度民用航空运输补贴.docx
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度民用航空运输补贴
2015-2016年度民用航空运输补贴
专项资金绩效评价报告
湘鹏程审字（2018）第7538号
为进一步加强永州市民用航空运输补贴专项资金管理，提高资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《永州市人民政府关于加强市本级财政预算管理的实施意见》（永政发[2015]5号）、《永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（永政发[2013]24号）、《永州市预算绩效管理操作办法》等文件精神，湖南鹏程有限责任会计师事务所受永州市财政局委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2018年1月8日至2月10日对2015-2016年永州市民用航空运输补贴专项资金的使用管理和效益情况进行了评价。
在评价过程中，我们采取：
查阅会计凭证和账户、核对每条航线的批文和可行性研究报告、查看相关制度和会计档案、抽查机场飞行记录和航空公司记录等方式进行重点绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目的基本情况
本次评价的对象是2015年至2016年永州市民用航空运输补贴专项资金。
航线推介费经费、考察经费、营销经费及航线办工作经费拨入永州市旅游外事侨务局账户进行管理。
昆明-永州-深圳航线、昆明-永州-上海虹桥航线、永州-海口航线、永州-长沙航线的航班补贴，依据永州市人民政府跟各航空公司签订补贴合同和湖南省支线航空营运管理办法，机场的飞行记录，航空公司发来收款函，由旅游外事侨务局、市财政局、湖南机场管理集团永州零陵机场分公司进行核对，报市长审批，由市财政局直接拨付给航空公司。
机场临时油库建设资金拨入永州市机场建设投资开发有限公司账户进行管理。
免费公交补贴拨入永州市空港公司账户进行管理。
（一）资金来源情况
2015年度民用航空运输经费年初预算额为2,500.00万元，实际拨款金额1,887.53万元。
具体明细如下：
项目
使用单位
拨入金额（万元）
备注
免费公交
永州市空港公司
20.00
车辆保险、人员工资等开支
航班补贴
东方航空云南公司
468.00
昆明-永州-深圳航线
湖南省机场管理公司
749.43
永州-长沙航线
运营保证金
东方航空云南公司
390.00
昆明-永州-深圳航线
航线营销经费
永州市旅游外事侨务局
260.10
合计
1,887.53
2016年度民用航空运输经费年初预算额为5,000.00万元，实际拨款金额4,098.47万元。
具体明细如下：
项目
使用单位
拨入金额（万元）
备注
免费公交
永州市空港公司
25.85
车辆保险、人员工资等开支
航班补贴
东方航空云南公司
448.50
昆明-永州-深圳航线
1,188.00
昆明-永州-上海航线
湖南省机场管理公司
209.36
永州-长沙航线
北部湾航空公司
600.00
永州-海口航线
运营保证金
北部湾航空公司
200.00
永州-海口航线
高铁补贴
广铁集团公司
1,000.00
永州-深圳高铁
航线营销经费
永州市旅游外事侨务局
186.96
机场油库建设
机场建设公司
200.00
机场临时油库建设
零陵机场
20.00
临时油库建设启动资金
冷水滩区会计管理中心
19.80
临时油库占地拆迁经费
合计
4,098.47
2015年至2016年度民用航空运输经费实际拨款金额5,986万元。
（二）资金使用情况
2015年民用航空运输经费支出明细表
单位：
万元
项目
使用单位
支出金额
备注
支出明细
金额
免费公交
永州市空港公司
车辆保险
1.64
车辆折旧
4.57
运营油费
3.49
车辆维修
0.51
人员工资
13.42
小计
23.63
航班补贴
东方航空云南公司
昆明-永州-深圳航线
468.00
2014年4季度至2015年3季度，往返班次156班，补贴标准往返一次3万
湖南省机场管理公司
永州-长沙航线
749.43
2014年4季度至2015年3季度，往返班次363班
运营保证金
东方航空云南公司
昆明-永州-深圳航线
390.00
合同终止后返还
航线营销经费
永州市旅游外事侨务局
日常工作开展
8.57
