《工程造价管理》复习资料.docx
《《工程造价管理》复习资料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《工程造价管理》复习资料.docx（40页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
《工程造价管理》复习资料
复习资料
第一章工程造价管理导论
第一节工程造价的基本概念
（1）工程造价的含义
工程造价：
直接含义就是工程的建造价格。
这里的工程泛指一切建设工程,它的范围和内涵具有很大的不确定性。
在市场经济的条件下工程造价有两种含义。
●第一种含义:
完成一个建设项目预期开支或实际开支的全部建设费用，即该项目从建设前期到竣工投产全过程所花费的费用总和，投资方、业主、项目法人而言。
为谋求以较低的投入获得较高的产出,在确保建设要求、工程质量前提下谋求尽可能低的建设成本,这就必须对建设成本实行从前期就开始的全过程控制和管理。
建设成本的管理属于对特定工程项目的投资管理范畴。
●第二种含义:
承包价格,或称为工程价格。
这是对发包方、承包方双方而言的。
双方的利益要求是矛盾的,双方在特定工程上都通过市场谋求有利于自己的承包价格,因此承发包双方都要对特定的工程项目进行价格管理。
这种管理属于价格管理的范畴。
（2）工程造价的特征
●工程价格的大额性
●工程价格的竞争性
●工程价格的可变性
●工程价格的地区性
●工程价格的多专业性
●工程价格计价依据的复杂性
●工程价格结算方式的多样性
（3）工程计价的概念
工程计价指在工程项目的实施建设的各个阶段，根据不同的目的，综合运用技术、经济、管理等手段，对特定工程项目的工程造价进行全过程、全方位的预测、优化、计算、分析等一系列活动的总和。
基本原理在于工程项目的分解与组合
（4）工程计价的特征
作为工程这一特殊商品的价值表现形式,工程造价除具有一切商品价格的共同特点之外,同时又具有其自身的特点。
主要特征是:
单件性计价、多次性计价、按工程构成的分部组合计价、计价方法的多样性和依据的复杂性。
（5）工程造价的作用
●工程造价是工程项目决策的工具
●工程造价是制定投资计划和控制投资的有效工具
●工程造价是筹措建设资金的依据
●工程造价是评价项目投资效果和考察施工企业技术经济水平的重要指标
●工程造价是合理进行利益分配和调节产业结构的手段。
第二节工程造价管理的基本概念
（1）工程造价管理的目标、任务和对象
定义：
在工程项目的建设中，全过程、全方位、多层次地运用技术、经济及管理等手段，通过对建设工程项目的工程造价的预测、优化、控制、分析、监督等，以获得资源的最优配置和建设工程项目最大的投资效益。
目标：
按照经济规律的要求，根据市场经济的发展形势，利用科学管理方法和先进管理手段，合理地确定造价和有效地控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效益
任务：
加强工程造价的全过程动态管理，强化工程造价的约束机制，维护有关各方的经济利益，规范价格行为，促进微观效益和宏观效益的统一。
包括：
工程造价的预测、工程造价的优化、工程造价的控制、工程造价的分析评价、工程造价的监督。
对象：
客体是工程项目；主体是业主或投资人（建设单位）、承包商或承建商（设计单位、施工单位、项目管理单位）以及监理、咨询等机构及其工作人员。
（2）工程造价管理的基本内容
●工程造价的合理确定：
在工程建设的各个阶段，采用科学的计算方法和现行的计价依据及批准的设计方案或设计图纸等文件资料，合理确定投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、工程结算价、竣工决算价。
●工程造价的有效控制：
是指在投资决策阶段、设计阶段、建设工程项目发包阶段和建设实施阶段，把建设工程造价的实际发生控制在批准的造价限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现，以求在各个建设工程项目中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。
