《固定资产投资管理规定》125.docx
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《固定资产投资管理规定》125
《固定资产投资管理规定》125
前言
本标准按照安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资治理方法》等文件，结合阜阳卷烟厂固定资产投资治理实际需要而制订。
本标准与上一版要紧变化是：
固定资产投资项目审批流程变化，原先是由厂投资委员会审议或审批，现在由工程投资物资采购宣传促销治理委员会审议；增加固定资产归口治理部门的划分，保证投资项目的后评判工作顺利开展。
本标准自实施之日起，原《安徽中烟工业公司阜阳卷烟厂固定资产投资治理规定》（Q/WY·FY-G·SS03－20112011-A）同时废止。
本标准由技改办起草并归口。
本标准2011年03月24日首次公布，2011年00月00日第二次修订。
固定资产投资治理规定
1范畴
本标准规定了本厂范畴内与生产经营有关的固定资产投资行为，明确了固定资产投资的治理职责和流程。
本标准适用于本厂固定资产投资治理。
2规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
2.1安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资治理方法》
2.2安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资项目实施治理方法》
2.3安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资项目验收治理方法》
2.4安徽中烟工业有限责任公司《固定资产核算治理方法》
2.5安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《监视和测量设备治理规定》
2.6安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《设备治理方法》
2.7安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销治理委员会的通知》
2.8安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销治理委员会下设机构的通知》
2.9安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《工程投资物资采购宣传促销治理委员会议事规则》
2.10安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《合同治理方法》
2.11安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《招投标与采购实施治理方法》
2.12安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《差不多建设项目审计治理方法》
2.13安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产投资项目验收治理规定》
2.14安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产核算治理方法》
3术语和定义
3.1固定资产：
通常指使用期限比较长的资产。
3.2固定资产投资：
构建新的固定资产或更新改造原有固定资产的投资。
3.3生产设备：
正常生产过程中使用的在线设备，包括专卖设备和通用设备。
3.4工器具：
各车间、安保科、物流分中心、质量技术科所需要的工具、检测计量仪器等非生产性设备。
3.5办公信息化设备：
包括电脑、办公软件、打印机、投影仪、服务器、网络设备以及储备设备等与信息化有关的软硬件设备。
3.6信息化建设项目：
指以软件开发或者以信息化设备购置及安装为主的工程项目。
4职责
4.1工程投资物资采购宣传促销治理委员会
见安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销治理委员会的通知》。
4.2工程投资治理办公室
见安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销治理委员会下设机构的通知》。
4.2固定资产投资归口治理部门
4.2.1本厂固定资产投资归口治理部门为技改办。
4.2.2职责
――负责汇总编制全厂年度投资打算；
――负责厂投资会议题收集，组织召开投资会；
――负责报告已批准项目的打算、预算执行情形；
――负责月度固定资产投资预算汇总，报预管办；
――完成厂投资治理委员会交办的其他工作事项。
4.3固定资产投资承办部门职责
――负责编制部门承办范畴内的固定资产投资年度打算，提交到归口治理部门；
――负责承办固定资产投资项目的方案论证、立项、报批（备案）、合同签定、实施工作；
――负责固定资产投资项目各种资料收集，按照“一项一卷”标准整理、归档；
――负责向固定资产投资归口治理部门提报月度现金预算。
4.4财务科负责固定资产投资项目资金治理工作。
4.5企业治理科负责固定资产投资项目的招标采购组织工作。
4.6审计科负责审查固定资产投资项目合同；负责组织跟踪审计、决算审计。
4.7监察科对投资项目重点环节进行过程监督。
5治理内容与方法
5.1固定资产投资分类
固定资产投资分为固定资产投资项目和固定资产购置。
固定资产投资项目分为差不多建设项目、技术改造项目、烟草专用机械购置、运算机软件与信息化建设项目、多元化投资项目。
固定资产购置分为科研与培训设备购置、车辆购置、办公及经营用设备购置、其他固定资产购置。
5.2固定资产投资承办部门权限
5.2.1技改办承办本厂基建、技改和生产设备购置项目；
5.2.2设备科承办工器具等固定资产购置；
5.2.3企业治理科（信息中心）承办办公信息化设备购置及信息化建设项目，主动参与技改项目中涉及到信息化内容的子项；
5.2.4政工科承办摄像机、照相机、录放机等宣传用设备购置项目；
5.2.5办公室承办办公用空调、车辆购置等项目；
5.2.6行政科承办后勤保证类固定资产购置项目。
5.3固定资产投资审批标准
5.3.1本厂投资治理委员会审议批准30万元以下（含30万元）的基建或技改项目、20万元（含20万元）以下运算机硬件项目（含设备购置）、10万元（含10万元）以下运算机软件项目（含软件购置）和其他未讲明的10万元以下的固定资产购置项目，并报公司备案。
5.3.2关于30万元以上的基建、技改项目或20万元以上运算机硬件项目（含设备购置）、10万元以上运算机软件项目（含软件购置）、其他未讲明的10万元以上的固定资产购置项目和车辆购置以及更新烟机专用机械设备，厂投资委员会进行审议，审议通过后，行文上报公司审批。
5.4年度投资打算的编制、审议、报批
5.4.1由固定资产投资承办部门编制承办范畴内的固定资产年度投资打算，填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资打算表》（附录A）报技改办；
5.4.2技改办对固定资产投资承办部门提报的年度投资打算进行审核，编制《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资打算表》提交投资治理委员会进行审议；审议通过后上报公司审批。
5.5项目的审批或审议
5.5.1列入厂年度固定资产投资打算的固定资产投资项目，由承办部门召集专业技术人员进行论证，形成《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录》（附录B），填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表》（附录C）。
5.5.2工程投资治理办公室组织召开工程投资治理办公室会议，填写工程投资治理办公室会议记录（附录D），项目承办部门按照工程投资治理办公室会议记录填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂管委会会议题申报单》（附录E）报技改办。
技改办统一报管委会，对投资项目的立项、招标采购方案构成、招标采购结果进行审议。
5.5.3项目承办部门按照厂管委会决议进行项目备案或行文上报。
5.6招标与采购
承办部门按照厂《招投标与采购实施治理方法》进行固定资产投资项目（购置）招标与采购工作。
