财务管理学《财务管理实验》4教案.docx

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财务管理学《财务管理实验》4教案

精品资源共享课拓展资源-仿真实验系统（四）

《财务管理实验》

（ExperimentBasedFinancialManagement）

教案

（2013版）

山西财经大学会计学院

公共财务教研室

2014年11月

授课教师

职称

学科

管理学

授课时间

第周----周

授课地点

讲授题目

第一部分导论

课时安排

0.5

教学目的与要求

通过导论使学生了解为何学习本门课程，了解财务管理实验的方法体系，财务管理实验模型的初步建立方法，并熟知学习本课程应注意的问题。

教学重点与难点

教学重点：

财务管理实验的方法体系

教学难点：

财务管理实验模型的建立步骤。

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）学习财务管理实验的理由

（二）财务管理实验的方法体系

（三）财务管理实验模型的建立步骤

（四）学习本课程应该注意的问题

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、什么是模型？

什么是财务管理实验模型？

2、财务管理实验模型的作用有那些？

3、财务管理实验模型的建立步骤

4、如何学好财务管理实验这门课程

课后小结：

本部分内容是本课程的一个整体概述和起点，需要学生对财务管理实验有一定的认识，了解财务管理实验的方法体系以及模型建立初步。

讲授题目

第二部分财务管理软件工具—Excel的基本知识

课时安排

0.5

教学目的与要求

帮助学生回顾计算机基础的相关内容，着重介绍Excel相关操作技巧。

介绍学生初步认识Excel的工具和建立财务管理工作表的基本方法，学会用计算机语言进行思考。

教学重点与难点

教学重点：

掌握Excel的鼠标指针、单元格地址的表示方法以及函数的基本语法；了解Excel公式和函数的用法；初步接触Excel各种工具的使用方法。

教学难点：

单元格地址的表示方法以及对单元格地址的理解运用。

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）Excel概述

（二）Excel工作簿

（三）Excel工具栏

（四）Excel函数

（五）Excel工具

1.单变量求解2.方案求解3.数据透视表4.宏

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、熟悉Excel的主窗口

2、熟悉工具栏中的各个工具

3、了解Excel各种函数的类型、语法、功能（重点掌握IF函数）

4、了解Excel的工具的使用以及四种Excel工具可以用来解决哪些财务管理问题？

课后小结：

本次课的主要目的是使大家熟悉计算机财务管理的基本环境，包括Excel的特点、环境、窗口界面、工作簿以及工具栏和函数，熟悉其基本位置，为下面应用Excel进行财务管理模型的设计和建立打下基础。

讲授题目

第三部分工作表的建立与图表的制作

课时安排

1

教学目的与要求

使学生掌握财务管理工作表在计算机上绘制的基本思路以及表格的编排技巧。

了解图表类型，掌握绘制各种常用图表的方法，为将来借助计算机进行财务管理打下良好基础。

教学重点与难点

教学重点：

利用Excel编制所需的各种表格，及数据的输入和公式的定义。

图表绘制、图表的编辑与修饰。

教学难点：

工作表格式的设计以及利用图表进行分析

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）建立工作表的准备工作

1.建立新的工作簿和保存新的工作簿

2.打开已有工作簿

3.保存已有工作簿

（二）财务管理工作表格式设计

1.输入标题信息

2.输入日期

3.输入表头

4.输入表体固定栏目

（三）输入数据及建立公式

1.输入数据

2.建立公式

3.复制、剪切、粘贴、填充

（四）修改工作表

1.修改某一单元内容

2.复制、剪切、粘贴、填充

3.插入与删除

4.查找与替换

（五）编排工作表

1.Excel提供的编辑方法

2.调整列宽

3.调整行高

4.对齐单元输入项

5.编辑数字

6.改变字体

7.改变单元或单元区域的颜色

8.改变字体颜色

9.重新命名工作表

（六）图形概述

1.二维图表

2.三维立体图表

（七）绘制图表的基本原则和方法

1.绘制图表的基本原则

2.选取数据区域的方法

3.图表绘制的方法

（八）编辑图表

1.选定对象

2.编辑图表

3.在图表中添加文本

4.其他便捷操作

（九）利用图表进行分析

1.利用图表转置从不同视角进行分析

2.灵活应用图表类型进行多视角分析

多媒体课堂讲授与实例展示、学生上机操作相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、如何建立和保存工作簿？

