会计电算化上机操作题第2套.docx
《会计电算化上机操作题第2套.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化上机操作题第2套.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
会计电算化上机操作题第2套
练习二
一、系统初始化
1．增加操作员：
以Admin身份注册后，在“权限／操作员”增加以下操作员
编码
姓名
口令
分工
zg
学生本人
无
账套主管
lmm
李明明
无
会计
wxh
王晓华
无
出纳
2．建立新账套
（l）账套信息
账套号：
自定;
账套名称：
昆明高飞科技有限公司；
账套路径：
（默认）;
启用会计期：
2012年1月；
会计期间设置：
2012年1月。
（2）单位信息
单位名称：
昆明高飞科技有限公司；
单位简称：
昆高飞；
（3）核算类型
企业的记账本位币：
人民币（RMB）；
企业类型：
工业；
行业性质：
新会计制度科目；
账套（会计）主管：
[zg]学生本人；
勾选“按行业性质预置科目”。
（4）基础信息
存货、客户、供应商需进行分类管理，该企业无外币核算。
（5）分类编码方案
客户、供应商分类编码级次：
223;
部门编码级次：
122;
结算方式编码级次：
12;
科目编码级次：
42222。
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
（7）启用“总账”，启用日期为：
1月1日
3．财务分工（即：
财务权限划分）
（1）学生本人：
账套主管拥有指定账套的全部权限，担任除会计、出纳权限外的所有财务权限。
（2）李明明：
会计填制凭证、凭证查询、凭证整理。
（3）王晓华：
出纳员出纳签字，现金、银行存款日记账、日报表查询、支票登记、银行对账权限。
4．设置基础档案
（l）部门档案
部门编码
部门名称
负责人
1
办公室
陈凡
2
销售部
李伟
3
供应部
赵军
（2）职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
101
陈凡
办公室
102
李明明
办公室
103
王晓华
办公室
104
张颖
办公室
105
王伟
办公室
201
李伟
销售部
202
李芳
销售部
203
郑建杰
销售部
204
刘英玫
销售部
205
张雪眉
销售部
301
赵军
供应部
302
孙林
供应部
303
金士鹏
供应部
（3）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
9
其他
否
（4）客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
工业
02
商业
03
其他
（5）客户档案（提示：
只能在末级分类上增加客户档案）
所属分类码
客户编号
客户名称
简称
01
001
昆明世纪公司
昆明世纪
02
002
玉溪恒大公司
玉溪恒大
03
003
普洱康乐公司
普洱康乐
（6）供应商分类
供应商分类编码
供应商分类名称
01
工业
02
商业
03
其他
（7）供应商档案（提示：
只能在末级分类上增加供应商档案）
供应商分类码
供应商编号
供应商名称
简称
01
001
昆明钢铁厂
昆钢
02
002
昆明百货公司
昆百大
03
003
云南大学
云大
（8）常用摘要
常用摘要编码
常用摘要名称
常用摘要编码
常用摘要名称
0001
报差旅费
0010
归还货款
0002
报办公费
0011
收到货款
0003
购办公用品
0012
支付利息
0004
收回短期投资
0013
接受投资
0005
新购固定资产
0014
支付培训费
0006
支付工程费
0015
清理固定资产
0007
购买材料
0016
付电话费、水电费
0008
提现金
0017
借差旅费
0009
销售产品
0018
代垫费用
5．总账参数控制
选项卡
参数设置
凭证
选择：
制单序时控制
选择：
资金往来赤字控制
取消：
允许修改、作废他人填制的凭证
选择：
凭证编号方式为“系统编号”
选择：
出纳凭证必须经出纳签字
其他
个人、部门、项目排序方式：
按编码排序
6．总账初始化
（1）设置会计科目
●设置账套所需的会计科目：
根据需要增加或修改会计科目
会计科目表
类型
科目编码
科目名称
辅助账类型
余额方向
资产
1001
现金
借
资产
1002
银行存款
借
资产
100201
中行存款
借
资产
100202
工行存款
借
资产
10020201
大观支行
借
资产
10020202
园艺支行
借
资产
1101
短期投资
借
资产
110101
股票投资
借
资产
110102
债券投资
借
资产
110110
其他
借
资产
1131
应收账款
客户往来
借
资产
1133
其他应收款
借
资产
113301
其他应收个人款
个人往来
借
资产
113302
其他应收单位款
客户往来
借
资产
1151
预付账款
供应商往来
借
资产
1141
坏账准备
贷
资产
1501
固定资产
借
资产
1201
材料采购
借
资产
1502
累计折旧
贷
资产
1603
在建工程
借
资产
160301