5.7合同签订
承办部门按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《合同治理方法》办理合同签订手续。
5.8实施
承办部门按照公司《固定资产投资项目实施治理方法》组织项目实施。
5.9决算审计
需要决算审计的项目由审计科按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《差不多建设项目审计治理方法》组织决算审计。
5.10付款
承办部门月度现金预算必须上月24日前提报至技改办。
项目资金支付依据投资项目进度和合同约定条款，经财务部门审核后付款。
5.11验收
按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产投资项目验收治理规定》进行验收。
5.12转固
按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产核算治理方法》由承办部门提供转固通知，财务科按照规定将项目投资转为固定资产。
5.13固定资产归口部门划分
――设备科：
归口治理直截了当参加生产活动的设备，以及在生产过程中间接为生产服务的辅助生产设备，包括动力、生产、检验、研发、计量用工器具；
――企业治理科（信息中心）：
归口治理电脑、信息化设备、打印机、复印机、传真机等各种办公自动化设备；
――政工科：
归口治理摄像机、照相机、录放机等宣传用购置；
――办公室：
归口治理办公用空调、固定资产：
客车、货车及小车等交通车辆；
――行政科：
归口治理安全、消防、监控等设施、土地、厂房、办公楼等建筑物及其附属器具等所有非生产设备类物品。
5.13移交
转固后，承办部门将项目资料按照“一项一卷”标准整理、归档，并移交至固定资产归口治理部门，填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂设备移交确定单》或者《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单》，固定资产归口治理部门按照有关规定进行固定资产治理工作。
6检查与考核
由技改办组织召集企业治理科、审计科、使用部门等抽查各承办部门已完成的项目（每年两次），填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表》（附录F）。
7记录
7.1《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资打算表》保留期限长期
7.2《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录》保留期限长期
7.3《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表》保留期限长期
7.4《安徽中烟工业有限责任公司工程投资治理办公室会议记录》保留期限长期
7.5《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂投资委员会议题申报单》保留期限长期
7.6《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表》保留期限长期
7.7《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂设备移交确定单》保留期限长期
7.8《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单》保留期限长期
8附录
附录A:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资打算表
附录B：
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录表
附录C:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表
附录D:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程投资治理办公室会议记录
附录E:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂投资委员会议题申报单
附录F:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表
附录G:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单
附录H:
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资治理流程
9发放范畴
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂各部门
附录A
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资打算表
Q/WY.FY-JL.JG01-2011
序号
投资项目名称
项目概述
预算金额（万元）
需求讲明（可附页）
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
申报部门：
制表：
审批：
时刻：
附录B
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录
Q/WY.FY-JL.JG02-2011
项目名称
项目预算
项目可行性讨论记录
意见和建议
参加人员签名
制表：
时刻：
附录C
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表
Q/WY.FY-JL.JG03-2011
项目名称
申请部门
项目负责人
项目总预算
申请时刻
项目要紧
内容概述
申请理由
项目构成
及资金来源
部门意见
分管领导意见
附录D
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程投资治理办公室会议记录
Q/WY.FY-JL.JG04-2011
会议主题
会议时刻
会议地点
主持人
记录人
会议要紧内容
参会人员
备注
附录E
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂管委会议题申报单
Q/WY.FY-JL.JG05-2011
（一事一单）
申报部门
申报时刻
议题
所属类别
工程投资□
物资采购□
宣传促销□
其他物资、服务采购□
（请以“√”表示）
内容概要以及有关讲明
部门意见
治理办公室或分管领导初审意见
附录F
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表
序号
检查内容
检查情形
备注
1
项目论证
2
项目立项
3
厂管委会决议
4
项目批复文件（中烟公司批复或备案表）
5
招标项目申报表
6
招标结果一览表
7
合同
8
项目验收单
9
入固手续
检查人签名：
日期：
附录G
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单
日期：
Q/WY.FY-JL.JG07-2011
项目名称
实施单位
固定资产原值
验收日期
移交 内容
清单
是否齐全
备注
项目论证
项目立项
厂管委会决议
项目批复文件（中烟公司批复或备案表）
招标项目申报表
招标结果一览表
合同
项目验收单
入固手续
图纸、验收报告等技术资料（备注份数）
其他：
有关 人员 签字
承办部门负责人
承办部门项目负责人
资产归口部门负责人
资产归口治理部门治理员
注明：
本单一式二份，双方各存一份。
附录H
安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资治理流程
输入/自
工作流程
输出/至
责任单位/岗位
生产经营需求
投资打算
项目论证记录
立项报告
会议记录
立项报告、管委会决议
立项报告、管委会决议、中烟批复或备案等手续
合同、验收单
入固通知单
投资打算表
项目论证记录
立项报告
会议记录
管委会决议
中烟批复或备案
合同
验收单
入固通知单
移交单
承办人
承办部门负责人及分管领导
技改办负责人
承办部门负责人
承办人
承办人
承办人
_____________________________
升级会员 