西北农林科技大学商业银行知识点整理版.docx
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西北农林科技大学商业银行知识点整理版
商业银行经营与管理知识点
一：
题型：
名词解释5*3；填空20*1；判断10*2；简答5*5；论述1*10；案例分析1*10
二：
名词解释：
（1）商业银行：
是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。
（2）现代商业银行：
指以盈利为目标，以经营存款、放款和汇兑为主要业务，以多种形式的金融创新为手段，全方位经营各类银行与非银行金融业务的综合性、多功能的金融企业。
（3）非存款负债：
非存款负债指的是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资
金。
（4）同业拆借：
指金融机构（主要是商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷
（5）流动性需求：
银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求。
（6）流动性供给：
指银行通过借入资金和转换资产来供应。
包括：
一是在资产负债表中存储流动性；二是从金融市场上“购买”流动性。
（7）证券投资：
银行在其经营活动中，把资金投放在各种长短期不同的证券，以实现资产的收益和保持相应的流动性，即为银行证券投资。
（8）系统风险：
是指对整个证券市场产生影响的风险。
其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种外部因素。
（9）信托：
指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。
（10）融资性租赁：
是一项融贸易、金融为一体的综合性金融服务，借助租赁标的这一载体，对金融与贸易创新。
（11）表外业务：
泛指商业银行从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。
（12）互换：
又称掉期交易。
是指交易双方按照商定的条件，在约定的时间内，交换一系列支付款项的金融交易。
通过交易双方互相调换利率或货币来降低资金成本，避免汇率或利率风险的一种交易方法。
（13）资产负债表：
是反映银行资金来源与资金运用的财务报表，又称财务状况报告表，它是一种存量报表。
（14）损益表：
又称收益报表，是一定时期内收支流量的报表，反映特定时期内（比如一年）银行的收入与支出。
第一章商业银行经营导论
1.近代和现代商业银行的起源、代表及其特征：
（1）近代：
起源于文艺复兴时期的意大利。
代表：
威尼斯银行。
特征：
一些富裕家庭为经商方便而设立的私人银行。
（2）现代：
资本主义发展最早的英国，早期银行是由金匠业发展而来的。
英国政府为了同高利贷作斗争，于1694年成立了英格兰银行。
英格兰银行是历史上第一家资本主义股份制的商业银行。
特点：
具有高利贷性质。
2.商业银行的性质和职能：
（1）性质：
1.商业银行是一种企业，它具有现代化企业的基本特征。
自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化。
2.商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。
（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性，经营的是特殊商品——货币和货币资本。
（2）商业银行对整个社会经济的影响以及受社会经济影响的特殊性。
（3）商业银行责任特殊。
特别是社会责任重大。
3.商业银行不同于其他的金融机构。
既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构。
（2）职能：
1．信用中介职能2．支付中介职能3．信用创造职能4．金融服务功能5．调节经济职能
3.商业银行经营原则：
安全性、流动性、效益性
4.商业银行监管的目的、原则及其主要内容：
（1）目的：
——保护公众利益
——保障商业银行体系的安全稳健
——建立有序竞争、高效服务的商业银行体系
（2）原则及其主要内容：
CAMELS（原则）：
即谨慎原则。
其中：
Ｃ——资本（Capital）：
最重要的是资本充足率。
Ａ——资产（Asset）：
如资产的规模、结构。
Ｍ——管理（Management）：
即管理者的能力。
Ｅ——收益（Earning）：
即盈利能力。
Ｌ——清偿能力（Liquidity）：
银行满足提款和借款需求的能力。
S——对市场风险的敏感程度（SensitivitytoMarketRisk）
（3）监管的具体内容：
（1）银行业的准入
（2）银行资本的充足性（3）银行的清偿能力
（4）银行业务活动的范围（5）贷款的集中程度
第二章商业银行经营管理理论
1.资产管理理论的含义、方法
（1）涵义：
是以银行资产的流动性为重点的一种管理理论。
