年国际注册内部审计师cia考试科目考试大纲part 3.docx
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年国际注册内部审计师cia考试科目考试大纲part3
2021年国际注册内部审计师CIA考试大纲〔Part3〕
Part3–InternalAuditKnowledgeElements内部审计知识要素
I.Governance/BusinessEthics（5-15%）
治理/企业道德〔5-15%〕
A.Corporate/OrganizationalGovernancePrinciples–ProficiencyLevel（P）
企业/组织的治理原那么——要求熟练掌握〔P〕
B.EnvironmentalandSocialSafeguards
环境和社会保障
C.CorporateSocialResponsibility
企业社会责任
II.RiskManagement（10-20%）-ProficiencyLevel（P）
风险管理〔10-20%〕——要求熟练掌握〔P〕
A.RiskManagementTechniques
风险管理技术
B.OrganizationalUseofRiskFrameworks
风险框架的组织运用
III.OrganizationalStructure/BusinessProcessesandRisks（15-25%）
组织结构/业务流程和风险〔15-25%〕
A.Risk/ControlImplicationsofDifferentOrganizationalStructures
不同组织结构中的风险/控制涵义
B.Structure（e.g.,centralized/decentralized）
结构〔如：
集中的/分散的〕
C.TypicalSchemesinVariousBusinessCycles（e.g.,procurement,sales,knowledge,supply-chainmanagement）
各种商业周期的典型方案〔如：
采购，销售，知识，供应链管理〕
D.BusinessProcessAnalysis（e.g.,workflowanalysisandbottleneckmanagement,theoryofconstraints）
经营过程分析（如：
工作流程分析和瓶颈管理，约束理论）
E.InventoryManagementTechniquesandConcepts
存货管理技术与概念
F.ElectronicFundsTransfer（EFT）/ElectronicDataInterchange（EDI）/E-commerce
电子资金转帐〔EFT〕/电子数据交换〔EDI〕/电子商务
G.BusinessDevelopmentLifeCycles
企业开展生命周期
H.TheInternationalOrganizationforStandardization（ISO）Framework
国际标准化组织〔ISO〕框架
I.OutsourcingBusinessProcesses
外包业务流程
IV.Communication（5-10%）
通讯〔（5-10%〕
A.Communication（e.g.,theprocess,organizationaldynamics,impactofcomputerization）
通讯〔如：
过程，组织动力学，电脑化的影响〕
B.StakeholderRelationships
利益相关者的关系
V.Management/LeadershipPrinciples（10-20%）
管理/领导原那么〔10-20%〕
A.StrategicManagement
战略管理
1.Globalanalyticaltechniques
全球分析技术
a.Structuralanalysisofindustries
产业结构分析
b.Competitivestrategies（e.g.,Porter'smodel）
竞争策略〔如：
波特模型〕
c.Competitiveanalysis
竞争分析
d.Marketsignals
市场信号
e.Industryevolution
产业演进
2.Industryenvironments
行业环境
a.Competitivestrategiesrelatedto:
竞争战略相关的：
a1.Fragmentedindustries
零散型产业
a2.Emergingindustries
新兴产业
a3.Decliningindustries
夕阳产业
b.Competitioninglobalindustries
全球产业竞争
b1.Sources/impediments
来源/障碍
b2.Evolutionofglobalmarkets
全球市场的演变
b3.Strategicalternatives
战略选择
b4.Trendsaffectingcompetition
影响竞争的趋势
3.Strategicdecisions
战略决策
a.Analysisofintegrationstrategies
整合策略分析
b.Capacityexpansion
容量扩展
c.Entryintonewbusinesses
进入新的业务
4.Forecasting
预测
5.Qualitymanagement（e.g.,TQM,SixSigma）
质量管理〔如：
全面质量管理，六西格玛〕
6.Decisionanalysis
决策分析
B.OrganizationalBehavior
组织行为
1.Organizationaltheory（structuresandconfigurations）
组织理论〔结构和配置〕
2.Organizationalbehavior（e.g.,motivation,impactofjobdesign,rewards,schedules）
组织行为〔如：
动机，工作设计的影响，报酬，安排〕
3.Groupdynamics（e.g.,traits,developmentstages,organizationalpolitics,effectiveness）
群体动力学〔如：
特点，开展阶段，组织政治，效果〕
4.Knowledgeofhumanresourceprocesses（e.g.,individualperformancemanagement,supervision,personnelsourcing/staffing,staffdevelopment）
人力资源过程知识〔如：
个人绩效管理，监督，人员招聘/配备，职工开展〕
5.Risk/controlimplicationsofdifferentleadershipstyles
不同领导风格下的风险/控制内容
6.Performance（productivity,effectiveness,etc.）
绩效〔生产率，效率等〕
C.ManagementSkills/LeadershipStyles
管理技巧/领导风格
1.Lead,inspire,mentor,andguidepeople,buildingorganizationalcommitmentandentrepreneurialorientation
领导，鼓励，指导，引导人们树立组织承诺，构建创业导向
2.Creategroupsynergyinpursuingcollectivegoals
发挥团队协作精神，追求共同目标
3.Team-buildingandassessingteamperformance
团队建设与团队绩效评估
D.ConflictManagement
冲突管理
1.Conflictresolution（e.g.,competitive,cooperative,andcompromise）
解决冲突〔如：
竞争，合作，妥协〕
