出纳会计实务复习题.docx
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出纳会计实务复习题
实用文档
《出纳会计实务》期末总复习
一、填写原始凭证
1、
日期2006年12月8日。
购买者:
黄河公司
商品:
毛巾被250条单价70元皮鞋140双单价200元
收款人:
王菲开票人:
李红
XX市商业零售统一发票
客户名称:
发票联No:
000001
年月日
品名及规格
单位
数量
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
人民币(大写)¥
收款企业:
(盖章有效)收款人:
开票人:
2、2007年6月4日,供应科刘志外出采购,预借差旅费2000元现金。
刘志填写借支单。
(单位负责人:
张强会计主管:
李员)
借支单
年月日NO。
08517
借款单位:
借款理由:
借款金额:
人民币(大写)
¥
单位负责人签字:
借款人签字:
领导批示:
会计主管核批:
付款记录:
3、填写收据
2007年6月11日,刘志报销差旅费1850元,由刘志填写差旅费报销单,退回余款150元,由会计人员开具收据。
出纳员李红退回余款
收据
第二联交款单位年月日
今收到
实用文档
人民币(大写)¥
单位盖章会计出纳经手人
得分
评卷人
二、填写记账凭证
根据下列经济业务,填制有关的记账凭证:
(出纳:
李明制证:
张山)
1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。
收款凭证
借方科目:
年月日字第号
摘要
贷方总账科目
明细科目
金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
财务主管记账出纳审核制证
付款凭证
贷方科目:
年月日字第号
摘要
借方总账科目
明细科目
金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
财务主管记账出纳审核制证
2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来,报销差旅费650元,余款以现金退回。
(原借支差旅费700已入账)
收款凭证
借方科目:
年月日字第号
摘要
贷方总账科目
明细科目
金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
财务主管记账出纳审核制证
实用文档
付款凭证
贷方科目:
年月日字第号
摘要
借方总账科目
明细科目
金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
合计
财务主管记账出纳审核制证
转账凭证
年月日转字第号
要摘
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
万
千
百
十
元
角
分
万
千
百
十
元
角
分
计合
制证记账出纳审核会计主管
得分
评卷人
三、业务题
(一)练习收款凭证、付款凭证的填列(编凭证号),用会计分录代替。
佳乐厂07年5月发生的业务如下:
(每小题2.5分,共30分)
1)、3日,开出支票支付上月所得税27500元。
2、4日,厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。
3、5日,售出101#产品200件,单价135元,增值税率17%,款已收。
4、8日,归还银行3个月期限的借款80000元。
5、10日,从银行提现金40000元。
6、10日、以现金40000元发工资。
7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。
8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。
9、16日,购入A材料6万元,增值税率17%,款已付。
10、18日,开支票支付公司宣传资料费300元。
11、20日,王力出差归来报销差旅费730元,退回现金270元。
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实用文档
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(二)登记现金日记账和银行存款日记账。
元430000期初余额:
现金:
2200元;银行存款现金日记账
年
凭证号数
摘要
对方科目
借方
贷方
余额
月
日
实用文档
银行存款日记账
年
凭证号数
摘要
方对科目
借方
贷方
余额
月
日
实用文档
答案
一、填写原始凭证
XX市商业零售统一发票
客户名称:
黄河公司发票联No:
000001
2006年12月8日
品名及规格
单位
数量
单价
额金
百
十
万
千
百
十
元
角
分
毛巾被
条
250
70
1
7
5
0
0
0
0
皮鞋
双
140
200
2
8
0
0
0
0
0
¥
4
5
0
0
0
0
5
人民币(大写)肆万伍仟伍佰元整¥45500.00
收款企业:
(盖章有效)收款人:
王菲开票人:
李红
财务专用章
发票鉴别单位章(财政局)借支单分)2、(102007年6月4日NO。
08517
借款单位:
供应科刘志
借款理由:
外出采购
借款金额:
人民币(大写)贰仟元整
¥2000.00
单位负责人签字:
张强
借款人签字:
刘志
领导批示:
同意
李员会计主管核批:
付款记录:
现金付讫
3、(10分)
收据
2007年6月11日第二联交款单位
今收到供应科刘志报销差旅费退回余款。
章)
人民币(大写)壹佰伍拾元整
现金收讫(盖¥150.00
单位盖章会计出纳
李红
经手人刘志
二、填写记账凭证
1、
实用文档
付款凭证
1号日银付字第贷方科目:
银行存款2008年1月4
摘要
借方总账科目
明细科目
额金
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
提现备用
库存现金
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合
计
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