资产管理理论演进三阶段:
商业性贷款理论-资产转移理论-预期收入理论
（2）资产管理理论的方法：
分类管理
（一）储备头寸管理方法
是用短期的资金借入来弥补资产上的缺口，以补充银行所需的流动性。
即通过营运头寸调度来保持较高收益、低流动性的资产。
特点：
既提高了资金的使用效率，又减缓了银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解对银行经营带来的震荡。
（二）贷款头寸管理方法
即对所有到期负债进行严密监管，从而扩大银行资产负债规模的一种方法。
特点：
就是以不同利率借入外来资金，从而扩大贷款规模。
西方商业银行大部分金融工具的创新就是该方法的具体化。
2.负债管理理论的含义、特点、方法
（1）含义：
银行资金的流动性，既可以通过强化和调整资产获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。
也就是说，银行为保持资金的流动性不必要准备大量的高流动性资产，可以通过发展主动型负债方式，扩大从借贷市场上借款的渠道和途径，也能够满足多样化的资产需求，即：
以举债方式同样也能保持其资产的流动性。
（2）负债管理理论的特点：
1.以负债为经营重点2.为扩大贷款规模提供了条件
（3）负债管理理论的方法：
以举债方式同样也能保持其资产的流动性
3.资产负债管理理论的含义、方法
（1）含义：
这一理论认为：
资产管理理论过于注重流动性和安全性，而忽视了盈利性；负债理论比较好地解决了“三性”之间的矛盾，但过多的负债经营又会给银行带来更大的经营风险。
因此，必须对资产和负债进行综合管理，通过对资产与负债结构的调整，达到总量平衡、结构合理、“三性”协调发展。
这一理论的产生是银行管理理论的一大突破，它为银行乃至整个金融业带来了稳定与发展。
（2）资产负债管理理论的方法：
（一）资金流动性管理方法
（二）利率敏感性管理方法
（三）缺口管理方法（四）持续期缺口分析
4.我国资产负债管理原则：
（1）总量平衡原则
（2）结构对称原则
（3）增量存量并重原则：
盘活资产存量，优化资产增量。
（4）全面管理原则：
要求商业银行的风险管理组织结构设计安排，应充分满足现代商业银行全面风险管理的要求。
不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等传统风险，而且还应重视结算风险、法律风险、声誉风险等更全面的风险因素。
第三章商业银行资本管理
1.银行资本的构成、功能
（1）构成：
股本（普通股、优先股）盈余（资本盈余、留存盈余）债务资本（资本票据、债券）
（2）银行资本的功能：
（一）保护功能：
吸收意外损失，消除银行的不稳定因素，确保安全稳健经营——缓冲器。
（二）防御功能：
信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险（自然灾害、意外事故）、流动性风险等——保护伞。
（三）经营功能：
1.开业前，资本为银行购买土地、修建新建筑、购买设备、雇佣管理者和职员提供了启动资金，并为银行提供了领取营业执照、组织经营所需的营运资金；
2.开业后，资本能提升社会公众对于银行的信心，确保银行信用活动的扩展；
3.额外的资本注入为银行业务创新提供了资金的支持和风险保护，使银行得以扩大市场份额；
4.资本支持了银行资产规模的扩张，充当了银行成长——调节器。
2.最佳资本需要量的确定
这一理论认为，银行资本不能过高，也不能过低，资本量过高会使财务杠杆比率下降，降低资本收益率；资本量过低，又会增加对存款和其他资金来源的需求，使边际收益率下降。
因此，银行最佳资本需要量应当是资本成本曲线最低点所决定的资本量。
3.《巴塞尔协议》的主要思想、以及对资本充足率的规定
（1）主要思想：
商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；
银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；
协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；
国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
（2）《巴塞尔协议》对资本充足率的规定：
资本充足率：
根据《巴塞尔协议》的规定，资本与风险资产之比不得低于8%，其中：
核心资本与风险资产之比不得低于4%。
4.《新巴塞尔协议》内容、对资本充足的测定：
（1）内容：
2004年6月新协议内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定（BaselI）做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服务的风险控管能力。
（2）《新巴塞尔协议》对资本充足的测定：
（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%。
即：
