银行高管人员测试及答案.docx
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银行高管人员测试及答案
2008年度农村合作金融机构高级管理人员
法律法规知识测试题
一、单项选择（每题只有一个正确选项，每题1分，共40分，）
1、商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（B）。
A、5%B、10%C、15%D、20%E、50%
2、抵债资产收取后应尽快处置变现。
不动产和股权应自取得日起（B）年内予以处置，动产应自取得日起1年内予以处置。
A、1B、2C、3D、4E、5
3、商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立授信审查委员会，负责审批权限内的授信。
下列人员中，（D）可以担任授信审查委员会的成员。
A、董事长B、行长C、监事长D、副行长
4、对每一营业机构的风险评估每（A）年至少一次，审计每（B）年至少一次。
A、一B、二C、三D、四E、五
5、农户信用评定等级为较好档次，其贷款本金逾期120天的抵押贷款应划分为（C）
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
6、按照《商业银行内部控制指引》的规定，商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度。
使用和保管（C）的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。
A、业务印章；B、业务单证；C、密押；D、压数机
7、商业银行实施有条件授信时应当遵循（C）的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
A、先调查后落实B、先评估后审查
C、先落实条件后实施授信D、先调查和授信
8、商业银行应当建立贷款（D）制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
A、审查B、审批C、尽职调查D、风险分类
9、农村合作金融机构应建立审贷分离的贷款管理制度，对大额贷款应（D）。
A.报市办审批B.主任审查批准
C.理事长审批D.贷款审查委员会审查，主任（行长）签批
10、商业银行对客户调查和客户资料的验证应以（A）为主，间接调查为辅。
A、实地调查B、贷前调查
C、公安机关提供的资料D、贷审会认可的资料
11、商业银行授信决策应在（B）授权范围内进行，不得超越权限进行授信。
A、董（理）事会B、书面C、领导D、口头
12、（A）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
A、董（理）事会B、高级管理层
C、监事会D、合规管理部门
13、商业银行合规管理职能应与内部审计职能（B），合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
A、协调B、分离C、配合D、独立
14、商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的（C）。
A、5%B、10%C、15%D、20%E、50%
15、下列关于操作风险的说法，错误的是（D）
A操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面
B操作风险具有非盈利性，它并不能为商业银行带来盈利
C对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低
D操作风险独立于信用风险和市场风险
16、客户现金流出现问题是其（B）变化信号。
A、财务状况B、履约能力C、银行帐户D、客户品质
17、敏感性测试旨在测量（A）重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。
A、单个B、多个C、一组D、小概率
18、（C）是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。
A、压力测试B、敏感性测试C、情景测试D、有效性测试
19、流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于（A）。
A、-10%B、-5%C、5%D、10%
20、（C）类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
A、不良贷款率B、不良资产率
C、风险迁徙率D、风险水平
21、农村合作金融机构实行资产负债比例管理，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（B）。
A、10%B、25%C、30%D、50%
22、按照《商业银行授信工作尽职指引》，商业银行应严格按照风险管理的原则，对已实施授信（B），并建立客户情况变化报告制度。
A、进行贷后检查B、进行准确分类
C、关注企业生产D、进行走访
23、贴现利息的计算公式是（C）。
A贴现利息＝贴现金额×贴现率
B贴现利息＝贴现金额×贴现天数×月贴现率
C贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率÷30）
D贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率÷31）
24、商业银行的附属资本不得超过核心资本的（D）
A、25%B、50%C、75%D、100%
25、（D）的指标越高,则流动性越差。
A.资产流动性比例B.备付金比例
C.国债占总资产比例D.中长期贷款比例
26、银行业金融机构虚报、瞒报、伪造、篡改及无理拒报银行业监管统计资料，由国务院银行业监督管理机构责令改正并处以（B）罚款。
A.30万元以上50万元以下B.20万元以上50万元以下
C.10万元以上30万元以下D.10万元以上50万元以下
27、按照《商业银行内部控制指引》的规定，被审贷委员会两次否决的贷款申请，（B）内不得提交审贷委员会审议。
A、三个月B、半年C、九个月D、一年
28、借款人在本社（行）贷款的还款情况正常，但在其他金融机构的贷款被划为次级类，则五级分类时该贷款应划为（B）。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
29、抵押合同生效日期为（D）
A、抵押合同签订日B、抵押物移交日
C、借款合同签订日D、抵押物登记日
30、借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入，已无法保证足额偿还本息的贷款为（B）类贷款。
A、关注B、次级C、可疑D、损失
31、《银行业监督管理法》规定，银行业金融机构未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处（B）罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A、五万元以上二十万元以下B、二十万元以上五十万元以下
C、五十万元以上一百万元以下D、五十万元以上二百万元以下
32、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到（D）的相符。
（1）账账
（2）账据（3）账款
（4）账实（5）账表（6）内外账
A、
（1）
（2）（3）B、
（1）
（2）（3）（4）
C、
（1）
（2）（3）（4）（5）D、
（1）
（2）（3）（4）（5）（6）
33、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现（B）的要求。
A、效益优先B、内控优先C、服务优先D、客户优先
34、商业银行应当确保会计工作的（A），确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。
