评估明细表样表.docx

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评估明细表样表

评估明细表样表

（供参考）

一、说明

本套样表参照《企业会计准则第30号—财务会计报表列报》应用指南的基本要求进行设计。

具体评估业务中，可以根据本指南对评估明细表的基本要求、企业会计核算所设置的会计科目，参考本套样表编制评估明细表。

下面以银行、保险公司及证券公司为例给出评估明细表样表，其他企业可以参照这几类公司的样表编写。

二、评估明细表样表

（一）银行评估明细表样表

表1：

评估结果汇总表

表2：

评估结果分类汇总表

表3：

资产分类汇总表

表3-1现金及存放中央银行评估汇总表

表3-1-1库存现金评估明细表

表3-1-2存放中央银行评估明细表

表3-2存放同业款项评估明细表

表3-3贵金属评估明细表

表3-4拆出资金评估明细表

表3-5交易性金融资产评估汇总表

表3-5-1交易性金融资产—股票投资评估明细表

表3-5-2交易性金融资产—债券投资评估明细表

表3-5-3交易性金融资产—基金投资评估明细表

表3-6衍生金融资产评估明细表

表3-7买入返售金融资产评估明细表

表3-8应收利息评估明细表

表3-9发放贷款及垫款评估汇总表

表3-9-1发放贷款及垫款（对公）评估明细表

表3-9-2发放贷款及垫款（对私）评估明细表

表3-9-3贴现评估明细表

表3-10可供出售金融资产评估汇总表

表3-10-1可供出售金融资产—股票投资评估明细表

表3-10-2可供出售金融资产—债券投资评估明细表

表3-10-3可供出售金融资产—基金投资评估明细表

表3-11持有至到期投资评估明细表

表3-12长期股权投资评估明细表

表3-13投资性房地产评估汇总表

表3-13-1投资性房地产—房屋（采用成本模式计量）评估明细表

表3-13-2投资性房地产—房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表

表3-13-3投资性房地产—土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表

表3-13-4投资性房地产—土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表

表3-14固定资产评估汇总表

表3-14-1-1：

固定资产—房屋建筑物评估明细表

表3-14-1-2：

固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表

表3-14-1-3：

固定资产—管道和沟槽评估明细表

表3-14-2-1：

固定资产—机器设备评估明细表

表3-14-2-2：

固定资产—车辆评估明细表

表3-14-2-3：

固定资产—电子设备评估明细表

表3-15无形资产评估汇总表

表3-15-1无形资产—土地使用权评估明细表

表3-15-2无形资产—其他无形资产评估明细表

表3-16递延所得税资产评估明细表

表3-17其他资产评估汇总表

表3-17-1其他资产—抵债资产评估汇总表

表3-17-1-1其他资产—抵债资产—房屋评估明细表

表3-17-1-2其他资产—抵债资产—有价证券评估明细表

表3-17-1-3其他资产—抵债资产—其他抵债资产评估明细表

表3-17-2其他资产—贴现资产明细表

表3-17-3其他资产—其他资产评估明细表

表4负债分类汇总表

表4-1向中央银行借款评估明细表

表4-2同业及其他金融机构存放款项评估明细表

表4-3拆入资产评估明细表

表4-4交易性金融负债评估明细表

表4-5衍生金融负债评估明细表

表4-6卖出回购金融资产款评估明细表

表4-7吸收存款评估汇总表

表4-7-1对公存款评估明细表

表4-7-2储蓄评估明细表

表4-8应付职工薪酬评估明细表

表4-9应交税费评估明细表

表4-10应付利息评估明细表

表4-11预计负债评估明细表

表4-12应付债券评估明细表

表4-13递延所得税负债评估明细表

表4-14其他负债—评估汇总表

表4-14-1其他负债—其他应付款评估明细表

表4-14-1其他负债—存入保证金评估明细表

表4-14-3其他负债—贴现负债评估明细表

表4-14-4其他负债—其他负债评估明细表

（二）保险公司评估明细表样表

表1：

评估结果汇总表

表2：

评估结果分类汇总表

表3：

资产分类汇总表

表3-1货币资金评估汇总表

表3-1-1货币资金-现金评估明细表

表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表

表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表

表3-2拆出资金评估明细表

表3-3交易性金融资产评估汇总表

表3-3-1交易性金融资产—股票投资评估明细表

表3-3-2交易性金融资产—债券投资评估明细表

表3-3-3交易性金融资产—基金投资评估明细表

表3-4衍生金融资产评估明细表

表3-5买入返售金融资产评估明细表

表3-6应收利息评估明细表

表3-7应收保费评估明细表

表3-8应收代位追偿费评估明细表

表3-9应收分保账款评估明细表

表3-10应收分保未到期责任准备金评估明细表

表3-11应收分保未决赔款准备金评估明细表

表3-12应收分保寿险责任准备金评估明细表

表3-13应收分保长期健康险责任准备金评估明细表

表3-14保户质押贷款评估明细表

表3-15定期存款评估明细表

表3-16可供出售金融资产评估汇总表

表3-16-1可供出售金融资产—股票投资评估明细表

表3-16-2可供出售金融资产—债券投资评估明细表

表3-16-3可供出售金融资产—基金投资评估明细表

表3-17持有至到期投资评估明细表

表3-18长期股权投资评估明细表

表3-19存出资本保证金评估明细表

表3-20投资性房地产评估汇总表

表3-20-1投资性房地产—房屋（采用成本模式计量）评估明细表