核心资本比率＝核心资本÷风险加权资产×100%≥4%
（2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即：
总风险资本比率＝总资本÷风险加权资产×100%≥8%
（3）《新巴塞尔协议》主要思想：
银行风险监管的三大支柱：
（1）最低资本要求：
论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。
目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。
（2）监管当局的监督检查：
保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。
监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。
（3）市场纪律：
对第一支柱和第二支柱的补充。
要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
5.《巴塞尔协议》对银行业的影响：
（1）.导致银行增加政府债券投资，减少对企业和家庭的贷款。
（2）.更多的企业会因银行提高贷款利率而转向证券市场融资。
（3）.银行增加资本的压力加大。
6.银行资本的筹集与管理对策：
一、银行资本的筹集
（一）内部筹集
（二）外部筹集
二、银行资本的管理
（一）分子对策
（二）分母对策
第四章商业银行负债与经营管理
1.商业银行的负债构成、目的
（1）构成：
一是存款负债（吸收存款）；
二是非存款负债（以较低成本迅速从外部借入资金）。
（2）商业银行负债的目的：
一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。
银行负债管理：
是对资产负债表中负债项目的管理。
2.银行存款的特点、构成
（1）特点：
1.被动性2.派生性3.客观性4.波动性
（2）银行存款的种类和构成：
以西方商业银行提供的存款服务为例
活期存款
交易帐户可转让支付命令
货币市场存款帐户
自动转帐制度
非交易帐户储蓄存款
（储蓄帐户）定期存款
3.银行非存款负债特点、资金来源
（1）特点：
1.主动性2.成本高3.风险大
（2）资金来源：
同业拆借
非存款负债向中央银行贴现借款
的资金来源证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
4.同业拆借的目的、发行中长期债券的目的
（1）目的我国银行间的同业拆借主要目的：
补充准备金的不足和保持银行的流动性。
（2）发行中长期债券的目的：
为了获得长期稳定的资金。
但是银行所承担的利息成本较其他融资方式要高。
5.银行存款的定价方法：
（1）成本加利润定价法
（2）边际成本定价法
为不同的客户制定不同的价格
（3）其他方法
根据客户与银行的关系定价
6.负债的管理（缺口管理）：
非存款借入资金的需求量等于预计未来借贷资金需要量与预计存款总量的缺口。
其中：
预计未来借贷资金需要量包括各类贷款发放和购买债券的资金总需求量。
第五章商业银行现金资产管理
1.现代资金的含义、构成及作用
（1）含义：
狭义的现金资产是指银行库存现金。
广义现金资产，即包括现金和准现金。
（2）构成：
库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。
（3）作用：
（一）保持清偿力
（二）保持流动性
2.现金管理的基本原则：
（1）适度存量控制原则
（2）.适时流量调节原则（3）.安全性原则
3.头寸种类：
（1）.可用头寸：
也称为可用现金。
是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产。
包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。
（2）.基础头寸：
是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
（3）.可贷头寸：
是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。
它是形成银行盈利性资产的基础
4.流动性需求预测方法：
1.因素法2.资金结构法3.流动性指标法4.资金来源和运用法
5.流动性管理策略、原则
（1）策略
1.资产流动性管理策略2.资产流动性管理策略3.资产发债流动性管理策略
（2）原则
1.进取型原则：
当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。
2.保守型原则：
出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
3.成本最低原则：
流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
第六章商业银行贷款经营与管理
1.贷款的质量分类、以及各种贷款的特征
（1）按贷款方式分类：
商业贴现；信用贷款；担保贷款
（2）贷款质量分为5类：