（3）工程造价的有效控制四个原则
●以设计阶段为重点的全过程造价控制
●以主动控制为主，以取得令人满意的结果
●技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段
●区分不同投资主体的工程造价控制
（4）工程造价管理的组织
●政府行政管理（住房城乡建设部标准定额司是工程造价管理的最高行政管理机构）
●行业协会管理（中国建设工程造价管理协会、省、自治区、直辖市和行业工程造价管理协会）
●企业、事业机构管理（业主方工程造价管理、承包方工程造价管理、中介服务方工程造价管理）
第三节工程造价管理的发展历程
全过程造价管理，是指从建设项目可行性研究阶段工程造价预测开始、工程造价预控、经济性论证、承发包价格确定、建设期间资金的运用管理，工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设过程的工程造价管理。
全生命周期造价管理：
要求用工程项目全生命周期去考虑造价和成本问题，关键是实现工程项目整个生命周期中造价的最小化。
全面造价管理：
在全生命周期造价管理中采用全面的方法对投入的全部资源进行全过程的造价管理
第二章工程造价的构成
本章包含的全部知识点：
第一节建设工程造价构成概述
（1）建设项目总投资的概念
建设项目总投资是指建设项目的投资方在选定的建设项目上所需投入的全部资金。
建设项目一般是指在一个总体规划和设计的范围内,实行统一施工、统一管理、统一核算的工程,它往往由一个或数个单项工程所组成。
建设项目按用途可分为生产性项目和非生产性项目。
生产性项目总投资包括固定资产投资和包括铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。
非生产性项目总投资只有固定资产投资,不含上述流动资产投资。
（2）固定流动资产投资的概念
固定资产投资：
在我国固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四部分。
流动资产投资：
流动资产投资是指经营建设项目为保证生产和经营正常进行,按规定应列入建设项目总投资的流动资金。
建设项目总造价是项目总投资中的固定资产投资总额。
（3）建设投资的造价构成
（4）
世界银行工程造价的构成
第二节设备及工器具购置费用的构成
（1）设备购置费的构成及计算
设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备的购置费用,由设备原价和设备运杂费构成。
设备购置费=设备原价+设备运杂费
（2）进口设备的交货方式
●内陆交货类：
即卖方在出口国内陆的某个地点交货。
卖方在交货地点及时提交合同规定的货物和有关凭证,并承担交货前的一切费用和风险;买方按时接受货物,交付货款,承担接货后的一切费用和风险,并自己办理出口手续和装运出口。
货物的所有权也在交货后由卖方转移给买方。
对卖方最有利的交货方式
●目的地交货类：
即卖方在进口国的港口或内地交货,包括目的港船上交货价、目的港船边交货价和目的港码头交货价（关税已付）及完税后交货价（进口国指定地点）等几种交货价。
上述交货方式的特点是:
买卖双方承担的责任、费用和风险是以目的地约定交货点为分界线,只有当卖方在交货地点置于买方控制下才算交货,才能向买方收取货款。
对买方最有利的交货方式
●装运港交货类：
即卖方在出口国装运港交货,主要有装运港船上交货价（FOB）,习惯称离岸价格;运费在内价（CFR）以及运费、保险费在内价（CIF）,习惯称到岸价。
它们的主要特点是:
卖方按照约定的时间在装运港交货,只要卖方把合同规定的货物装船后提供货运单据便完成交货任务,可凭单据收回货款。
装运港船上交货价（FOB）是我国进口设备采用最多的一种货价
（3）工具、器具及生产家具购置费