2.Negotiationskills
谈判技巧
3.Conflictmanagement
冲突管理
4.Added-valuenegotiating
增值谈判
E.ProjectManagement/ChangeManagement
工程管理/变革管理
1.Changemanagement
变革管理
2.Projectmanagementtechniques
工程管理技术
VI.IT/BusinessContinuity（15-25%）
信息技术/业务持续性〔15-25%〕
A.Security
平安性
1.Physical/systemsecurity（e.g.,firewalls,accesscontrol）
实体/系统平安〔如：
防火墙，访问控制〕
2.Informationprotection（e.g.,viruses,privacy）
信息保护〔如：
病毒，保密〕
3.Applicationauthentication
应用软件认证
4.Encryption
加密
B.ApplicationDevelopment
应用软件开发
1.End-usercomputing
终端用户计算
2.Changecontrol（ProficiencyLevel）
变更控制〔要求熟练掌握〕
3.Systemsdevelopmentmethodology（ProficiencyLevel）
系统开发方法学〔要求熟练掌握〕
4.Applicationdevelopment（ProficiencyLevel）
应用软件开发〔要求熟练掌握〕
5.Informationsystemsdevelopment
信息系统开发
C.SystemInfrastructure
系统根底设施
1.Workstations
工作站
2.Databases
数据库
3.ITcontrolframeworks（e.g.,eSAC,COBIT）
信息技术控制框架〔如：
eSAC,COBIT〕
4.FunctionalareasofIToperations（e.g.,datacenteroperations）
信息技术系统运营的功能分类〔如：
数据中心运营〕
5.Enterprise-wideresourceplanning（ERP）software（e.g.,SAPR/3）
企业资源方案〔ERP〕软件〔如：
SAPR/3〕
6.Data,voice,andnetworkcommunications/connections（e.g.,LAN,VAN,andWAN）
数据，语音和网络通讯/连接〔如：
局域网，虚拟专用网和广域网〕
7.Server
效劳器
8.Softwarelicensing
软件许可
9.Mainframe
大型机
10.Operatingsystems
操作系统
11.Webinfrastructure
网络根底设施
D.BusinessContinuity
业务持续性
1.ITcontingencyplanning
信息技术系统应急方案
VII.FinancialManagement（13-23%）
财务管理〔13-23%〕
高顿网校小编预祝所有学员考试顺利，金榜题名！
A.FinancialAccountingandFinance
财务会计与财务管理
1.Basicconceptsandunderlyingprinciplesoffinancialaccounting（e.g.,statements,terminology,relationships）
财务会计的根本概念与根本原那么〔如：
报表，术语，关系〕
2.Intermediateconceptsoffinancialaccounting（e.g.,bonds,leases,pensions,intangibleassets,RandD）
中级财务会计概念〔如：
债券，租赁，退休金，无形资产，研发支出〕
3.Advancedconceptsoffinancialaccounting（e.g.,consolidation,partnerships,foreigncurrencytransactions）
高级财务会计概念〔如：
合并，合伙，外币业务〕
4.Financialstatementanalysis（e.g.,ratios）
财务报表分析〔如：
比率〕
5.Typesofdebtandequity
债务和权益的种类
6.Financialinstruments（e.g.,derivatives）
金融工具〔如：
金融衍生品〕
7.Cashmanagement（e.g.,treasuryfunctions）
现金管理〔如：
出纳职能〕
8.Valuationmodels
估价模型
9.Businessvaluation
企业价值评估
10.Inventoryvaluation
存货估价
11.Capitalbudgeting（e.g.,costofcapitalevaluation）
资本预算〔如：
资本本钱评估〕
12.Taxationschemes（e.g.,taxshelters,VAT）
税收体制〔如：
减免所得税合法手段，增值税〕
B.ManagerialAccounting
管理会计
1.Generalconcepts
根本概念
2.Costingsystems（e.g.,activity-based,standard）
本钱核算系统〔如：
作业本钱系统，固定本钱系统〕
3.Costconcepts（e.g.,absorption,variable,fixed）
本钱的概念〔如：
全部本钱，变动本钱，固定本钱〕
4.Relevantcost
相关本钱
5.Cost-volume-profitanalysis
本-量-利分析
6.Transferpricing
转移定价
7.Responsibilityaccounting
责任会计
8.Operatingbudget
运营预算
VIII.GlobalBusinessEnvironment（0-10%）
全球商业环境〔0-10%〕
A.Economic/FinancialEnvironments
经济/金融环境
1.Global,multinational,international,andmulti-localcomparedandcontrasted
全球的，跨国的，国际的，和多个地方的金融环境比较和对照
2.Requirementsforenteringtheglobalmarketplace
进入全球市场的要求
3.Creatingorganizationaladaptability
形成组织的适应能力
4.Managingtraininganddevelopment
管理培训和开展
B.Cultural/PoliticalEnvironments
文化的/政治的环境
1.Balancingglobalrequirementsandlocalimperatives
平衡全球的和地方的需求
2.Globalmindsets（personalcharacteristics/competencies）
全球思维〔个人特征/能力〕
3.Sourcesandmethodsformanagingcomplexitiesandcontradictions
管理的复杂性和矛盾的根源与方法
4.Managingmulticulturalteams
多元文化团队的管理
C.LegalandEconomics—GeneralConcepts（e.g.,contracts）
法经济学——根本概念〔如：
合同〕
D.ImpactofGovernmentLegislationandRegulationonBusiness（e.g.,tradelegislation）
政府立法与监管对经营的影响〔如：
贸易立法〕
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