正常、关注、次级、可疑、损失贷款。
特征（损失概率）：
正常为0，关注为5%，次级为30-50%，可疑为50%-75%，损失为75%-100%。
2.贷款政策原则即6C原则：
品质、能力、现金、抵押、环境、控制。
3.贷款政策具体原则：
分散原则、保险保护原则、择优放款原则、贷款与负债对称原则
4.贷款定价方法：
1.收益率定价模式2.差额定价模式3.优惠利率定价模式
5.信用分析的内容：
（一）借款人的品格
（二）借款人的能力（三）借款人的资本
（四）借款人贷款的担保（五）借款人经营的环境条件
6.财务分析方法：
1.比率分析2.趋势分析3.指数分析4.构成分析
7.问题贷款的发现及产生的原因：
（1）问题贷款的产生和发现：
早期财务和非财务信号
（2）原因（：
1）借款人自身的因素
（2）借款人外界的因素（3）银行自身的错误
第七章商业银行证券投资经营与管理
1.银行证券投资与贷款优缺点比较：
（1）贷款的优缺点：
优点：
1.收益一般高于证券2.是吸收存款的重要手段3.发放贷款时，银行往往要求借款人提供担保或抵押
缺点：
1.长期贷款一般不能流通转让2.贷款是由借款人主动向银行提出申请，在这一过程中，银行处于被动地位
（2）证券投资优缺点：
优点1.可在证券市场上自由转让和买卖，具有较高的流动性2.证券投资是银行的一种主动行为3.证券投资作为一种市场行为，有法律和规定程序的保障，不存在抵押或担保问题
缺点1.须确保法定准备金和银行流动性需要2.须满足属于银行市场份额的贷款需求
2.银行证券投资的主要功能:
（l）流动性与收益
（2）分散风险（3）合理避税
（4）新资金来源（5）.其他
3.银行证券投资风险的测度方法:
（1）.标准差法：
标准差越大，其所对应的概率分布的离散程度也就越大，投资组合的可能收益就越偏离期望收益，预期收益实现的可能性就越小，投资损失的可能性就越大；标准差越小，其所对应的概率分布的离散程度就越小，投资组合的可能收益就越接近期望收益，预期收益实现的可能性越大，投资损失的可能性就越小。
（2）.β系数法：
度量有关证券系统性风险的指标。
4.投资收益与投资风险的关系：
虽然投资收益和投资风险的关系往往不是线性的，但图7-1仍大体表示出了二者的联系。
图中XF表示无风险证券（一般认为是国债）的收益率大小。
由此，就不难理解国债、公司债券、优先股、普通股的风险往往是依次上升，而实际收益率也是依次上升的原因了。
5.银行证券投资的一般策略：
（一）分散化投资法
（二）期限分离法（三）灵活调整法（操纵收益曲线法）（四）证券调换法
6.分业经营与混业经营的优劣势比较
分业经营的优点：
（1）有利于提高两种业务的专业技术和专业管理水平。
一般证券业务要根据客户的不同要求，不断提高其专业技能和服务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期稳定的关系。
（2）分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。
（3）有利于保证商业银行自身及客户的安全，防止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。
（4）有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。
分业经营的不足：
（1）以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统，使得两类业务难以开展必要的业务竞争，具有明显的竞争抑制性；
（2）不利于优势互补。
证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展；
（3）不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。
混业经营模式：
是证券业和银行业相互结合、相互渗透的一种经营方式
混业经营的优点
（1）全能银行同时从事经营商业银行业务和证券业务，可以使两种业务相互促进，相互支持，做到优势互补。
（2）混业经营有利于降低银行自身的风险。
（3）混业经营使全能银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。
（4）实行混业经营，任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司业务，这样便加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。
混业经营的缺点
（1）容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；
（2）过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。
第八章商业银行的中间业务
1.中间业务的含义、特点？
（1）含义：
是指商业银行以中介人的身份代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。
