评估明细表样表.docx

1、评估明细表样表评估明细表样表（供参考）一、说明 本套样表参照企业会计准则第30 号财务会计报表列报应用指南的基本要求进行设计。具体评估业务中，可以根据本指南对评估明细表的基本要求、企业会计核算所设置的会计科目，参考本套样表编制评估明细表。下面以银行、保险公司及证券公司为例给出评估明细表样表，其他企业可以参照这几类公司的样表编写。二、评估明细表样表（一）银行评估明细表样表表1：评估结果汇总表表2：评估结果分类汇总表表3：资产分类汇总表表3-1 现金及存放中央银行评估汇总表表3-1-1 库存现金评估明细表表3-1-2 存放中央银行评估明细表表3-2 存放同业款项评估明细表表3-3 贵金属评估明细表

2、表3-4 拆出资金评估明细表表3-5 交易性金融资产评估汇总表表3-5-1 交易性金融资产股票投资评估明细表表3-5-2 交易性金融资产债券投资评估明细表表3-5-3 交易性金融资产基金投资评估明细表表3-6 衍生金融资产评估明细表表3-7 买入返售金融资产评估明细表表3-8 应收利息评估明细表表3-9 发放贷款及垫款评估汇总表表3-9-1 发放贷款及垫款（对公）评估明细表表3-9-2 发放贷款及垫款（对私）评估明细表表3-9-3贴现评估明细表表3-10 可供出售金融资产评估汇总表表3-10-1 可供出售金融资产股票投资评估明细表表3-10-2 可供出售金融资产债券投资评估明细表表3-10-3

3、 可供出售金融资产基金投资评估明细表表3-11 持有至到期投资评估明细表表3-12 长期股权投资评估明细表表3-13 投资性房地产评估汇总表表3-13-1 投资性房地产房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-13-2 投资性房地产房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-13-3 投资性房地产土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-13-4 投资性房地产土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-14 固定资产评估汇总表表3-14-1-1：固定资产房屋建筑物评估明细表表3-14-1-2：固定资产构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-14-1-3：固定资产管道和沟槽评估明细表表3-1

4、4-2-1：固定资产机器设备评估明细表表3-14-2-2：固定资产车辆评估明细表表3-14-2-3：固定资产电子设备评估明细表表3-15 无形资产评估汇总表表3-15-1 无形资产土地使用权评估明细表表3-15-2无形资产其他无形资产评估明细表表3-16 递延所得税资产评估明细表表3-17 其他资产评估汇总表表3-17-1 其他资产抵债资产评估汇总表表3-17-1-1 其他资产抵债资产房屋评估明细表表3-17-1-2其他资产抵债资产有价证券评估明细表表3-17-1-3其他资产抵债资产其他抵债资产评估明细表表3-17-2 其他资产贴现资产明细表表3-17-3 其他资产其他资产评估明细表表4负债分

5、类汇总表表4-1向中央银行借款评估明细表表4-2同业及其他金融机构存放款项评估明细表表4-3拆入资产评估明细表表4-4交易性金融负债评估明细表表4-5衍生金融负债评估明细表表4-6卖出回购金融资产款评估明细表表4-7吸收存款评估汇总表表4-7-1对公存款评估明细表表4-7-2储蓄评估明细表表4-8应付职工薪酬评估明细表表4-9应交税费评估明细表表4-10应付利息评估明细表表4-11预计负债评估明细表表4-12应付债券评估明细表表4-13递延所得税负债评估明细表表4-14其他负债评估汇总表表4-14-1其他负债其他应付款评估明细表表4-14-1其他负债存入保证金评估明细表表4-14-3其他负债贴

6、现负债评估明细表表4-14-4其他负债其他负债评估明细表（二）保险公司评估明细表样表表1：评估结果汇总表表2：评估结果分类汇总表表3：资产分类汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金-现金评估明细表表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表表3-2拆出资金评估明细表表3-3交易性金融资产评估汇总表表3-3-1交易性金融资产股票投资评估明细表表3-3-2交易性金融资产债券投资评估明细表表3-3-3交易性金融资产基金投资评估明细表表3-4衍生金融资产评估明细表表3-5买入返售金融资产评估明细表表3-6应收利息评估明细表表3-7应收保费评估明细表

7、表3-8应收代位追偿费评估明细表表3-9应收分保账款评估明细表表3-10应收分保未到期责任准备金评估明细表表3-11应收分保未决赔款准备金评估明细表表3-12应收分保寿险责任准备金评估明细表表3-13应收分保长期健康险责任准备金评估明细表表3-14保户质押贷款评估明细表表3-15定期存款评估明细表表3-16可供出售金融资产评估汇总表表3-16-1可供出售金融资产股票投资评估明细表表3-16-2可供出售金融资产债券投资评估明细表表3-16-3可供出售金融资产基金投资评估明细表表3-17持有至到期投资评估明细表表3-18长期股权投资评估明细表表3-19存出资本保证金评估明细表表3-20 投资性房地

