某集团内控及业务流程图详解.docx
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某集团内控及业务流程图详解
1KL营销分公司业务流程图
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业务流程图编号：
1业务名称：
营销分公司总体功能图
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1
采购业务流程
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业务流程图编号：
1.1业务名称：
采购系统功能图
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1.1采购业务流程
1.1.1.1发中转仓采购业务流程图
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业务流程图编号：
1.1.1.1业务名称：
直发中转仓采购业务
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述
业务流程编号：
1.1.1.2业务名称：
直发中转仓采购业务
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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序号处理说明责任单位责任人
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营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部
分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员
物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员
物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员
采购收货单
物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部
分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科
在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科
分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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1.1.2采购退货业务
1.1.2.1采购退货审核流程
1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图
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业务流程图编号：
1.1.2.1业务名称：
采购退货财务退货类型审核
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述
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业务流程图编号：
1.1.2.1业务名称：
采购退货财务退货类型审核
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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序号处理说明责任单位责任人
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分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司
财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科
则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退
货，同时注明原采购收货单号。
如果条件为是，则转
财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科
在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果
条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税
务机关输折让证明。
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说明：
1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。
2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：
⑴采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。
3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。
1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务
1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图
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业务流程图编号：
1.1.2.2业务名称：
采购退货（发票）业务
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述
业务流程编号：
1.1.2.2业务名称：
采购退货（当月退发票）业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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序号处理说明责任单位责任人
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分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司
分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员
仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员
物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员
红字采购收货单
物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部
分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科
在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科
分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务
1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图
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业务流程图编号：
1.1.2.2业务名称：
采购退货（退发票方式）业务
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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序号处理说明责任单位责任人
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分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司
分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员
仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员
物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员
采购退货单
物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部
与蓝字发票）
分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科
发票与蓝字发票）
在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科
分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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说明：
根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。
1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务
1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图
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业务流程图编号：
1.1.2.4业务名称：
采购退货（折让证明方式）处理业务
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功能域：
采购管理
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述
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编制：
陈尚全日期：
2001-05-30审核日期
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序号处理说明责任单位责任人
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分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司
分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员
仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员
物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员
采购退货单
物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员
并附原件上报营销财务部
营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部
分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科
在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科
分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科
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说明：
根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。
1.1.3
采购暂估业务处理
1.1.3.1采购收货当月暂估处理
1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图
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