（2）特点：
商业银行不占用或很少动用自己的资金就可以开办业务。
2.中间业务结算工具的种类：
汇票（包括银行汇票和商业汇票）本票支票
3.信托业务与代理业务的区别
区别
信托
代理
当事人
三方：
委托人、受托人、受益人
两方：
委托人、代理人
职责
“受人之托，代人理财”发挥财务管理及资金融通职能
代人行为或不行为，是一种财产管理方式，不具备融通资金的职能
财产的所有权变化
财产的所有权转移给受托人，由受托人代为管理、处理
所有权不发生转移
权责不同
受托人受契约制约，但受托人可灵活对策，有一定的风险责任
代理人的行为受到委托人的严格限制，其风险责任降到最低
合同稳定性
信托契约的解除的条件比较复杂，只能是该契约中规定的条件或契约中某些规定失去意义才可解除，具有较大的稳定性。
代理合同解除条件比较简单，发生下列情况即可解除：
当事人一方死亡、宣告死亡或法人消灭；代理人失去行为能力；设定这种关系的前提消灭
4.信托业务与信贷业务区别：
区别
信托
银行信贷
经济关系
多边信用关系
双边信用关系
基本职能
财务管理
融通资金
业务范围
融资融物一体，范围广
（既可投资，又可贷款）
存款放款为主，范围小（存，贷，汇，兑）
融资方式
直接融资
间接融资
承担风险
不违约不担风险
自担风险
收益分配
按规定收取手续费（佣金）
存贷利差归银行所有
意旨主体
委托人
银行
5.租赁的含义与实质
（1）含义：
是指出租人按照合同的规定，将物品在一定期限内出租给承租人使用，承租人按约向出租人支付租金的经济行为
（2）实质：
租赁是一种特殊的信用行为。
1.租赁具有信用的基本特征：
价值单方面的转移；租赁物品的所有权与使用权相分离。
2.租金的分期回流，资金运动与实物运动直接结合。
3.租赁是人们在不拥有物品所有权的情况下，通过支付费用在一定的期限内获得物品的使用权。
6.融资租赁与经营租赁的区别
融资租赁
经营租赁
职能不同
具有融资与融物的双重职能，中长期融资
融物为主（对设备的临时使用），融资的职能不突出。
承租人权利不同
不可撤销合同，承租人在租期内不得毁约
可撤销合同，合同期间，可以中止合同，退回租赁标的
出租人收回投资所需租赁次数不同
完全支付的租赁。
出租人在一次租期内即可收回全部投资并且盈利
不完全支付的租赁，出租人在同一租赁标的上的投资要通过多次出租才能收回投资并盈利
租期长短不同
“一租定终身式”，一次租期即接近或等于租赁标的的有效使用寿命
“反复出租式”租赁，同一租赁物的有效使用寿命被分成多个租期，每一租期时间相对较短。
租金包含的内容不同
一般不包括成本以及设备保养、维护、技术服务等费用
包括成本以及设备保养、维护、技术服务等
租赁标的不同
专用设备，通用性小
通用设备，事先购置，通用性强
承租人不同
从事生产经营的法人
既有法人也有个人
出租人是否需要库存不同
不需要库存，租赁标的完全按照承租人的要求专门购置
需要一定库存，租赁标的一般由出租人事先购置。
第九章商业银行的表外业务
1、表外业务的特点：
（1）表外性：
不在银行资产负债表中反映，也不占用银行的资金。
银行充当代理人、受托人的角色；
（2）多样性：
服务项目多样，收入来源主要是服务费、手续费、管理费等；
（3）风险差异性：
尤其是创新业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。
2、表外业务风险的特点：
（1）自由度较大：
不受金融法规的严格限制，存在潜在风险。
（2）透明度差：
不在资产负债表上反映，不利于有效监管。
（3）防范风险和明确责任的难度较大：
交易风险分散于银行的各种业务之中，涉及多个环节。
（4）高杠杆作用：
即“小本博大利”。
3、承诺与担保承担风险的区别：
承诺与承担现行风险的担保不同，它只会在未来某个时候使银行面临风险。
承诺通常是指银行对客户按商定的条件在一定时期内发放贷款的许诺，银行承担贷款金额到位义务，并按特定比例向客户收取承诺费。
4、指数期货套期保值方法：
指数期货的套期保值方式有两种，当预测股指下跌时卖出套期保值，反之买入套期保值。
5、期权交易的特点：
（1）期权的买方所购买的仅是一种权利，而不是一种义务，买方不承担必须买进或卖出的义务。
当买方认为对自己有利时，他有权按事先约定的条件要求期权的卖方购买或出售某种期货合约。
（2）卖方必须承担期权到期时的买或卖的义务。
由于期权的卖方收取一定的期权费，就使他失去了选择权。
只要期权的买方要求履约，期权的卖方只能履约。
在期权交易中，期权买卖双方的权利和义务是不对称的。
（3）期权买方的风险是一定的，其上限就是期权费，远比其它期货交易的风险小。
6、看涨期权与看跌期权的含义：
（1）看涨期权：
亦称买进期权或敲定，是指期权的买方在规定的期限内，有权根据合同规定的价格购买某种特定的金融工具的权利。
（2）看跌期权：
亦称卖出期权或敲出。
看跌期权的买方获得在未来一定时期内根据合同规定的价格出售某种金融工具的权利。
7、利率互换的具体形式：
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