航空运输企业主营业务成本构成.docx

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航空运输企业主营业务成本构成

航空运输企业主营业务成本构成

费（47）+技术训练费（48）+取暖费（49）+其他运输成本（50）

2、航材消耗件消耗（07）=金属密封件（08）+紧固件（09）+金属丝绳及其制品（10）+其他（11）

3、高价周转件摊销（12）=内燃机及配件（13）+飞机零部件（14）+其他（15）

4、租赁费（23）≥房屋租赁费（24）

5、水电费（28）≥水费（29）

6、劳动保护费（31）≥保健补贴、洗理费（32）

7、劳务费（39）=劳务派遣费（40）+劳务工资（43）

8、劳务派遣费（40）=工资、社会保险费（41）+劳务管理费（42）

9、机场服务成本（机场企业（单位）填报）（51）=工资（52）+福利费（53）+伙食费（54）+燃料费（55）+低值易耗品消耗（59）+制服费（60）+折旧费（61）+租赁费（62）+修理费（64）+急救费（65）+防汛、防灾、防疫费（66）+机场绿化费（67）+环卫费（68）+排污费（69）+跑道、停机坪等修理维护费（70）+行李货物损失赔偿费（71）+劳动保护费（72）+差旅费（74）+办公费（75）+保险费（76）+运输费（77）+其他机场服务成本（78）

10、燃料费（55）≥汽油、柴油（56）+天然气（57）+煤气（58）

11、租赁费（62）≥房屋租赁费（63）

12、劳动保护费（72）≥保健补贴、洗理费（73）

13、其他运输成本（50）≤20%×航空客货运输成本（航空公司填报）（01）（否则予以错误提示）

14、其他机场服务成本（78）≤20%×机场服务成本（机场企业（单位）填报）（51）（否则予以错误提示）

航空运输企业期间费用构成

1、销售费用（001）=工资（002）+福利费（003）+住房公积金和住房补贴（004）+制服费（005）+运输费（006）+保险费（007）+租赁费（008）+票证印制费（010）+低值易耗品摊销（011）+修理费（012）+电脑电传费用（013）+劳务费（014）+邮政通信费（019）+促销费（022）+代理手续费（023）+清算手续费（024）+水电费（025）+折旧费（027）+代理退票手续费（028）+广告费（029）+资料及印刷费（030）+业务宣传费（031）+会议会务费（032）+常旅客服务费（033）+结算系统使用费（034）+招待费（035）+差旅费（036）+取暖费（037）+其他销售费用（038）

2、租赁费（008）≥房屋租赁费（009）

3、劳务费（014）=劳务派遣费（015）+劳务工资（018）

4、劳务派遣费（015）=工资、社会保险费（016）+劳务管理费（017）

5、邮政通信费（019）≥邮政费（020）+上网费（021）

6、水电费（025）≥水费（026）

7、管理费用（039）=工资（040）+福利费（041）+制服费（042）+折旧费（043）+差旅费（044）+办公费（045）+修理费（046）+物料消耗（047）+低值易耗品摊销（048）+工会经费（049）+董事会费（050）+聘请中介机构费（审计费）（051）+咨询费（052）+诉讼费（053）+招待费（054）+税金（055）+技术转让费（056）+职工教育经费（057）+研究与开发费（058）+排污费（059）+绿化费（060）+坏账损失（061）+独生子女费（062）+资料和印刷费（063）+会议会务费（064）+水电费（065）+出国人员经费（067）+警卫消防费（068）+仓库经费（069）+劳动保护费（070）+上交管理费（072）+住房公积金和住房补贴（073）+广告费、展览费（074）+防洪建设维护费（075）+职工取暖费和防暑降温费（076）+保险费（不含汽车保险）（077）+燃料费（078）+劳务费（082）+邮政通信费（087）+执照/许可证费（090）+员工体检费（091）+人防基金（092）+社会保险费（093）+租赁费（094）+环保卫生费（096）+协（学）会会费（097）+开办费（摊销）（098）+物业管理费（099）+无形资产摊销（100）+存货盘亏损毁（101）+存货跌价准备（102）+取暖费（103）+系统服务费（104）+其他管理费用（105）