表3-20-2投资性房地产—房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表

表3-20-3投资性房地产—土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表

表3-20-4投资性房地产—土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表

表3-21固定资产评估汇总表

表3-21-1-1：

固定资产—房屋建筑物评估明细表

表3-21-1-2：

固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表

表3-21-1-3：

固定资产—管道和沟槽评估明细表

表3-21-2-1：

固定资产—机器设备评估明细表

表3-21-2-2：

固定资产—车辆评估明细表

表3-21-2-3：

固定资产—电子设备评估明细表

表3-22无形资产评估汇总表

表3-22-1无形资产—土地使用权评估明细表

表3-22-2无形资产—其他无形资产评估明细表

表3-23独立账户资产评估明细表

表3-24递延所得税资产评估明细表

表3-25其他资产评估汇总表

表3-25-1其他资产—其他应收款评估明细表

表3-25-2其他资产—存出分保准备金评估明细表

表3-25-3其他资产—损余物资评估明细表

表3-25-4其他资产—其他资产评估明细表

表4负债分类汇总表

表4-1短期借款评估明细表

表4-2拆入资金评估明细表

表4-3交易性金融负债评估明细表

表4-4衍生金融负债评估明细表

表4-5卖出回购金融资产款评估明细表

表4-6预收保费评估明细表

表4-7应付手续费及佣金评估明细表

表4-8应付分保账款评估明细表

表4-9应付职工薪酬评估明细表

表4-10应交税费评估明细表

表4-11应付赔付款评估明细表

表4-12应付保单红利评估明细表

表4-13保户储金及投资款评估明细表

表4-14未到期责任准备金评估明细表

表4-15未决赔款准备金评估明细表

表4-16寿险责任准备金评估明细表

表4-17长期健康险责任准备金评估明细表

表4-18长期借款评估明细表

表4-19应付债券评估明细表

表4-20独立账户负债评估明细表

表4-21递延所得税负债评估明细表

表4-22其他负债评估汇总表

表4-22-1其他负债—其他应款评估明细表

表4-22-2其他负债—存入分保准备金评估明细表

表4-22-3其他负债—其他负债评估明细表

（三）证券公司评估明细表样表

表1：

评估结果汇总表

表2：

评估结果分类汇总表

表3：

资产分类汇总表

表3-1货币资金评估汇总表

表3-1-1货币资金-现金评估明细表

表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表

表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表

表3-2结算备付金评估明细表

表3-3拆出资金评估明细表

表3-4交易性金融资产评估汇总表

表3-4-1交易性金融资产—股票投资评估明细表

表3-4-2交易性金融资产—债券投资评估明细表

表3-4-3交易性金融资产—基金投资评估明细表

表3-5衍生金融资产评估明细表

表3-6买入返售金融资产评估明细表

表3-7应收利息评估明细表

表3-8存出保证金评估明细表

表3-9可供出售金融资产评估汇总表

表3-9-1可供出售金融资产—股票投资评估明细表

表3-9-2可供出售金融资产—债券投资评估明细表

表3-9-3可供出售金融资产—基金投资评估明细表

表3-10持有至到期投资评估明细表

表3-11长期股权投资评估明细表

表3-12投资性房地产评估汇总表

表3-12-1投资性房地产—房屋（采用成本模式计量）评估明细表

表3-12-2投资性房地产—房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表

表3-12-3投资性房地产—土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表

表3-12-4投资性房地产—土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表

表3-13固定资产评估汇总表

表3-13-1-1：

固定资产—房屋建筑物评估明细表

表3-13-1-2：

固定资产—构筑物及其他辅助设施评估明细表

表3-13-1-3：

固定资产—管道和沟槽评估明细表

表3-13-2-1：

固定资产—机器设备评估明细表

表3-13-2-2：

固定资产—车辆评估明细表

表3-13-2-3：

固定资产—电子设备评估明细表

表3-14无形资产评估汇总表

表3-14-1无形资产—土地使用权评估明细表

表3-14-2无形资产—其他无形资产评估明细表

表3-15递延所得税资产评估明细表

表3-16其他资产评估汇总表

表3-16-1其他资产—代理兑付证券评估明细表

表3-16-2其他资产—代理业务资产评估明细表

表3-16-3其他资产—其他资产评估明细表

表4负债分类汇总表

表4-1短期借款评估明细表

表4-2拆入资金评估明细表

表4-3交易性金融负债评估明细表

表4-4衍生金融负债评估明细表

表4-5卖出回购金融资产款评估明细表

表4-6代理买卖证券款评估明细表

表4-7代理承销证券款评估明细表

表4-8应付职工薪酬评估明细表

表4-9应交税费评估明细表

表4-10应付利息评估明细表

表4-11预计负债评估明细表

表4-12长期借款评估明细表

表4-13应付债券评估明细表

表4-14递延所得税负债评估明细表

表4-15其他负债评估汇总表

表4-15-1其他负债—代理买卖证券款评估明细表

表4-15-2其他负债—代理承销证券款评估明细表

表4-15-3其他负债—代理兑付证券款评估明细表

表4-15-4其他负债—代理业务负债评估明细表

表4-15-5其他负债—其他负债评估明细表