2、工作表、单元格进行格式的设定方法

3、使用编辑命令进行管理

4、熟悉公式出错的原因及排错的方法

5、了解Excel可以制作的图表

6、熟悉制作和编辑图表的基本方法

7、掌握利用图表进行分析的方法

课后小结：

本部分主要内容是工作表的建立以及对工作表格式的定义、数据和公式的录入。

学生通过学习，对工作表的编制熟悉程度提高。

在计算机上设计工作表的思路同在纸面上绘制工作表是一样的。

采用计算机操作，也需要头脑中有工作表的格式或形象这也是计算机工具性的一个体现。

对于Excel中可以制作的图表有一定的了解，掌握图表的制作和编辑，能够进行一些简单的数据分析。

讲授题目

第四部分财务分析模型设计

课时安排

2

教学目的与要求

通过本部分学习，使学生掌握如何建立财务分析模型，要求学生掌握编制财务分析模型的方法，能够根据会计报表自动产生财务分析的各种分析结果，并能对分析数据进行解释。

教学重点与难点

教学重点：

比率、趋势和综合分析模型的设计

教学难点：

综合分析模型的设计

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）财务分析概述

1.财务分析的目的

2.财务报表分析的方法

3.财务分析的数据源

4.财务分析模型

（二）从数据库中获取数据的方法

1.获取数据的基本概念

2.利用MicrosoftQuery从外部数据库中获取数据

（三）比率分析模型的设计方法

1.比率分析的主要指标

2.比率分析模型的建立

（四）趋势分析模型的设计方法

1.趋势分析的基本方法

2.趋势分析模型的设计

（五）综合分析模型的设计方法

1.综合分析方法

2.综合分析模型的设计

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、获取外部数据的方法

2、熟悉财务分析的各种方法

3、利用图表工具制作各种分析图表

4、熟悉使用获取外部数据的方法

5、建立完整的比率分析模型

6、建立完整的综合分析模型

课后小结：

从第四部分财务分析模型设计开始就已经进入到计算机财务管理的综合模型设计环节，重点要掌握模型设计的步骤，并且在该步骤指导下能够对财务分析系统的整体结构有所了解，并在此基础上对比率分析模型进行设计。