8、水电费（065）≥水费（066）

9、劳动保护费（070）≥保健补贴、洗理费（071）

10、燃料费（078）≥汽油、柴油（079）+天然气（080）+煤气（081）

11、劳务费（082）=劳务派遣费（083）+劳务工资（086）

12、劳务派遣费（083）=工资、社会保险费（084）+劳务管理费（085）

13、邮政通信费（087）≥邮政费（088）+上网费（089）

14、租赁费（094）≥房屋租赁费（095）

15、财务费用（106）=利息支出（107）-利息收入（108）+汇兑损益（109）+其他财务费用（110）

16、除了“汇兑损益（109）”、“财务费用（106）”可以为负数（表示损失），（01）-（110）所有指标≥0

17、其他销售费用（038）≤20%×销售费用（001）（否则予以错误提示）

18、其他管理费用（105）≤20%×管理费用（039）（否则予以错误提示）

19、其他财务费用（110）≤20%×财务费用（106）（否则予以错误提示）

航空运输企业利润表

1、营业收入（01）≥主营业务收入（02）

2、营业成本（03）≥主营业务成本（04）

3、营业税金及附加（05）≥主营业务税金及附加（06）

4、营业利润（亏损以“-”号填列）（13）=营业收入（01）-营业成本（03）-营业税金及附加（05）-销售费用（07）-管理费用（08）-财务费用（09）-资产减值损失（10）+公允价值变动收益（亏损以“-”号填列）（11）+投资收益（亏损以“-”号填列）（12）

5、除了“财务费用（09）”、“营业利润（13）”、“公允价值变动收益（11）”、“投资收益（12）”可以为负数，其他（01）-（15）所有指标≥0

修理费构成

一、列方向上

1、合计（01）=对外支付的修理费（02）+自行修理材料费（05）

2、对外支付的修理费（02）≥房屋修理费（03）+机动车、电子产品和日用产品修理费（04）

3、自行修理材料费（05）=各分项材料之和

差旅费构成

一、列方向上

1、合计（01）=火车费（含空调费、订票费）（02）+长途汽车费（03）+轮船费（04）+飞机费（05）+市内交通费（06）+住宿费（07）+伙食费（08）+保险费（09）+支付个人部分（10）+会务费（11）+资料费（12）+过路过桥费（13）+汽油费（14）+电话费（15）+其他（16）

2、其他（16）≤20%×合计（01）（否则予以错误提示）

办公费（公杂费）构成

一、列方向上

1、合计（01）=书刊资料费（02）+印刷费（03）+办公用品（04）+消耗用品费（05）+邮政费（09）+电信费（10）+电子元器件（11）+应用软件日常维护费用（12）+票据费用（13）+计算机、复印机、传真机、打印机配件（14）+计算机、复印机、传真机、打印机维修（16）+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料（18）+晒图复印费（22）+胶卷冲印费（23）+水电费（24）+年检（26）+审计费（27）+业务招待费（28）+宣传费（29）+培训费（30）+汽油费（31）+其他办公费（32）

2、消耗用品费（05）≥茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水（06）+纸杯、纸巾、手纸（07）+洗手液、消毒液（08）

3、计算机、复印机、传真机、打印机配件（14）≥计算机配件（15）

4、计算机、复印机、传真机、打印机维修（16）≥计算机维修（17）

5、计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料（18）≥打印用纸（19）+墨盒、墨粉、色带（20）+计算机软盘、U盘、光盘等移动存储设备（21）

6、水电费（24）≥水费（25）

7、其他办公费（32）≤20%×合计（01）（否则予以错误提示）

机物料消耗构成

一、列方向上：

1、合计（01）=各分项之和

研究与开发费构成

一、列方向上

1、合计（01）=直接材料（02）+职工薪酬（03）+折旧费（04）+租赁费（05）+无形资产摊销（07）+新产品试制费和中间试验费用（08）+合同费（09）+申请注册费（10）+其他（11）

2、直接材料（02）=直接材料各分项之和

3、租赁费（05）≥房屋租赁费（06）

4、其他（11）≤20%×合计（01）（否则予以错误提示）

表间审核关系

1、“航空运输企业期间费用构成”：

销售费用（001）=“航空运输企业利润表”：

销售费用（07）

2、“航空运输企业期间费用构成”：

管理费用（039）=“航空运输企业利润表”：

管理费用（08）

3、“航空运输企业期间费用构成”：

财务费用（106）=“航空运输企业利润表”：

财务费用（09）

其他

1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应≥0