内蒙古自治区资格从业考试《中级经济法》考前复习题含答案解析十九.docx

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内蒙古自治区资格从业考试《中级经济法》考前复习题含答案解析十九

2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试《中级经济法》考前复习题含答案解析（十九）

一、单选题-1

下列有关法系与法律体系含义的表述错误的是：

（）

A．法系是根据英国普通法（判例法）和欧洲大陆法典法的历史传统而对法所作的分类

B．法律体系是由一个国家的宪法、行政法、民法、经济法、刑法、诉讼法等构成的内部和谐一致、有机联系的整体

C．法系是具有同一历史传统的国家和地区的法的总称

D．法律体系是一国之内的法构成的体系，不包括其他国家的法或完整意义的国际法

【答案】A

【解析】

[解析]

（1）法系是根据法的历史传统对法所作的分类，凡属于同一历史传统的法就构成一个法系，因此法系是某些国家和地区的法的总称。

西方法学界通常认为，当代世界主要法系有三个：

大陆法系、英美法系、前苏联和东欧国家的法律为代表的社会主义法系。

其他的法系还有伊斯兰法系、印度法系、中华法系、犹太法系、非洲法系等。

对资本主义法影响最大的是大陆法系和英美法系。

所以选项A是错误的，当选，选项C正确。

（2）法律体系，也称为部门法体系，是指一国的全部现行法律规范，按照一定的标准和原则，划分为不同的法律部门而形成的内部和谐一致、有机联系的整体。

法律体系是一国国内法构成的体系，不包括完整意义的国际法即国际公法。

法律体系是一国现行法构成的体系，反映一国法律的现实状况，它不包括历史上废止的已经不再有效的法律，一般也不包括尚待制定、还没有制定生效的法律。

所以选项B、D正确，不选。

二、单选题-2

下列税种中，属于由地方税务局系统负责征收和管理的是（）。

A．地方银行缴纳的企业所得税

B．地方非银行金融机构缴纳的营业税

C．对个人储蓄存款利息征收的个人所得税

D．对证券交易征收的印花税

【答案】B

【解析】

[解析]我国现行《税法》规定，地方税务局系统负责征收和管理的项目有：

营业税，城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税、个人所得税（不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分），资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，土地增值税，房产税，城市房地产税，车船税，印花税，契税，屠宰税，筵席税及其地方附加，地方税的滞纳金、补税、罚款。

三、单选题-3

（一）A注册会计师负责对甲公司20×8年度财务报表进行审计。

在计划审计工作时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

在制定具体审计计划时，A注册会计师应当考虑包括的内容是（）。

A．计划实施的风险评估程序的性质、时间和范围

B．计划与管理层和治理层沟通的日期

C．计划向高风险领域分派的项目组成员

D．计划召开项目组会议的时间

【答案】A

【解析】

【解析】BCD均为总体审计策略应当考虑的内容。

四、单选题-4

民法：

经济法（）

A．法律：

婚姻法

B．中央：

地方

C．商标法：

未成年人保护法

D．老板：

秘书

【答案】C

【解析】

[解析]此题考查的是一组法律词汇，故选C。

五、单选题-5

经济法与行政法的密切联系表现在______

A．调整对象

B．执法主体

C．手段

D．宗旨

【答案】B

【解析】

[考点]本题考查的知识点是经济法与行政法之间的关系。

六、单选题-6

银行储蓄部门某员工在为客户办理储蓄业务时。

客户向其咨询理财业务，该员工为客户提供了中肯的理财建议。

该员工的做法（）。

A．维护了客户关系，值得表扬

B．发展了银行业务

C．表现了对客户的诚实信用

D．违反了《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定

【答案】D

【解析】

暂无解析

七、单选题-7

商业银行（）的主要收入来源是手续费收入。

A．贷款业务

B．票据贴现业务

C．同业拆借业务

D．支付结算业务

【答案】D

【解析】

[解析]支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。

八、单选题-8

证券业协会的权力机构是（）。

A．会员大会

B．主席大会

C．股东大会

D．董事会

【答案】A

【解析】

[解析]根据我国《证券交易所管理办法》第十七条规定，会员大会是证券交易所的最高权力机构，具有以下职权：

①制定和修改证券交易所章程；②选举和罢免会员理事；③审议和通过理事会、总经理的工作报告；④审议和通过证券交易所的财务预算、决算报告；⑤决定证券交易所的其他重大事项。

九、单选题-9

甲注册会计师负责对X公司2011年度财务报表进行审计。

在审计货币资金时，甲注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

甲注册会计师负责对2012年1月5日X公司全部库存现金监盘后，确认实有库存现金数额为3000元。

X公司1月4日账面库存现金余额为4000元，1月5日发生的库存现金收支全部未登记入账，其中收入金额为4000元、支出金额为9000元，2012年1月1日至1月4日现金收入总额为350000元、现金支出总额为320000元，则推断X公司的2011年12月31日库存现金余额应为（）元。

A．28000

B．20000

C．30000

D．25000

【答案】A

【解析】

[解析]注册会计师需要追溯调整；资产负债表日实存数=监盘日实存数+资产负债表日至监盘日的现金支出-资产负债表日至监盘日的现金收入；X公司2011年12月31日的库存现金应结存数=3000+（350000+4000）-（320000+9000）=28000（元）。