永州航线推广活动
34.55
永州航线上海推广活动
50.00
昆明-永州-深圳航线营销服务费
100.00
小计
193.12
合计
1,824.18
2016年民用航空运输经费支出明细表
单位：
万元
项目
使用单位
支出金额
备注
支出明细
金额
免费公交
永州市空港公司
车辆保险
1.56
车辆折旧
4.57
运营油费
5.00
车辆维修
0.70
人员工资
14.23
小计
26.06
航班补贴
东方航空云南公司
昆明-永州-深圳航线
448.50
2015年4季度至2016年3季度，往返班次149.5班，补贴标准往返一次3万
昆明-永州-上海航线
1,188.00
2016年1季度至2016年3季度，往返班次135班，补贴标准往返一次8.8万
湖南省机场管理公司
永州-长沙航线
209.36
2015年4季度往返班次82班
北部湾航空公司
永州-海口航线
600.00
2016年1季度至2016年3季度，往返班次120班，补贴标准往返一次5万
运营保证金
北部湾航空公司
永州-海口航线
200.00
合同终止后返还
高铁补贴
广铁集团公司
永州-深圳高铁
1,000.00
机场油库建设
机场建设公司
工程款
229.09
零陵机场
20.00
冷水滩区会计管理中心
19.80
航线营销经费
永州市旅游外事侨务局
印刷费
2.33
宣传促销费
55.23
邮电费
0.16
差旅费
59.07
其他交通费
0.10
会议费
24.70
委托业务费
112.78
小计
254.37
合计
4,195.18
2015年至2016年度民用航空运输经费实际支出金额6,019.36万元。
（三）项目实施措施
根据《昆明-永州-深圳（往返）航线航空运输补贴合作协议》、《海口-永州航线定额补贴合同》、《昆明-永州-虹桥（往返）航线运营合作协议》、《湖南省支线航空拓展工作协调小组会议纪要》、《湖南省人民政府办公厅关于印发<湖南省支线航空营运管理办法（试行）>的通知》、《永州市人民政府与广州铁路（集团）公司关于开行永州至深圳北动车组合作协议》航班补贴和高铁补贴的拨付流程为：
1、广铁集团每年分三次发来收款函，永州市重点办向永州市人民政府递交补贴报告，市长审批签字，市财政直接拨付给广铁集团。
2、东方航空云南公司、湖南省机场管理公司、北部湾航空公司按季度发来收款函，旅游外事侨务局、市财政局、湖南机场管理集团永州零陵机场分公司三方共同审定核实后，由永州市航线协调领导小组办公室和湖南机场管理集团永州零陵机场分公司联合向永州市人民政府递交拨付补贴请示，市长审批签字，市财政直接拨付给各航空公司。
（四）项目执行情况
1、市政府专门成立航线协调领导小组，由市委常委、常务副市长担任领导小组组长，航线协调领导小组下设办公室，航线办设在市旅游外事侨务局，一般由局长担任航线办主任。
航线办负责航线的开发，航空公司和机场关系的协调，航线正常运营协调等日常工作。
2015年永州开通的航线有：
永州-长沙，每天1班，采取保底销售模式，这条航线的开通是省政府的统一安排，根据《湖南省人民政府办公厅关于印发<湖南省支线航空营运管理办法（试行）>的通知》进行补贴，该航班2016年停止运营。
2014年四季度至2015年四季度共补贴958.79万元。
昆明-永州-深圳航线，每周3班（2、4、6），2014年4季度至2015年3季度，往返班次156班，该航线由昆明市政府与永州市政府共同合作开通，每个往返航班补贴7万元，其中昆明市政府补贴4万元，永州市政府补贴3万元。
该航线2014年4季度至2015年3季度补贴468.00万元。
昆明-永州-上海虹桥航线，12月26日开通，2015年只飞2班。
每周4班（1、3、5、7），该航班由昆明市政府与永州市政府合作开通。
其中昆明市政府每班补贴4万元，永州市政府每班补贴8万元。
该航线2015年补贴并入2016年一季度拨付。
2015年永州市拨付航线补贴1,426.79万元。
2016年永州开通的航线有：
昆明-永州-深圳航线，每周3班（2、4、6），2015年4季度至2016年3季度，往返班次149.5班，该航线由昆明市政府与永州市政府共同合作开通，每个往返航班补贴7万元，其中昆明市政府补贴4万元，永州市政府补贴3万元。
该航线2015年4季度至2016年3季度补贴448.5万元。
昆明-永州-上海虹桥航线，每周4班（1、3、5、7），2016年1季度至2016年3季度，往返班次135班，该航班由昆明市政府与永州市政府合作开通。