A、独立性B、权威性C、排他性D、公正性
35、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》规定，（A）定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
A、正常类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、可疑类贷款
36、《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，信用风险指标包括（C）。
A、单一集团客户授信集中度、全部关联度
B、不良资产率、全部关联度
C、不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标
D、不良资产率、单一集团客户授信集中度
37、农村合作金融机构的审慎经营规则，可以由（）依照法律、行政法规制定。
A、省联社B、中国人民银行C、国务院银行业监督管理机构D、省人民政府
38、从商业银行税后利润中分配的项目是（C）。
A、业务管理费B、营业税
C、弥补以前年度亏损D、利息支出
39、作为理性经济人，如果预期利率上升,则（C）。
A、买入债券、少存货币B、买入债券、多存货币
C、卖出债券、多存货币D、卖出债券、少存货币
40、农村合作金融机构待处理抵债资产在风险分类时应采取（C）分类。
A、风险分类法B、账面价值法
C、可变现净值法D、成本与市价孰低法
二、多项选择（每题1分，共30分，少选、多选均不得分）
1、商业银行的关联交易应当符合（BD）的原则。
A、行政法规B、公允C、法律D、诚实信用E、法规
2、商业银行资本应抵御（AD）。
A、信用风险B、操作风险C、政策风险
D、市场风险E、声誉风险
3、核心资本包括（ABCDE）。
A、实收资本B、普通股C、盈余公积
D、资本公积E、未分配利润和少数股权
4、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目（ACD）。
A、商誉
B、商业银行对未并表金融机构资本投资的50%
C、商业银行对未并表金融机构的资本投资
D、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
E、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%
5、以物抵债管理应遵循（ABDE）的原则。
A、严格控制B、合理定价C、公开拍卖
D、妥善保管E、及时处置
6、董事会对内部审计的（BD）承担最终责任。
A、独立性B、适当性C、客观性D、有效性E、正确性
7、农村合作金融机构信贷资产风险分类的原则是（ABCDE）
A、风险原则B、真实原则C、审慎原则
D、灵活原则E、动态管理原则
8、出现下列（BCE）情况的贷款应划分为次级类。
A、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
B、借款人不能偿还其他债权人债务
C、借款人在其他金融机构贷款被划分为可疑类
D、借款人在其他金融机构贷款被划分为次级类
E、本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天
9、农村合作金融机构对不同的非信贷资产相应使用（ABCDE）等分类方法进行质量分类。
A、风险分类法B、账面价值法C、可变现净值法
D、成本与市价孰低法E、专家判定法
10、非信贷资产风险分类一般分为（BCE）等程序。
A、统计B、初分C、初审D、讨论E、认定
11、下列哪些（ABCDEF）属于操作风险。
A、洪水、地震、火灾B、恐怖袭击C、黑客攻击
D、文档记录不完整E、人为错误F、未经培训的员工
12、商业银行应当制定适用于全行的操作风险管理政策。
操作风险管理政策应当与银行的（ACDE）相适应。
A、业务性质B、客户特点C、规模
D、复杂程度E、风险特征
13、发展农村小额贷款业务要坚持以下原则（ABCDE）。
A、坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合
B、坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充作用相结合
C、坚持市场竞争与业务合作相结合
D、坚持发展业务与防范风险相结合
E、坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合
14、根据《商业银行授信工作尽职指引》规定，下列授信工作人员中，商业银行应依法、依规追究责任的有（ABD）
A、未对客户资料进行认真和全面核实的B、授信决策过程中违反程序审批的C、授信客户发生重大变化和突发事件的D、不配合授信尽职调查人员工作的
15、关于《商业银行授信工作尽职指引》中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查说法正确的是（ABCD）。
A、授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
B、授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。
C、授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。
D、授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。
16、（BD）应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
A、股东大会B、董（理）事会C、监事会
D、高级管理层E、内部审计部门
17、商业银行风险监管核心指标分为三个层次（ACE）。
A、风险水平B、风险计量C、风险迁徙
D、风险控制E、风险抵补
18、识别客户的产品风险应关注（ACD）。
A、产品定位、分散度与集中度、产品研发
B、原材料来源，对供应商的依赖度
C、产品实际销售，潜在销售和库存变化
D、核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力
E、设备状况
19、盈利能力指标包括（BCE）。
A、费用率B、成本收入比C、资产利润率
D、收息率E、资本利润率
20、商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别（AD）。
A、授信集中风险B、行业风险C、市场风险D、关联客户授信风险
21、农村合作金融机构员工岗位轮换的范围包括：
（ABCDE）。
A、会计人员B、信贷人员C、资金清算人员
D、计算机科技管理人员E、票据业务人员
22、《商业银行操作风险管理指引》规定，商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系，主要职责包括（ABC）。
A在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任
B全面掌握本行操作风险的总体状况
C及时对操作风险管理体系进行检查和修订
D制定适当的奖惩制度，在全行范围内有效推动操作风险管理体系建设
23、银行业金融机构审慎经营应包括以下内容（ACDE）。
A、资产质量B、存款准备金C、风险管理
D、内部控制E、关联交易
24、商业银行对集团客户授信就遵循以下（ACD）原则
A、统一B、安全C、适度D、预警E、效益
25、农村合作金融机构呆账准备包括：
（ABCDE）
A.贷款专项准备B.贷款特种准备C.坏账准备
D.长期投资减值准备E.一般准备
26、农村合作金融机构社员（股东）享有的权利有:
（AC）
A、对农村合作金融机构经营行为进行监督,提出建议和质询
B、自由退股
C、获得服务的优先权和优惠权
D、享有股金分红或股金保息
27、下列属于农村合作金融机构高级管理人员重大事项，应该向监管部门报告的有（ABCD）。