财务分析模型是最基本的模型，实现通过与会计报表建立关联，使得会计报表的数据一更新，财务分析结果也同步更新的效果。

讲授题目

第五部分投资决策模型设计

课时安排

2

教学目的与要求

财务管理的一项重要工作就是进行投资决策。

投资决策模型的设计是利用Excel的财务函数，通过窗体的合理使用，设计出能满足管理需要的投资决策模型。

要求学生掌握模型的设计思路，进一步熟悉函数的使用方法，设计出较为实用的投资决策模型。

教学重点与难点

教学重点：

固定资产更新决策模型的设计

教学难点：

窗体的合理使用和公式的编写技巧

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）投资决策模型概述

1.投资决策模型建立的意义

2.投资决策模型的基本内容

（二）投资决策指标函数分析

1.净现值函数NPV（）

2.内含报酬率函数IRR（）

3.修正内含报酬率函数MIRR（）

4.现值指数的计算

（三）投资决策相关函数——折旧函数分析

1.直线折旧法

2.年数总和法

3.双倍余额递减法

4.倍率余额递减法

5.几种折旧函数的对比模型

（四）固定资产更新决策模型设计

1.固定资产更新决策的基本问题讨论

2.建立固定资产更新决策模型

3.固定资产更新决策模型的使用

（五）投资风险分析模型设计

1.风险调整贴现率法的含义

2.投资风险分析模型的建立

3.投资风险分析模型的使用

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、熟悉固定资产折旧函数的使用并对其进行比较

2、练习利用上述函数进行分析计算相关指标

3、建立完整的固定资产更新决策模型设计

4、熟练投资风险分析模型的设计

课后小结：

通过模型的设计，进一步掌握公式和函数的使用，能针对不同情况使用较为复杂的函数嵌套。

本节重点掌握固定资产更新决策模型的建立。

在建立过程中，应该注意原始数据区域应该能够尽可能涵盖绝大多数类型固定资产投资决策的项目，另外，对采用不同方法建立固定资产更新决策模型的方法要熟悉。

讲授题目

第六部分营运资金管理模型设计

课时安排

2

教学目的与要求

本部分主要讨论应收账款赊销策略分析模型、现金管理模型、最优订货批量决策模型等的设计方法，通过本部分学习，要求学生使用Excel的相关工具设计相应模型。

教学重点与难点

教学重点：

应收账款赊销策略分析模型和最优订货批量决策模型的分析与设计

教学难点：

规划求解的应用

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）流动资金管理模型概述

1.流动资金管理模型建立的意义

2.流动资金管理模型主要功能

（二）应收账款赊销策略分析模型的建立

1.应收账款的赊销策略与增量分析

2.应收账款赊销策略分析模型设计实例

3.应收账款赊销策略分析模型的使用

（三）最佳现金持有量决策模型的建立

1.确定最佳现金持有量的理论方法

2.计算机最佳现金持有量模型设计

（四）最优订货批量决策模型设计与分析

1.经济订货批量的基本原理

2.计算机最优订货批量模型设计

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、熟悉规划求解的使用

2、了解规划求解所能解决的问题类型

3、练习不同情况下存货管理控制的模型

4、利用规划求解工具对应收账款进行分析

课后小结：

应收账款赊销策略属于企业日常财务决策，其使用效率比较高，并且比较有利用价值。

而该模型从建立难度上说属于较容易的模型，所以大家应该掌握，并达到在头脑中形成该模型的整体形象的程度。

本部分着重讨论了用规划求解工具进行最优投资决策分析的方法。

通过学习能使用规划求解解决实际问题，得到需要的最优值。

讲授题目

第七部分筹资分析与决策模型设计

课时安排

2

教学目的与要求

本部分主要讨论各种筹资决策函数，以及应用相关函数、模拟运算表、图形接口工具、宏等，建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。

通过本部分的学习，要求学生对现金流量函数、筹资函数、模拟运算表、窗体等熟悉应用。

教学重点与难点

教学重点：

借款筹资和租赁筹资模型的设计

教学难点：

长期借款与租赁在不同年限下的公式的定义

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）筹资分析与决策模型概述

1.建立筹资分析与决策模型的意义

2.筹资分析与决策模型的内容

（二）现金流量的时间价值及函数

1.现金时间价值概念和计算

2.现金流量的时间价值函数

（三）长期借款筹资双变量分析模型设计

1.长期贷款基本内容

2.建立长期借款基本模型

3.长期借款双因素分析模型的设计方法

（四）租赁筹资图形接口模型设计

1.租赁的基本概念

2.建立租赁筹资基本模型

3.租赁筹资图形接口模型的设计方法

4.图形接口租赁分析模型的使用

（五）租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计

1.净现值（NPV）分析的基本原理

2.设计租赁筹资摊销分析表

3.设计贷款筹资分期偿还分析表

4.应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析

（六）筹资相关函数

1.INDEX函数

2.逻辑判断函数

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、熟悉筹资函数及其相关函数的使用

2、学习使用模拟运算表进行分析

3、熟悉使用图形接口的设计使用方法

4、掌握租赁分析模型的设计方法

5、掌握贷款筹资分析模型的设计

课后小结：

通过学习现金流量函数、筹资函数、模拟运算表（该表可以对模型中有一项或两项因素不确定的情况下进行测试性决策，于现实工作非常有用）等，对借款、租赁等模型能熟悉建立与应用。

本节开始涉及到接口模型的设计部分，这样可以增加模型设计的趣味性，在美化模型的过程中掌握窗体等知识。

其他的内容都是已经学习过的，所以难度不大。

只是在计算机上有些新的决策方法。

讲授题目

第八部分销售与利润管理模型设计

课时安排

选修

教学目的与要求

本部分主要讨论应用Excel提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测和利润管理模型的方法和步骤。