其中昆明市政府每班补贴4万元，永州市政府每班补贴8万元。
该航线2016年1季度至2016年3季度补贴1,188万元。
永州-海口航线，2月24日开通，每周4班（1、3、5、7），2016年1季度至2016年3季度，往返班次120班。
每班由永州市政府定额补贴5万元，2016年1季度至2016年3季度补贴600.00万元。
2016年永州市全年航线补贴2,236.50万元。
2015年-2016年永州市财政补贴航线总计3,663.29万元。
2、2016年1月10日起开通永州-深圳北高铁，每天开行一对动车组,每年定额拨付广铁集团公司1,000万元运营补贴。
二、项目产出及效益情况
（一）改善投资环境、促进对外开放。
2015-2016年开通的昆明-永州-深圳、永州-长沙、昆明-永州-上海、永州-海口4条航线，完成了永州对珠三角、长三角等沿海地区的对接，这对永州企业借助北部湾平台进入东盟，实现“二级跳”，十分有利。
（二）优化经济结构、带动产业升级。
利用区位优势，促进永州制鞋、轻纺、服饰等加工特色产业对外贸易，直接连接着区域产业链。
（三）拉动经济增长、促进城市发展。
永州经济正处于加速转型中，永州航线网络的丰富，对紧抓国家发展战略，促进永州经济的快速发展有着重要作用。
（四）带动旅游业发展。
永州地域广阔，有2.3万平方公里，南北相距最宽245千米，东西相间最宽144千米，以山地、丘陵为主；永州拥有悠久的历史文化资源和优美的自然资源，2015年航班飞行架次1338次，客流量6.39万人次，2016年航班飞行架次1616次，客流量11.2万人次，给永州带来了直接的经济效益。
（五）方便市民出行。
航线和高铁的开通，为广大市民的出行和旅游观光提供了便利。
三、绩效评价结果
评价小组通过收集汇总资料，分析核实情况等方法，对照评价指标和评分标准，经综合评定，2015年-2016年民用航空运输补贴资金专项资金项目综合得分95分（详见附表），该项目重点绩效评价等级为“优”。
四、存在的问题
1、航线宣传力度不大。
大多数市民对开通的航班信息不清楚，优惠政策不了解。
2、航班的客座率不高。
2016年开通的昆明-永州-深圳、昆明-永州-上海、永州-海口的平均客座率为69.5%。
3、永州-长沙航线补贴过高。
2014年四季度至2015年四季度共往返445班次，补贴958.79万元，2016年该航线已停飞。
五、具体建议
1、加强航线宣传力度
加强市外航线宣传，在航班落地城市做好航线旅游宣传工作，宣传永州机场航班和优惠政策。
充分利用媒体的宣传作用，引导市民乘坐永州航班出行。
2、完善机场大巴服务
继续推行机场大巴免费服务，确保每个航班有免费大巴接送到冷水滩区和零陵区内。
3、推广机票+酒店+景区配套旅游产品
依托各航空公司推出机票+酒店+景区配套旅游产品，鼓励广大市民赴航线落地城市旅游，加大入住湖南空港永州分公司定点的酒店住宿和景区门票优惠力度。
4、完善档案管理工作
将民用航空运输经费的申请、核对档案进行分门别类整理、装订、归档，专人专房专柜管理。
附件：
1、2015年至2016年永州市民用航空运输补贴专项资金项目支出绩效评价表
2、2015年至2016年永州市民用航空运输补贴专项资金项目绩效评价调查问卷汇总表
湖南鹏程有限责任会计师事务所
2018年2月10日
附件1
2015年至2016年永州市民用航空运输补贴资金项目支出绩效评价表
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
分值
评价标准
得分
项目决策（12分）
项目目标（4分）
目标内容（4分）
设立了项目绩效目标
1
设立了项目绩效目标记1分，否则0分。
1
项目目标明确
1
项目目标明确记1分，否则0分。
1
项目目标细化
1
项目目标细化记1分，否则0分。
1
项目目标量化
1
项目目标量化记1分，否则0分。
1
决策过程（8分）
决策依据（4分）
项目合规性
2
项目符合经济社会发展规划记2分，否则0分。
2
项目计划性
2
项目符合部门年度工作计划记2分，否则0分。
2
决策程序（4分）
项目资金管理办法的制定
2
制定了项目资金管理办法记2分，否则0分。
0
项目申报、批复程序符合相关管理办法
2
项目申报、批复程序符合相关管理办法记2分，否则0分。
2
项目管理（33分）
资金管理（33分）
资金分配结果（3分）
资金分配的合规性
3
资金分配符合相关管理办法记3分；资金分配基本符合相关管理办法记1分；否则记0分。