工具、器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率
第三节建筑安装工程费用的构成
（1）建筑安装工程费用构成框架（按费用构成要素划分）
（2）建筑安装工程费用构成框架（按工程造价形成划分）
（3）定额计价与清单计价的费用构成的区别和联系
●建标[2013]44号文给出的定额计价与清单计价的费用构成进行对比,不难看出,两种费用构成实质上是一样的,只不过是操作程序有所区别。
也就是说,假设某个项目分别以定额计价和清单计价发包,其最终的发承包价格在理论上应该是一致的。
●建标[2013]44号文将建标[1993]894号文中的建安工程费的四项构成分解成可以与清单计价相关联的七项构成。
●定额计价是先将前三项人、材、机单价与各分部分项的工程量形成合价后汇总成单位工程合价,以此计取管理费和利润,再计取规费和税金。
●清单计价是在每个分部分项工程的单价生成过程中就各自计取管理费和利润,与工程量形成合价后再计取规费和税金。
●此外,定额计价中的工程变更因素产生的费用,没有纳入到费用构成中。
而清单计价中未来可能的工程变更、索赔等因素产生的费用则已纳入到其他项目清单中。
（4）国外建筑安装工程费用的构成
第四节工程建设其他费用的构成
工程建设其他费用:
在建设项目的建设投资中开支的固定资产其他费用、无形资产费用和其他资产费用等,目的是为了保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用。
第三章工程造价的计价依据
本章包含的全部知识点：
第一节定额计价
●工程造价计价依据的基本概念
工程造价计价依据的基本概念
广义：
指从事建设工程造价管理所需各类基础资料的总称；
狭义：
指用于计算和确定工程造价的各类基础资料的总称；
主要包括：
建设工程定额、工程造价指数、工程造价资料（施工资源单价、工程单价等）。
其中建设工程定额是工程计价的核心依据。
●定额计价的基本原理
工程造价的计价基本原理是项目的分解与组合。
用公式表达即：
量×价
工程造价的计价可分为工程计量和工程计价两个环节。
工程计量包括工程项目的划分和工程量的计算；
工程计价包括工程单价的确定和总价的计算
所谓定额，是进行生产经营活动时，在人力、物力、财力消耗方面所应遵守或达到的数量标准。
简单的讲就是规定的额度或者数量标准。
工程定额就是把处理过的工程造价数据积累转化成的一种工程造价信息，主要作用是解决招投标双方之间存在的信息不对称问题。
为甲乙双方提供共同信息，保护市场有序竞争。
工程定额主要用于在项目建设前期各阶段对于建设投资的预测和估计；
在工程建设交易阶段，工程定额通常只能作为建设产品价格形成的辅助依据。
工程量清单计价依据主要适用于合同价格形成以及后续的合同价格管理阶段。
工程定额的意义：
●定额是节约社会劳动、提高劳动生产率的重要手段。
定额为生产者和管理者树立了评价劳动成果和经济效益的标准尺度
●定额是组织和协调社会化大生产的工具。
必须借助定额实现生产要素的合理配置,借助定额组织、指挥和协调社会生产,保证社会生产的顺利持续发展。
●定额是宏观调控的依据。
定额是实现分配、兼顾效率与公平的手段。
作为评价劳动成果和经济效益的尺度,定额成为资源分配和个人消费品分配的依据。
工程定额体系：
按定额反映的生产要素消耗内容分类
●劳动消耗定额：
是在正常的施工技术和组织条件下，完成规定计量单位合格的建筑安装产品所消耗的人工工日的数量标准。
劳动定额的主要表现形式是时间定额，但同时也表现为产量定额。
时间定额与产量定额互为倒数。
●材料消耗定额：
是指在正常的施工技术和组织条件下，完成规定计量单位合格的建筑安装产品所消耗的原材料、成品、半成品、构配件、燃料以及水、电等动力资源的数量标准。
●机械消耗定额：
是指在正常的施工技术和组织条件下，完成规定计量单位合格的建筑安装产品所消耗的施工机械台班的数量标准。
机械消耗定额的主要表现形式是机械时间定额，同时也以产量定额表现。
按定额编制的程序和用途分类
●施工定额：
