开始参加工作，我应聘到一家银行工作，随后参加了民生信用卡中心XX年新员工培训。

从小到大，我们学习了无数课程，历经十年寒窗，不明白参加了多少培训多少考试，但这次的岗前培训对我们的好处是空前的，好处非凡的，它作为一个过渡，一个桥梁，让我们从学习走向实践。

对员工培训的重视，反映了公司“重视人才、培养人才”的战略方针。

参加这次培训的有以前在别家银行做过信用卡业务的也有没接触过信用卡的，大家都很珍惜这次机会，早早地就来到公司，为培训做准备我们收获的远比想象中的丰富。

这一次培训的主要资料主要是公司的基本状况介绍和民生银行信用卡系列产品的介绍，民生银行信用卡中心主任还特地讲了企业文化与发源，使我们在最短的时间里了解到公司的基本运作流程，以及公司的企业文化、企业现状、战略规划和系统的公司营销理念方面的专业知识，透过这次培训，让我们受益匪浅、深有体会。

透过这次培训，让我们对自己的工作岗位以及公司的优势资源有了更清晰的认识和了解，对自己有一个全新的定位，充分发挥自己的主动性，在做好自己的本职工作的同时，充分利用好公司的优势资源，最大限度地发挥自己的优势，明确自己的在工作上的长期发展目标和发展方向。

公司的快速发展也是我们个人的发展。

透过培训，我更加了解到做事先做人的道理。

-中国城市金融圈人脉社区银行在职业化的态度方面，每个人都就应有一颗向往的心，首先我们要明确的是我们不是为公司打工、不是为老板打工，我们是为自己打工，要相信自己能做好，更重要的是要去坚持做，在秉承民生文化“人本、诚信、创新”的同时坚持快乐工作，开心生活。

信用卡作为一种现代化的金融工具，它便捷、时尚、安全的特点正逐步被越来越多人所理解，随着我国市场经济发展，人民生活水平的提高，用卡环境的不断改善，信用卡市场蕴含着广阔地发展空间，但随着各家商业银行都在发行自己品牌的信用卡，如何使我们民生信用卡在竞争激烈的市场中脱颖而出，以下是我对信用卡营销工作中的一些心得体会。

只有与客户进行经常性的沟通与交流，了解客户的动向，知晓客户的所思所欲，才能及时调整营销策略，捕捉商机，在激烈的商战中抢占先机。

细节决定成败，心态决定成败高低。

工作从细微处入手，在做出营销前对客户有充分的了解，要明白自己的客户看重的是什么，需要的是什么，发掘合作的广阔天地，同时要细心观察，见人所未见，想人所未想，捕捉蕴参加完培训，我最深刻的感触就是觉得自己十分幸运。

这是个很系统的培训，银行卡中心人力资源部投入了超多的人力、财力，并有专业的团队经理及相关培训人员给我们进行培训指导，短短的几天内，把我们凝聚在一齐，学习了信用卡的基本状况，融入了民生银行信用卡中心这个大群众中。

作为一家这样成功的股份制商业银行，对于我们刚入职的新行员来说是多么的荣幸啊。

有人说：

小胜靠个人，中胜靠团队，大胜靠平台。

而民生银行信用卡中心就是这样一个优秀的平台。

在那里，我们将与民生银行信用卡中心共同发展，把个人的职业规划与民生银行信用卡中心的发展融合在一齐，共同实现腾飞。

短暂的培训结束了，我们将被分到不同的小组上开始工作，一周的培训时间大家培养了深厚的感情，不在乎时间的长短，我们重视的是共同的经历，也许只有在这样优秀的平台上才能迅速培养出优秀的团队。