工程物资
项目核算
借
资产
160302
工程水电费
项目核算
借
资产
160303
工程运输费
项目核算
借
负债
2101
短期借款
贷
负债
2121
应付账款
供应商往来
贷
负债
2131
预收账款
客户往来
贷
负债
2151
应付工资
部门核算
贷
负债
2171
应交税金
贷
负债
217101
应交增值税
贷
负债
21710101
进项税
贷
负债
21710105
销项税
贷
负债
2181
其他应付款
供应商往来
贷
负债
2301
长期借款
贷
权益
3101
实收资本
贷
权益
3131
本年利润
贷
损益
5101
主营业务收入
贷
损益
5102
其他业务收入
贷
损益
5201
投资收益
贷
损益
5502
管理费用
部门核算
借
损益
550201
工资
部门核算
借
损益
550202
差旅费
部门核算
借
损益
550203
折旧费
部门核算
借
损益
550204
办公费
部门核算
借
损益
550205
水电费
部门核算
借
损益
550206
电话费
部门核算
借
损益
550207
培训费
借
损益
550299
其他
部门核算
借
损益
5503
财务费用
借
损益
550301
手续费
借
损益
550302
利息收入
借
损益
550303
利息支出
借
●指定科目：
即指定出纳科目
现金总账科目指定：
现金（1001）；银行总账科目指定：
银行存款（1002）
（2）凭证类别
凭证类型
限制科目
限制类型
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
（3）项目目录
A．定义项目大类：
（a）定义项目大类名称：
在建工程
（b）定义项目级次（1—2）：
一级：
1二级：
2
（c）定义项目栏目：
默认四项
B．指定核算会计科目
160301工程物资
160302工程水电费
160303工程运输费
C．在项目大类下定义项目分类：
项目分类编码
项目分类名称
1
福利工程
101
职工食堂
102
职工宿舍
2
盈利工程
201
厂房
202
商场
D．在项目分类下定义项目目录：
项目编号
工程名称
所属分类码
001
三食堂
101
002
66号宿舍
102
003
二车间厂房
201
004
东方商场
202
（4）期初余额表
科目名称
方向
期初余额
提示
现金（1001）
借
39100
末级科目：
直接录人
中行存款（100201）
借
505000
末级科目：
直接录人
大观支行（l0020201）
借
1452100
末级科目：
直接录人
园艺支行（l0020202）
借
101000
末级科目：
直接录人
股票投资（110101）
借
12000
末级科目：
直接录人
应收账款（1131）
借
5000
客户：
昆明世纪销售产品￥5000元
其他应收单位款（113302）
借
1000
客户：
昆明世纪代垫运杂费￥1000元
其他应收个人款（113101）
借
2000
1．办公室／陈凡／借差旅费￥1000
2．销售部／李伟／借差旅费￥1000
固定资产（1501）
借
177000
末级科目：
直接录人
累计折旧（1502）
贷
15900
末级科目：
直接录人
短期借款（2101）
贷
8300
末级科目：
直接录人
实收资本（3101）
贷
2270000
末级科目：
直接录人
资产合计：
2278300元负债和所有者权益合计：
2278300元
提示：
1．末级科目的期初余额：
直接录人；非末级科目的期初余额：
由末级科目汇总得到；
2．辅助核算科目余额：
双击进人辅助录人相应会计科目的明细余额；
3．余额录人完成后，请进行试算平衡。
二、日常账务处理
1．日常凭证录人
提示：
在“文件/重新注册”菜单中，用会计的编号:
lmm（操作员：
李明明），系统日期为：
2012年1月31日，操作日期为：
2012年1月31日，重新注册后填制凭证。
1月经济业务如下：
凭证分收、付、转，请填制凭证时，严格区分。
（1）1月1日，办公室李明明购买了100元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
付款凭证001摘要：
购办公用品
借：
管理费用/办公费（550204部门:
办公室）100
贷：
现金（1001）100
（2）1月3日，办公室王晓华从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
付款凭证002摘要：
提现金
借：
现金（1001）10000
贷：
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）10000
（3）1月5日，办公室陈凡借差旅费现金1000元，附单据一张。
付款凭证003摘要：
借差旅费
借：
其他应收款/其他应收个人款（113301个人:
陈凡）1000
贷：
现金（1001）1000
（4）1月6日，电信局托收电话费6680元，自来水公司托收水费1200元，附单据2张。
付款凭证004摘要：
付电话费、水电费
借：
管理费用/电话费（550206部门:
办公室）2480
/电话费（550206部门:
销售部）2000