施工定额是正常的施工条件下，完成一定计量单位的某一施工过程或基本工序所需消耗的人工、材料和机械台班数量标准。
●预算定额：
预算定额在正常的施工条件下，完成一定计量单位合格分项工程和结构构件所需消耗的人工、材料、施工机械台班数量及其费用标准。
●概算定额：
概算定额是在正常的施工条件下，完成单位合格扩大分项工程或扩大结构构件所需消耗的人工、材料和施工机械台班的数量及其费用标准。
按定额编制的程序和用途分类
●概算指标：
概算指标是以单位工程为对象，反映完成一个规定计量单位建筑安装产品的经济消耗指标。
概算指标是概算定额的扩大与合并，以更为扩大的计量单位来编制的。
●投资估算指标：
投资估算指标是以建设项目、单项工程、单位工程为对象，反映建设总投资及其各项费用构成的经济指标。
它是在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种定额。
按主编单位和管理权限分类
◆全国统一定额
◆行业统一定额
◆地区统一定额
◆企业定额
◆补充定额：
指随着设计、施工技术的发展在现行定额不能满足需要的情况下，为了补充缺项所编制的定额
●
人、材、机消耗量的确定
工作时间研究的方法：
经验估计法、统计分析法、比较类推法和计时观察法
●人、材、机单价的确定
综合单价是指完成一个规定清单项目所需的人工费、材料和工程设备费、施工机具使用费和企业管理费、利润以及一定范围内的风险费用。
●工程计价定额的编制
第二节清单计价
（1）工程量清单计价活动
工程量清单计价活动涵盖施工招标、合同管理以及竣工交付全过程。
包括：
编制招标工程量清单、招标控制价、投标报价，确定合同价，工程计量与价款支付、合同价款的调整、工程结算和工程计价纠纷处理等活动。
（2）工程量清单计价的适用范围
工程量清单计价的适用范围
使用国有资金投资的建设工程发承包，必须采用工程量清单计价；
非国有资金投资的建设工程，宜采用工程量清单计价；
不采用工程量清单计价的建设工程，应执行计价规范中除工程量清单等专门性规定外的其他规定。
国有资金投资的项目包括全部使用国有资金（含国家融资资金）投资或国有资金投资为主的工程建设项目。
（3）定额计价和工程量清单计价的区别
第三节造价信息管理
（1）工程造价指数用途和分类
（2）工程造价指数的编制
第四章建设项目的采购模式对造价的影响
本章包含的全部知识点：
第一节传统的采购模式
建设项目的传统采购模式是“设计-招标-建造”,又称设计-投标-施工（Design-Bid-Build，DBB）模式，它是指业主在咨询工程师的协助下，与设计单位签订设计合同委托其完成设计任务，然后通过招标选择施工承包商并与之签订施工合同委托其完成施工任务，施工单位可再与供应商和分包商签约。
传统采购模式的优缺点
1.优点
1）项目参与各方对传统的实施程序十分熟悉,有利于该方法的顺利实施。
大多数业主、设计、咨询单位、总包商、分包商和供货商长期在传统方式下协调工作,十分熟悉典型的合同条件,建立了相互认同的责权利的分配原则和风险的分担原则,有利于全部工程的相互协调。
2）在工程招标前设计工作已经完成,设计图纸、规范、合同文件已全部齐备,有理由要求承包商报出固定总价。
因此业主可以用固定总价发包,将工程风险、通货膨胀风险等不确定因素最大限度地转移给承包商。
特别是在建筑业低迷的时期,业主更能获得较低的报价。
3）业主只须选择咨询,设计单位完成设计工作,然后选择总包商进行施工,无须参与工程管理的全过程。
业主不必过多地参与到施工中去,省去了庞大的业主项目管理班子;无须考虑工程的进度和成本问题,只须将注意力放在对施工质量的监督方面。
2.缺点
1）建设项目只能按设计-发包-施工的顺序实施。
承包商无法提前介入设计工作。
尽管设计师具有深厚的理论根基和丰富的设计经验,但在施工知识和施工经验方面却不如承包商。
当所有的设计方案,材料、设备的选择都由设计师独立做出的时候,难免使项目的可施工性（constructability）较差,因此而导致施工期过多的工程变更。