时间虽然短暂，但是这次培训对我们来说是人我们都将成为有职责心、充满自信的职业人。

在此，我再次感谢培训中的老师和帮忙我的同学、同行们，让我们一齐为了梦想启程吧。

银行外汇会计工作总结

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5000美元转存定期外汇存款。

借：

活期外汇存款usd5借：

现金usd1000.00贷：

外汇买卖usd1000.00

借：

外汇买卖rmb8贷：

xx科目b外币异种货币套汇1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：

外汇买卖gbp10000.00

贷：

汇出汇款gbp10000.00

000.00

贷：

定期外汇存款usd5000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞usd10000存入其存款账户（不考虑钞买汇卖问题）。

借：

现金usd10000.00贷：

外、侨、合资企业活期存款usd10000.003、发放给某进出口公司短期美元贷款30000，直接支付进口货款。

借：

短期外汇贷款usd30000.00

贷：

存放港澳及国外同业usd30000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。

借：

现金usd100.00

贷：

应付及暂收款项usd100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4000.00。

借：

汇入汇款usd4000.00贷：

外、侨、合资企业活期存款usd4000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。

借：

信用卡备用金存款usd800.00

贷：

现金usd800.00第三章外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：

现金rmb8090.702.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500000.00美元，持有关有效凭证到某银行（开户银行）购汇支付。

当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%（汇费另收从略）

借：

进出口企业或其存款某外贸公司户rmb4155300.00

贷：

外汇买卖rmb4155300.00

借：

外汇买卖usd500000.00

贷：

汇出汇款usd500000.00

3.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1000000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。

外汇交易市场的人民币牌价为1406.03%

借：

同城人民银行往来gbp1000000.00

贷：

外汇买卖gbp1000000.00

借：

外汇买卖rmb14060300.00

贷：

同城人民银行往来rmb14060300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：

xx科目a外币贷：

外汇买卖a外币借：

外汇买卖人民币贷：

外汇买卖人民币借：

外汇买卖b外币

usd500000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。

假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：

港澳及国外联行往来纽约分行usd500000.00贷：

外汇买卖usd500000.00

借：

外汇买卖rmb4142900.00

贷：

外汇买卖rmb4142900.00

借：

外汇买卖hkd3857488.00

贷：

外、侨、合资企业活期存款（港币户）某企业hkd3857488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易款项。

假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

frf100rmb158.00-158.63，gbp100rmb1400.42-1

406.03（汇费另收）

借：

外、侨、合资企业活期存款（法国法郎户）frf88989.20

贷：

外汇买卖frf88989.20

借：

外汇买卖rmb140603.00

贷：

外汇买卖rmb140603.00

2.某外宾以美元现钞usd1000要求汇往纽约。

当日牌价为：

usd100rmb828.58-831.06，钞买价为809.07%（汇费另收）借：

现金usd1000.00贷：

外汇买卖usd1000.00

借：

外汇买卖rmb8090.70

贷：

外汇买卖rmb8090.70

借：

外汇买卖usd973.54贷：

现金usd973.542.某企业以其“外、侨、合资企业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。

该日牌价为：

jpy100rmb7.14990-7.1776，钞买价为6.9886%。

借：

外、侨、合资企业活期存款（日元户）jpy10040.00贷：

外汇买卖jpy10040.00

借：

外汇买卖rmb717.76贷

外

汇

买

卖rmb717.76

借：

外汇买卖jpy10000.00

贷：

现金jpy10000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行（设在该代理行开有“存放港澳及国外同业”美元分账户）代收非贸易款英镑gbp5000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

usd100rmb828.58-831.06，gbp100rmb1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额usd10000.00.借：

全国联行外汇往来usd10000.00

额usd30000.00。

广州分行：

借：

全国联行外汇往来文昌支行usd30000.00

贷：

外汇专户活期存款usd30000.00文昌支行：

借：

全国联行外汇往来湖南省贷：

应付开出信用证款项业务发生进口付汇：

借：

进出口企业活期存款贷：

系统外汇买卖借：

系统外汇买卖贷：

全国联行外汇往来借：

应付开出信用证款项贷：

应收开出信用证款项406.03，将报单美元套成英镑gbp5000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户（收妥及扣收手续费另收）。