3
资金使用（16分）
资金拨付情况
2
各级专项资金按计划全额拨付得2分；按计划拨付50%得1分；否则记0分。
2
资金拨付及时性
2
资金在规定时间内拨付100%记2分，95%-100%计记1分；95%以下记0.5分；超过30个工作日拨付0分。
2
直接支付
2
按照财政国库管理制度的有关规定实行财政专户直接支付记2分，否则记0分。
2
支出的合规性
10
每虚列、套取资金、截留、挤占、挪用资金、超标准开支1%、支出依据不合规的每有一例扣2分；扣完为止。
10
财务管理（14分）
项目预算执行情况
2
各项项目支出符合预算记2分，否则0分。
2
资金管理、费用支出等制度的建立
3
建立资金管理、费用支出等制度且严格执行记3分，基本执行记2分；否则0分。
2
专帐核算
2
单独设帐进行会计核算且规范并按不同项目内容实行明细核算记2分；否则0分。
2
支出清晰
4
支出内容、对象、用途清晰记4分；否则0分。
4
财务资料
3
项目财务资料齐全、规范记3分，资料不全、欠规范记1分；否则0分。
3
项目产出（27分）
项目产出（27分）
实际完成率
7
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%，按完成比例计分。
7
完成及时率
6
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%，按完成比率计分。
6
质量达标率
7
质量达标率=（质量达标产出率/实际产出数）×100%，按比例计分。
7
成本节约率
7
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%，按比例计分。
7
项目绩效（55分）
项目效果（28分）
经济效益（7分）
项目实施对经济发展的影响
7
对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益。
7
社会效益（7分）
项目实施对社会发展带来的影响
7
对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益。
7
可持续影响（4分）
项目后续运行产生的效益
4
对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响。
3
公众满意度（10分）
10
根据问卷结果评分。
9
总分值
100分
得分
95
评价等次
□优（90分以上）□良（80分-90分）□中（70分-80分）
□低（60分-70分）□差（60分以下）
附件2
2015年至2016年永州市民用航空运输补贴资金项目绩效评价调查问卷汇总表
为了解2015年至2016年永州市民用航空运输补贴资金项目政策执行情况，进一步提高项目资金的使用效益，请您如实填写以下问卷调查，在相应选项框内划“√”，感谢您认真负责地参与以及对我们工作的支持。
一、被调查者基本情况
年龄：
□18岁以下□18-35岁□35-60岁□60岁以上
性别：
□男□女
文化程度：
□初中（含初中）以下□高中中专□大专□本科□本科以上
职业身份：
□学生□公务员□老师□其他
二、问题调查
1、您对永州市民用航空运输补贴资金政策了解吗？
□Ａ．全面了解□Ｂ．部分了解15人□Ａ．不了解5人
2、您是否了解永州机场的航班信息跟优惠政策？
□Ａ．全面了解□Ｂ．部分了解17人□Ａ．不了解3人
3、您有到永州机场坐过飞机吗？
□Ａ．有坐过14人□Ｂ．没坐过6人
4、您认为有必要再增开几条航线吗？
□Ａ．有必要17人□C．没必要3人
5、您有坐过永州-深圳北的高铁吗？
□Ａ．有坐过16人□Ｂ．没坐过4人
6、您认为本项目哪些方面还需要进一步完善和提高？
请您提出意见与建议。
问题：
意见与建议：
永州市商务和粮食局
2016年度部门整体支出绩效评价报告
湘鹏程审字[2018]第7539号
一、基本概况
永州市商务和粮食局（以下简称为永州市商粮局）为机关法人，法定代表人：
邓群，地址：
永州市冷水滩区育才南路1号，永州市商粮局在2015年机构改革后由原商务局、原粮食局、原口岸办等单位合并，财务核算执行行政单位会计制度，2016年度纳入财政预算公开单位。
（一）机构设置
永州市商粮局内设21个科室，具体为：