特别是在设计阶段实施价值工程时,如没有承包商的参与,必定会错过很多降低成本的机会。
2）由于项目实施的规划、设计、招投标、施工等阶段是按顺序进行的,各阶段不能搭接,因此项目周期较长,缩短整个项目建设周期的可能性很小。
此外,由通货膨胀而导致的施工费用上涨的风险较大。
这是传统采购模式最大的不足。
第二节设计-建造D&B模式
设计-建造是一种将设计和施工委托给一家机构来完成的项目采购模式,美国目前大约有40%的项目以这种方式进行采购。
FIDIC（国际咨询工程师联合会）出版的《设计-建造与交钥匙工程合同条件》也是基于这种采购模式而编制的。
设计-建造（Design-Build）的主要优缺点
1.优点
1）由总承包商来完成设计,克服了在传统模式下设计方与施工方相互推诿责任的弊病。
从业主的角度来看总承包商是唯一的责任方,在出现工程缺陷时减少了推诿扯皮的现象,从而保护了业主的利益。
2）有助于设计部门与施工部门之间更好地沟通,从而有助于可建造性的分析与探讨,并为实施价值工程创造了条件,因此也就减少了工程的变更。
此外,该模式可使设计阶段与施工阶段有一定程度的搭接,从而缩短工期。
3）一旦业主提出变更或不可预见的情况发生,由于设计和施工是在同一个公司内协调,重新估价及重新安排进度要比传统方式便捷得多。
4）业主不必过多介入到设计和施工的沟通中,从而避免了庞大的业主项目管理班子,节约了费用。
2.缺点
1）由于业主雇佣设计-建造公司是在设计工作开始之前,如果没有类似的已竣工的项目做比较,要想确定准确的工程量和承包价格是十分困难的。
即便确定了固定总价,设计-建造公司为了确保自己的利润,也会选择牺牲工程质量或缩小工作范围来实现其目的。
2）削弱了业主对项目的控制。
由于业主较少参与项目运作,这本是优点但在某种意义上又是缺点。
因为承包商设计部门与施工部门之间的良好的沟通和丰富的D&B经验使得项目会进展迅速,但由于业主的监控或决策往往跟不上项目的进度,项目的发展可能偏离业主的愿望。
3）在传统采购模式中,设计院不仅完成全部设计,还受业主委托监控承包商的施工质量;但在设计-建造模式中,设计人员和施工人员均属同一公司雇员,设计对施工的监控力度自然有所削弱。
第三节设计采购施工EPC/交钥匙模式
设计采购施工EPC/交钥匙模式的优点
●由单个承包商对项目的设计、采购、施工全面负责，项目责任单一，简化了合同关系，有利于业主进行管理；
●总价和工期的固定使得业主在早期能够控制投资成本和工程进度；业主风险较小，大多数风险转移给承包商。
●此外，在EPC模式下，业主一般会支付预付款，并进行期中付款，因此承包商不需进行项目融资。
●对于承包商而言,尽管风险变大,但由于承包商的自主性、灵活性加大,能够较好地将设计、采购、施工进行整体优化,也有利于项目综合效益的提升。
EPC/交钥匙模式与设计-建造模式的区别和联系
●这两种模式的相似之处是:
均由承包商提供成套产品的供货和设计并负责安装和施工,只不过后者的最终价格有更大的确定性（即采用总价合同）,且承包商负责全过程服务直至交钥匙,业主对工程介入得更少。
●EPC和DB最主要的区别在于适用的项目类型和承包商承担的设计责任的区别。
●EPC适用于涉及机械设备的基础设施项目，一般多用于土木工程；而DB适用于不涉及机械设备的房建工程。
●另外，EPC模式下，承包商承担的设计责任更为严苛，只有在极个别情况下可以就设计缺陷或不适用免责；相对而言，DB模式下承包商承担的设计责任要小的多。
●基于这些区别，在实际操作中，两种模式对应两种不同的合同。
国际咨询工程师联合会（FIDIC）就对EPC总承包和D&B总承包分别推荐了不同的合同，分别为“FIDIC设计-采购-施工/交钥匙工程合同条件（银皮书）”和“FIDIC生产设备和设计-建造合同条件（黄皮书）”。
第四节施工管理CM模式
CM模式又称为阶段发包方式（PhasedConstruction）或快速轨道方式（Fast-TrackConstruction）