/电话费（550206部门:
供应部）2200
/水电费（550205部门:
办公室）650
/水电费（550205部门:
销售部）300
/水电费（550205部门:
供应部）250
贷：
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）7880
（5）1月8日．供应部进行项目的原材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付,结算方式：
转账支票票号：
YZZ2O001：
付款凭证005摘要：
购买材料
借：
材料采购（1201）1000
应交税金/应交增值税/进项税（21710101）170
贷：
银行存款/工行存款/园艺支行（10020202）1170
（6）1月10日，办公室陈凡报销差旅费，交回现金85.5元，附单据4张。
收款凭证001摘要：
报差旅费
借：
管理费用/差旅费（550202办公室）914.50
现金（1001）85.50
贷：
其他应收款/其他应收个人款（113301个人:
陈凡）1000.00
（7）1月11日，销售部李伟向昆明世纪公司销售《中学英语》一批，货款尚未收回。
转款凭证001摘要：
销售《中学英语》
借：
应收账款（1131客户:
昆明世纪公司）1170
贷：
主营业务收入（5101）1000
应交税金/应交增值税/销项税（21710105）170
（8）1月11日，收回3个月的短期投资。
收款凭证002摘要：
收回短期投资
借：
银行存款/中行存款（100201）120000
贷：
短期投资/股票投资（110101）100000
投资收益（5201）20000
（9）1月16日，销售部收到昆明世纪公司转来转账支票一张，用以偿还前欠货款,结算方式：
转账支票票号：
YZZ30001。
收款凭证003摘要：
收到货款
借：
银行存款/中行存款（100201）1170
贷：
应收账款（1131客户:
昆明世纪公司）1170
（10）1月17日，将现金33000元存人银行
付款凭证004摘要：
现金存入银行
借：
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）33000
贷：
现金（1001）33OO0
（11）1月18日，供应部支付66号宿舍工程款结算方式：
转账支票票号：
YZZ278O6OZ
付款凭证006摘要：
支付工程款
借：
在建工程/工程水电费（160302项目:
66号宿舍）1000
/工程运输费（160303项目:
66号宿舍）1000
贷：
银行存款/工行存款/园艺支行（10020202）2000
（12）1月18日，新购固定资产/IBM笔记本电脑一台，货款用银行存款支付,结算方式：
转账支票票号：
YZZ3874560021。
付款凭证007摘要：
新购固定资产
借：
固定资产（1501）18000
贷：
银行存款/中行存款（100201）18000
（13）1月18日，接受中云投资公司一笔投资。
收款凭证005摘要：
接受投资
借：
银行存款/中行存款（100201）500000
贷：
实收资本（3101）500000
（14）1月18日，办公室委托云南大学进行业务培训，培训费用共计：
9000元，尚未支付。
转款凭证002摘要：
委托培训费
借：
管理费用/培训经费（550207）9000
贷：
其他应付款（2181供应商:
云南大学）9000
（15）1月20日，收到一季度中行存款利息2500元
收款凭证006摘要：
收到存款利息
借：
银行存款/中行存款（100201）2500
贷：
财务费用（550302结算方式：
其他）2500
（16）1月22日，办公室支付云南大学业务培训费用共计：
9000元，用银行存款支付。
付款凭证008摘要：
支付培训费
借：
其他应付款（2181供应商:
云南大学）9000
贷：
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）9000
（17）1月23日，办公室王晓华借款1500元
付款凭证009摘要：
职工借款
借：
其他应收款/其他应收个人款（113301个人：
王晓华）1500
贷：
现金（1001）1500
（18）1月25日，从中行借入五年期长期借款560000元，支付费用2106元。
收款凭证007摘要：
长期借款
借：
银行存款/中行存款（100201）560000
贷：
长期借款（2301）560000
付款凭证010摘要：
长期借款手续费
借：
财务费用/手续费（550301）2106
贷：
银行存款/中行存款（100201）2106
（19）1月25日,汇给昆明世纪货款10000元，票号530200689。
付款凭证011摘要：
支付货款
借：
应付账款（2121供应商：
昆明世纪）10000
贷：
银行存款/工行存款/大观支行（10020201）10000
（20）1月26日，销售部孙林向昆明世纪公司销售产品8600元，对方支付现金3600元，其余为应收账款。
收款凭证008摘要：
销售产品
借：
现金（1001）3600
应收账款（1131客户：
昆明世纪）5000
贷：
主营业务收入（5101）7350.42