办公室、政工科、财务审计科、综合调研信息科，法规科，市场运行和消费促进科，电子商务科，市场体系建设科，市场秩序和监督检查科，对外贸易科，对外投资和经济合作科，加工贸易科，投资管理科，异地商会联络服务科，口岸管理科，粮食调控与统计科，流通行业发展科，机关党委办，机关工会，纪检监察室，局机关领导。
（二）人员编制
市编办核定永州市商粮局编制人员为94名，其中行政编制61人，事业编制27人，聘请人员6人。
截止2016年12月31日，实际在职人数94人，其中行政编制62人、事业编制27人、司勤人员5人。
（三）主要工作职责
根据永政办发[2015]30号文件规定，本单位主要工作职责是：
主管全市内外贸易、国际经济合作、全市招商引资、承接产业转移、对外投资和援助、流通产业发展、商业网点规划和体系建设、市场体系建设、重要消费品的市场调控、粮食流通的行业管理及供应。
归口管理市商业企业改制办公室、市驻深办、市市场服务中心、市场网点建设领导小组办公室、市投资促进局、市外贸科教培训中心、市粮油检测中心、市粮食批发市场服务中心等。
（四）部门整体支出制度建设
为加强部门整体支出管理，加强固定资产管理，提高资金和资产的使用效益，提高财务的精细化管理水平，在日常的管理工作之外，永州市商粮局制定了相关管理制度；为提高日常工作效益，提高理论学习能力，加强党风廉政建设，永州市商粮局办针对职工工作作风和工作纪律建设、公务接待管理等制定了相关管理制度，制度规范。
《财务管理制度》：
主要从预算管理、财务开支审批制度、财务经费管理、资产管理和资金管理等进行了制定，制度规范。
《永州市商务和粮食局公务接待管理制度》：
规范了接待原则；接待范围、方式、标准；接待要求；接待费报账和接待费用公开，办法制定较为完善。
《永州市商务和粮食局机关车辆管理制度》：
规范了车辆管理；车辆调度与使用；车辆驾驶与行车安全和车辆维护与修理，办法制定较为完善。
《永州市商务和粮食局办公办文制度》：
规范了会议制度和公文、文印、档案管理及保密制度，办法制定较为完善。
《永州市商务和粮食局机关考勤制度》：
对工作时间、去向公示和登记制、加班登记制、请假制度、年休假制和考勤督办制做了相关规定，制度较为全面。
二、部门整体预算和实际收支及结余情况
（一）年度预算收支情况
1、年初预算收支情况
2016年度永州市商粮局预算收支情况如下表：
预算项目
金额（万元）
预算项目
金额（万元）
收入预算
2,017.98
支出预算
2,017.98
财政经费拨款
2,017.98
基本支出
628.48
其他
项目支出
1,389.50
从年初预算批复情况来看，财政经费拨款2,017.98万元，其中基本支出628.48万元，占31.14%，项目支出1,389.50万元，占68.86%。
2、年度财政拨款预算调整情况
2016年度无预算调整增加数。
3、年度财政预算整体支出使用范围、方向和内容
（1）财政整体支出如下：
支出项目
基本支出（万元）
项目支出（万元）
合计（万元）
人员经费
548.08
548.08
一般商品和服务支出
80.40
80.40
市商务和粮食局
149.50
149.50
招商引资经费
500.00
500.00
因公出国（境）经费
20.00
20.00
外贸发展专项资金
200.00
200.00
市重大项目引进协调领导小组工作经费
20.00
20.00
电子商贸发展资金
500.00
500.00
合计
628.48
1,389.50
2,017.98
从上表反映，本年年初财政预算支出2,017.98万元，其中：
基本支出628.48万元，所占比例31.14%，项目支出1,437.5万元，占68.86%。
在基本支出中，人员经费548.08万元，一般商品和服务支出80.40万元；在项目支出中，市商务和粮食局149.50万元，招商引资经费500.00万元，因公出国（境）经费20.00万元，外贸发展专项资金200.00万元，市重大项目引进协调领导小组工作经费20.00万元，电子商贸发展资金500.00万元。
（二）财政预算收支决算结余情况
1、年度预算收入决算情况
（1）2016年度永州市商粮局预算收入决算情况如下表
单位：
万元
收入来源
预算金额
决算金额
超支或结余
财政拨款收入
2,017.98
1,996.56
21.42
合计
2,017.98
1,996.56
21.42
从上表反映：
本年收入预算金额2,017.98万元，决算金额1,996.56万元，结余21
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