方法一：

第一种

借：

存放港澳及国外同业

usd8480.02

贷：

外汇买卖usd8480.02

借：

外汇买卖rmb70263.00

汇兑损益rmb37.75贷：

外汇买卖rmb70301.50

借：

外汇买卖gbp5000.00贷：

外、侨、合资企业活期存款（英镑户）gbp5000.00方法二：

比价法p58

借：

存放港澳及国外同业香港某代理行usd8480.02贷：

外汇买卖usd8480.02

借：

外汇买卖rmb70263.75

贷：

外汇买rmb70263.75

借：

外汇买gbp5000.00贷：

外、侨、合资企业活期存款（英镑户）gbp5000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款usd10000.00.

借：

外、侨、合资企业活期存款usd10000.00

贷：

全国联行外汇往来usd10000.00

2.收到贷方报单（收到借方报

贷：

外、侨、合资企业活期存款usd10000.00

3.错账处理

收到行名、行号为本行，附件为他行的报单，即填报单代为划转，并在报单上注明划转原因，以查询书通知发报行。

广州分行x月x日收到郑州分行外汇邮划贷方报单及有关附件，金额为hkd20000.00元。

经审核，报单的行号、行号属广州分行，但附件内容为长提支行，收款单位为广州某合资企业。

广州分行：

借：

全国联行外汇往来hkd20000.00

贷：

省辖往来hkd20000.00长提支行：

借：

省辖往来hkd20000.00

贷：

外、侨、合资企业活期存款hkd20000.00

收报行行名、行号为他行，附件为本行的报单，即向原报单上所列收报行填发报单，并注明原因，办理转账。

广州分行（行号47860）收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业（在广州分行开户），报单金

中行usd30000.00贷：

全国联行外汇往来广州分行usd30000.00

全国电子联行往来账业务处理往账业务——借记业务（贷记业务反向）

借：

全国电子联行往账贷：

xx科目

来账业务——借记业务（贷记业务反向）借：

xx科目

贷：

全国电子联行往账

港澳及国外联行往来收到“请贷记”报单时：

借：

有关科目

贷：

港澳及国外联行往来

第五章代理行往来出口收汇：

经办行向总行索偿时：

借：

应收即期/远期信用证出口款项

贷：

代收即期/远期信用证出口款项或者：

借：

应收出口托收款项贷：

代收出口托收款项总行经审核无误后下划：

借：

港澳及国外同业存款贷：

全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时：

借：

应收开出信用证款项

总行收到业务发生报单：

借：

全国联行外汇往来贷：

港澳及国外同业存款第六章外汇存款业务核算第二节单位外汇存款存款核算借：

现金贷：

外汇买卖借：

外汇买卖贷：

外汇买卖借：

外汇买卖

贷：

外、侨、合资企业活期存款支款核算支取外钞

借：

外、侨、合资企业活期存款贷：

外汇买卖借：

外汇买卖贷：

外汇买卖借：

外汇买卖贷：

现金支取原币

借：

外、侨、合资企业活期存款贷：

汇出汇款定期存款：

借：

有关科目

贷：

单位定期外汇存款定期取款：

借：

单位定期存款贷：

有关科目或

借：

单位定期存款

贷：

汇出汇款或其他有关科目或

借：

单位定期存款贷：

单位定期存款

利息

一次计付本息支取：

借：

单位定期存款xx单位

利息支出

贷：

有关科目续存

借：

单位定期存款

利息支出

贷：

单位定期存款

汇买卖

借：

外汇买卖

贷：

现金定期外汇

存入——借：

现金或其他有关科目

贷：

定期外汇存款支取人民币现金——借：

人民币特种存款人民币贷：

现金人民币支取款转存其他账户——借：

人民币特种存款人民币贷：

有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息借：

利息支出贷