A.辖内各级高级管理人员因叛逃、出走、非正常死亡、辞职、被撤职
B.辖内各级高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开岗位3个工作日以上
C.辖内各级高级管理人员因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上
D.辖内各级高级管理人员违反有关法律法规或内部管理规定，受到纪律处分
28、《银行业金融机构内部审计指引》所称的内部审计是一种独立、客观的（ABC）活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。
A、监督B、评价C、咨询D、检查E、稽核
29、商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定，至少应包括（ABCDEF）。
A、合规管理部门的功能和职责；B、合规管理部门的权限，包括享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档案材料的权利等；C、合规负责人的合规管理职责；D、保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施，包括确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不产生利益冲突等；E、合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；F、设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。
30、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立有效的核对、监控制度，包括（ACD）。
A、对各种账证、报表定期进行核对
B、对各种账证、报表不定期进行核对
C、对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点
D、对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关
E、贷款余额的不定期逐户走访核对
三、判断题（每题0.5分，共10分）
1、商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对关联方同类交易的条件进行。
（N）
2、商业银行不得向关联方发放贷款。
（N）
3、一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，或该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。
（N）
4、商业银行对企业、个人住房抵押贷款及其他资产的风险权重均为100%。
（N）
5、交易帐户总头寸高于表内外总资产的10%且超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。
（N）
6、抵债金额超过贷款本金和表内利息的部分，在未实际收回现金时，暂不确认为利息收入，待抵债资产处置变现后，再将实际可冲抵的表外利息确认为利息收入。
（Y）
7、银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计管理体系。
（Y）
8、商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法，但不应因此忽视控制措施的重要作用。
（Y）
9、商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。
（Y）
10、商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事后制定有关政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。
（N）
11、授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，并对反对意见记录存档。
（N）
12、未经上级机构批准，一般情况下下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。
（N）
13、商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，调查要采取现场方式进行。
必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查工作。
（N）
14、合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
（Y）
15、商业银行可授权授信审查人员一定的授信权，经授信调查、审查后，授信审查人员和客户经理可在权限内决定是否予以授信，并实现双签制。
（Y）
16、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与本行所有存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。
（N）
17、金融机构的工作人员离开该金融机构工作后，被发现在该金融机构工作期间违反国家有关金融管理规定的，仍然应当依法追究责任。
（Y）
18、商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。
（Y）
19、金融机构针对传统业务风险制定的审慎性风险管理原则和措施等，同样适用于电子银行业务（Y）
20、商业银行不得对资本金没有到位或资本金严重不足、经营管理不规范的借款人发放土地储备贷款。
（Y）
四、简述题（每题10分，共计20分）
1、《商业银行内部控制指引》规定的商业银行内部控制的目标和要素是什么？
请结合自己的岗位（理（董）事长、监事长、高级管理层），简述你作为农村合作金融机构高级管理人员对内部控制应承担的责任。
答案要点：
1）商业银行内部控制的目标：
确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
确保风险管理体系的有效性。
确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
（4分，每项1分）
2）内部控制要素包括：
内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。
（2分，缺一项扣0.5分，但不倒扣分）
3）类型一：
我的岗位是联社（合行）理（董）事长，我认为董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
类型二：
我的岗位是联社（合行）监事长，我认为监事会应负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。
类型三：
我的岗位是联社（合行，办事处）主任（副主任）等等，属于高级管理层，我认为高级管理层应负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
（4分，岗位与责任必须对应）
2、《商业银行操作风险指引》规定的操作风险定义是什么？
商业银行操作风险管理体系的基本要素有哪些?
答案要点：
1）《商业银行操作风险指引》所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
（5分）
2）操作风险管理体系至少应包括以下基本要素：
（一）董事会的监督控制；
（二）高级管理层的职责；
（三）适当的组织架构；
（四）操作风险管理政策、方法和程序；
（五）计提操作风险所需资本的规定。
（5分，每项要素1分）
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