要求学生掌握相应工具建立销售与利润管理模型。

教学重点与难点

教学重点：

预测函数、单变量求解等工具的使用

销售业绩分析模型的建立和目标利润分析。

教学难点：

回归函数的应用和数据透视表、单变量求解

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）销售与利润管理模型概述

1.销售与利润管理模型建立的意义

2.销售与利润管理模型的基本功能

3.主要技术和工具

（二）销售流向分析模型的建立

1.获取销售流向分析模型的基础数据

2.按客户进行销售流向分析

3.按销售员进行销售流向分析

4.按地区进行销售流向分析

（三）销售业绩分析模型的建立

1.数据透视表——销售业绩分析模型中的主要技术和工具

2.建立销售业绩分析模型所需的数据透视表

3.建立销售业绩分析模型界面

4.更新数据

（四）销售预测模型设计

1.销售预测方法

2.预测函数

3.趋势分析与因果分析模型设计实例

（五）利润管理——本量利分析模型设计

1.本量利分析的基本原理

2.利润管理模型设计

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、熟悉排序、筛选、分类汇总的使用方法

2、熟悉预测函数的功能及其使用

3、掌握使用单变量求解工具解决What-IF问题

4、建立销售业绩分析模型

5、建立本量利分析模型

6、

课后小结：

通过学习，能应用数据透视表建立销售业绩分析模型，应用排序、筛选、分类汇总等工具建立销售流向分析模型、应用回归函数进行销售预测、应用单变量求解进行目标利润的分析。

此外，除了增加了排序和分类汇总的功能外，数据透视表依然是重点。

讲授题目

第九部分财务计划模型设计

课时安排

选修

教学目的与要求

本部分主要讨论建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理器等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。

通过学习，要求掌握财务计划模型编制的具体方法。

教学重点与难点

教学重点：

财务计划模型的编制

教学难点：

方案管理器的使用

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）编制财务计划的一般程序

（二）财务计划模型的设计方法

（三）财务计划与政策的反馈分析

（四）方案管理器与调整财务计划方案分析

（五）预计财务报表的其他方法

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、方案管理器的使用

2、各种回归分析法的函数及其使用

3、设计财务计划模型

课后小结：

本部分学习了一个重要的分析工具——方案管理器以及多种预测函数。

通过学习可以进行多元回归分析。

讲授题目

第十部分财务管理实验系统的建立

课时安排

2

教学目的与要求

本部分主要学习录制简单的宏程序和编写宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。

通过本部分学习，使学生能够把前面各种模型通过宏程序建立关联，完成一个完整的财务管理系统的建立。

教学重点与难点

教学重点：

建立完整的财务管理系统

教学难点：

宏程序的录制和编写

教学基本内容纲要

方法及手段

（一）宏语言概述

1.建立宏程序

2.宏程序结构与宏程序举例

3.宏记录器的使用

4.执行宏程序

（二）财务管理模型界面的设计方法

1.设计模型界面的主要工具

2.建立用户界面

（三）财务管理系统菜单的设计方法

1.菜单管理器

2.在菜单栏中增加一个财务管理：

菜单

3.财务管理系统框架

（四）控制应用系统自动启动的方法

1.建立自动启动宏程序的方法

2.利用启动目录自动打开工作簿

多媒体课堂讲授与实例展示相结合。

答疑讨论、作业和思考题：

1、宏程序的编制和录制

2、建立财务管理系统的总界面

3、建立财务管理系统

4、学习增加菜单的方法

5、熟悉自动启动宏程序的方法

课后小结：

本部分学习了编制宏程序的方法，以及建立一个完整的用户系统的方法以及宏程序指定给宏按钮、菜单项（命令）的方法，为财务管理人员进一步建立和完善企业的财务管理系统提供帮助。

建立一个界面友好的计算机财务管理系统主页以及系统菜单是形成财务管理系统模型的重要一环，其涉及到的知识并不难，但利用的效果确比较好，希望大家能够多多查阅资料，运用自己的创造力，建立一个美观、大方、实用的计算机财务管理系统。