CM模式的具体操作方法是由业主和经业主委托的CM经理与建筑师组成一个联合小组共同负责组织和管理工程的规划、设计和施工,但CM经理对设计的管理起协调作用。
第五节建造-经营-移交BOT模式
我国BOT项目的运作程序
⏹项目建议、批准和招标
⏹项目发起人组织投标
⏹成立项目公司,签署各种合同与协议
⏹项目建设和运营
⏹项目移交
PPP的基本概念
●PPP（Public—Private—Partnership）模式，是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。
●凡是有“B”的，说明是企业要出资建设
●凡是有“T”的，说明是企业要移交
●凡是有“O”的，说明是企业是有限期的经营
●凡是有“OO”的，说明是企业永久经营，有拥有权
第六节各种采购模式优缺点的分析比较
第五章建设项目决策阶段的造价控制
本章包含的全部知识点：
第一节建设项目的可行性研究
建设项目投资决策是选择和决定投资行动方案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较选择及做出判断和决定的过程。
项目投资决策是投资行动的准则,正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策,而正确的投资决策又来源于高水平的项目可行性研究。
工程项目投资决策的工作程序
●机会研究阶段（社会是否需要；开展项目基本条件）
●编制项目建议书（初步可行性研究阶段，确定是否进行详细可行性研究）
●详细可行性研究阶段（提出项目建设方案；进行效益分析和最终方案选择；确定项目投资的最终可行性和选择依据标准）
●项目评估阶段
●项目决策审批阶段（是否建设、何时建设进行审批和决策）
可行性研究的作用
●作为建设项目投资决策和编制设计任务书的依据
●作为筹集资金,向银行申请贷款的依据。
●作为项目主管部门商谈合同、签订协议的依据
●作为项目进行工程设计、设备订货、施工准备等建设前期工作的依据。
●作为项目采用新技术、新材料、新设备研制计划和工业性试验的依据。
●作为环保部门审查项目对环境影响的依据,并作为向项目建设所在地政府和规划部门申请建设执照的依据。
可行性研究的目的主要解决四个问题:
●项目建设的必要性;
●研究项目的技术方案及其可行性;
●研究项目生产建设的条件;
●进行财务和经济评价,解决项目建设的经济合理性。
可行性研究的内容
●市场研究与需求分析。
●产品方案与建设规模。
●建厂条件与厂址选择。
●工艺技术方案设计与分析。
●项目的环境保护与劳动安全。
●项目实施进度安排。
●投资估算与资金筹措。
●
财务效益和社会效益评估。
第二节建设项目的投资估算
投资估算的概念：
投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上,估算项目所需资金总额并测算建设期分年资金使用计划。
投资估算的作用
●投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一,并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。
●投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据,对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用。
●投资估算既是编制初步设计概算的依据,又对初步设计概算起控制作用,是项
目投资控制目标之一。
投资估算的编制方法
第三节建设项目的经济评价
建设项目经济评价,主要是指在项目决策阶段的可行性研究和评估中,采用现代经济分析方法,对拟建项目计算期（建设期和生产经营期）内投入产出的诸多经济因素进行调查、预测、研究、计算和论证,比较、选择和推荐最佳方案的过程。
项目的经济评价分为财务评价和国民经济评价。
财务评价和国民经济评价
●财务评价是指从项目或企业的财务角度出发,根据国家现行财税制度和价格体系,分析、预测项目投入的费用和
升级会员 