应交税金/应交增值税/销项税（21710105）1249.58
（21）1月27日，收到租金收入8900元。
收款凭证009摘要：
收到租金
借：
银行存款/中行存款（100201）8900
贷：
其他业务收入（5102）8900
（22）1月28日，从联营公司分回利润50000元。
收款凭证010摘要：
从联营公司分回利润
借：
银行存款/中行存款（100201）50000
贷：
投资收益（5201）50000
（23）1月30日，支付利息费用980元。
付款凭证012摘要：
支付利息
借：
财务费用/利息支出（550303）980
借：
银行存款/中行存款（100201）980
2.出纳签字
提示：
1、在“文件/重新注册”菜单下，更换操作员为出纳：
王晓华,编号：
wxh登录。
2、若不能进行“出纳签字”，请用“ZG”重新注册后，检查“总账”/“会计科目”/“编辑”/“指定科目”中，是否指定了
“现金6jh总账科目”为“现金”；
“银行总账科目”为“银行存款”
对出纳凭证进行出纳签字。
3.审核凭证
提示：
在“文件/重新注册”菜单下，更换操作员为账套主管：
学生本人,编号：
zg登录。
对已经填制好的凭证，进行审核签字。
4．记账（提示：
未审核凭证不能记账）
记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
三、查询账簿
1．查询日记账和资金日报表
（1）查询现金日记账，填列下表：
日期
本日发生额
本日余额
借方
贷方
借方
贷方
1月1日
1月3日
1月5日
1月10日
1月17日
1月23日
（2）查询大观支行存款日记账，填列下表：
日期
本日发生额
本日余额
借方
贷方
借方
贷方
1月3日
1月6日
1月17日
1月22日
1月25日
（3）查询资金日报表，填列下表：
日期
本日发生额
本日余额
借方
贷方
借方
贷方
1月5日
1月10日
1月15日
1月20日
1月25日
1月31日
2、银行对账。
分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。
1月份中行存款对帐单
题号
日期
摘要
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
期初余额
505000
8
11
收到短期投资
9
120000
625000
9
16
收到货款
202
ZYY30001
1170
0
626170
12
18
新购固定资产
202
YZZ3874560021
0
18000
608170
13
18
接受投资
9
500000
0
1108170
19
20
收到存款利息
9
2500
0
1110670
18
25
长期借款
9
560000
0
1670670
18
25
长期借款手续费
9
0
2106
1668564
21
27
收到租金
9
8900
0
1677464
22
28
从联营公司分回利润
9
50000
0
1727464
23
30
支付利息
9
0
980
1726484
企业未达账
31
普洱康乐预付
9
3000
0
1729484
3．账簿及辅助类账表的查询
（1）查询总账，填列下表：
总账名称
期初
本期发生额
期末
方向
余额
借方
贷方
方向
余额
现金
银行存款
固定资产
实收资本
管理费用
（2）查询明细账，填列下表：
总账名称
期初
本期发生额
期末
方向
余额
借方
贷方
方向
余额
其他应收个人款
工程水电费
应交销项税
办公费
利息支出
3、查询管理费用多栏账
将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询，即：
短期投资、其他应收款、在建工程、管理费用、财务费用。
4、查询办公室陈凡1月份的错款情况。
日期
摘要
本日发生额
余额
借方
贷方
方向
贷方
期初余额
5、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
（1）查询各部门1月份办公费开支情况；
部门名称
费用支出
办公室
销售部
供应部
（2）查询在建66号宿舍工程的水电费、运输费开支情况；
（3）查询昆明世纪公司的欠款情况；
（4）查询本公司与云南大学的资金往来情况。
四、月末处理
（一）自定义转账：
由账套主管“zg学生姓名”注册，
1.按固定资产期初原值*0.8%计提折旧
摘要：
计提折旧；转账凭证
借：
管理费用——折旧费（550203）金额公式：
QC（1501，月）*0.008
贷：
累计折旧（1502）金额公式：
JG（）
2.按期末应收账款的0.3%计提坏账准备
摘要：
计提坏账准备；转账凭证
借：
管理费用——坏账损失（550206）
金额公式：
QM（1131，月）*0.003-QM（1141，月）
贷：
坏账准备（1141）金额公式：
JG（）
3、在“系统管理”下给“lmm李明明”增加“总账”下的“执行自动转账”、“执行对应结转”、“执行销售成本结转”、“执行汇兑损益结转”、“执行期间损益结转”五个权限。
由会计“lmm李明明”注册，将自定义两张凭证生成保存后。
4、由审核“zg学生姓名”注册，进行期间损益结转审核的
升级会员 