8、产评估汇总表表3-20-1投资性房地产房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-20-2 投资性房地产房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-20-3 投资性房地产土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-20-4投资性房地产土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-21固定资产评估汇总表表3-21-1-1：固定资产房屋建筑物评估明细表表3-21-1-2：固定资产构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-21-1-3：固定资产管道和沟槽评估明细表表3-21-2-1：固定资产机器设备评估明细表表3-21-2-2：固定资产车辆评估明细表表3-21-2-3：固定资产电子设备评估明细表表3-2

9、2 无形资产评估汇总表表3-22-1无形资产土地使用权评估明细表表3-22-2无形资产其他无形资产评估明细表表3-23独立账户资产评估明细表表3-24递延所得税资产评估明细表表3-25其他资产评估汇总表表3-25-1其他资产其他应收款评估明细表表3-25-2其他资产存出分保准备金评估明细表表3-25-3其他资产损余物资评估明细表表3-25-4其他资产其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1短期借款评估明细表表4-2拆入资金评估明细表表4-3交易性金融负债评估明细表表4-4衍生金融负债评估明细表表4-5卖出回购金融资产款评估明细表表4-6预收保费评估明细表表4-7应付手续费及佣金评估明细表表

10、4-8应付分保账款评估明细表表4-9应付职工薪酬评估明细表表4-10应交税费评估明细表表4-11应付赔付款评估明细表表4-12应付保单红利评估明细表表4-13保户储金及投资款评估明细表表4-14未到期责任准备金评估明细表表4-15未决赔款准备金评估明细表表4-16寿险责任准备金评估明细表表4-17长期健康险责任准备金评估明细表表4-18长期借款评估明细表表4-19应付债券评估明细表表4-20独立账户负债评估明细表表4-21递延所得税负债评估明细表表4-22其他负债评估汇总表表4-22-1其他负债其他应款评估明细表表4-22-2其他负债存入分保准备金评估明细表表4-22-3其他负债其他负债评估明

11、细表（三）证券公司评估明细表样表表1：评估结果汇总表表2：评估结果分类汇总表表3：资产分类汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金-现金评估明细表表3-1-2货币资金-银行存款评估明细表表3-1-3货币资金-其他货币资金评估明细表表3-2结算备付金评估明细表表3-3拆出资金评估明细表表3-4交易性金融资产评估汇总表表3-4-1交易性金融资产股票投资评估明细表表3-4-2交易性金融资产债券投资评估明细表表3-4-3交易性金融资产基金投资评估明细表表3-5衍生金融资产评估明细表表3-6买入返售金融资产评估明细表表3-7应收利息评估明细表表3-8存出保证金评估明细表表3-9可供出售金融资

12、产评估汇总表表3-9-1可供出售金融资产股票投资评估明细表表3-9-2可供出售金融资产债券投资评估明细表表3-9-3可供出售金融资产基金投资评估明细表表3-10持有至到期投资评估明细表表3-11长期股权投资评估明细表表3-12投资性房地产评估汇总表表3-12-1投资性房地产房屋（采用成本模式计量）评估明细表表3-12-2 投资性房地产房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-12-3 投资性房地产土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表3-12-4投资性房地产土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表3-13固定资产评估汇总表表3-13-1-1：固定资产房屋建筑物评估明细表表3-13-

13、1-2：固定资产构筑物及其他辅助设施评估明细表表3-13-1-3：固定资产管道和沟槽评估明细表表3-13-2-1：固定资产机器设备评估明细表表3-13-2-2：固定资产车辆评估明细表表3-13-2-3：固定资产电子设备评估明细表表3-14 无形资产评估汇总表表3-14-1无形资产土地使用权评估明细表表3-14-2无形资产其他无形资产评估明细表表3-15递延所得税资产评估明细表表3-16其他资产评估汇总表表3-16-1其他资产代理兑付证券评估明细表表3-16-2其他资产代理业务资产评估明细表表3-16-3其他资产其他资产评估明细表表4负债分类汇总表表4-1短期借款评估明细表表4-2拆入资金评估明

14、细表表4-3交易性金融负债评估明细表表4-4衍生金融负债评估明细表表4-5卖出回购金融资产款评估明细表表4-6代理买卖证券款评估明细表表4-7代理承销证券款评估明细表表4-8应付职工薪酬评估明细表表4-9应交税费评估明细表表4-10应付利息评估明细表表4-11预计负债评估明细表表4-12长期借款评估明细表表4-13应付债券评估明细表表4-14递延所得税负债评估明细表表4-15其他负债评估汇总表表4-15-1其他负债代理买卖证券款评估明细表表4-15-2其他负债代理承销证券款评估明细表表4-15-3其他负债代理兑付证券款评估明细表表4-15-4其他负债代理业务负债评估明细表表4-15-5其他负债其他负债评估明细表