一十、单选题-10

商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券是（）。

A．混合资本债

B．证券公司债

C．商业银行次级债

D．保险公司次级债

【答案】A

【解析】

暂无解析

一十一、单选题-11

证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币（）元。

A．5000万

B．1亿

C．2亿

D．5亿

【答案】B

【解析】

[解析]《证券法》将证券公司的注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5000万元、1亿元和5亿元三个标准：

①证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币5000万元；②证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币1亿元；③证券公司经营证券经纪、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何两项以上的业务，注册资本最低限额为人民币5亿元。

一十二、单选题-12

以下选项不符合Black-Scholes期权定价模型的基本假设的是（）。

A．允许卖空标的证券

B．存在无风险套利机会

C．在衍生证券有效期内标的证券没有现金收益支付

D．证券交易是连续的，价格变动也是连续的

【答案】B

【解析】

[分析]

一十三、单选题-13

满足条件的证券公司向证券交易所投出申请，并提供必要文件，经（　）批准后，可成为证券交易所的会员。

A．证券交易所会员管理部门

B．证券交易所会员大会

C．中国证监会

D．证券交易所理事会

【答案】D

【解析】

本题考察会员资格相关内容。

具备条件的证券公司向证券交易所提出申请，并提供必要文件，经“证券交易所理事会”批准后，可成为证券交易所的会员，故选D。

一十四、单选题-14

下列经济法主体中，不属于依法接受国家宏观调控和市场规制的主体是（）。

A．中国人民银行

B．商业银行

C．经营者

D．消费者

【答案】A

【解析】

[解析]中国人民银行属于我国重要的调控主体。

另外在我国，财政部、国家税务总局、国家发改委等都是重要的调控主体。

依法接受国家宏观调控和市场规制的主体，包括作为市场主体的企业和个人。

一十五、多选题-15

我国经济法不调整下列社会关系中的（）。

A．公民之间的日用品借用关系

B．某县公安局与某个体户之间的治安管理关系

C．人民银行就货币管理与某商业银行之间发生的关系

D．两农民之间的口角

【答案】A,B,D

【解析】

[解析]经济法的调整对象是国家在对经济活动进行管理过程中所发生的法律关系。

我国经济法调整的对象包括：

（1）市场主体调控关系；

（2）市场运行调控关系；（3）宏观经济调控关系；（4）社会分配调控关系。

只有C选项中的关系才设计国家对经济活动的管理，其他三种关系都不涉及有关国家机关管理经济的问题。

一十六、多选题-16

托管业务尤其是资产托管业务是我国商业银行最近几年新兴起来的业务，下列有关商业银行托管业务说法正确的有（）。

A．资产托管业务是指具备托管资格的商业银行作为托管入股，依据有关法律法规，与委托入股签订委托资产托管合同，履行托管入股相关职责的业务

B．目前，国内商业银行资产托管业务品种包括QFII（合格境外机构投资者）资产托管，而不包括QDII（合格境内机构投资者）资产托管

C．近年来，出租保管箱业务发展迅速，成为代保管业务的主要产品

D．露封保管业务和密封保管业务在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封

E．代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务

【答案】A,C,D,E

【解析】

[解析]目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行入股民币理财产品托管、QFII（合格境外机构投资者）资产托管、QDII（合格境内机构投资者）资产托管等。

一十七、多选题-17

下列关于上市公司非公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有（）。

A．某次发行的股份自发行结束之日，36个月内不得转让。

B．发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价

C．募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户

D．除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主发业务的公司

【答案】A,B

【解析】

[解析]上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；因此选项A不符合规定。

本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让；因此选项B表述不符合规定。

一十八、多选题-18

发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括（）。

A．上市地点，上市时间，股票简称，股票代码

B．发行前股东所持股份的流通限制及期限

C．发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺

D．上市保荐人

E．股票登记机构

【答案】A,B,C,D,E

【解析】

[解析]参见《上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2006年）、《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2009年修订）第十六条规定。

发行人应披露股票上市的相关信息，除ABCDE五项外，还包括总股本、首次公开发行股票增加的股份、本次上市股份的其他锁定安排、本次上市的无流通限制及锁定安排的股份。

一十九、多选题-19

甲乙丙三人出资10万元设立“星光科技开发有限责任公司”，其中甲出资2万元，乙出资3万元，丙出资5万元。

公司成立后，召开了第一次股东会。

有关这次股东会的下列情况中，哪些不符合公司法的规定（）

A．会议由甲召集和主持

B．会议决定公司不设董事会，由乙任执行董事兼总经理，任期3年

C.会议决定公司设监事一名，由丙担任，任期6年

D．会议决定同意公司以15万元购买甲的一项专利权

【答案】A,C

【解析】

[解析]本题考《公司法》第42条、第51条和第52条规定的内容。

二十、多选题-20

以下关于新增企业所得税征管范围正确的是（）。

A．在国税局缴纳营业税的企业，其企业所得税由国税局管理

B．按税法规定免缴流转税的企业，其企业所得税由国税局管理

C．既不缴纳增值税，也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由国税局管理

D．企业税务登记时无法确定主营业务的企业的所得税由地税局管理

E．中外合资企业的企业所得税由国税局管理

【答案】A,E

【解析】

[解析]AE符合政策规定。

B选项，按税法规定免缴流转税的企业，按其免缴的流转税税种确定企业所得税征管归属；C选项，既不缴纳增值税，也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地税局管理；D选项，企业税务登记时无法确定主营业务的，一般以工商登记注明的第一项业务为准，确定征管归属。