全过程投资监理.docx
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全过程投资监理
全过程造价咨询
一、全过程造价咨询含义；
二、全过程造价咨询作用
三、全过程造价咨询业务内容
（一）决策阶段投资控制
（二）设计阶段投资控制
（三）招投标阶段投资控制
（四）施工阶段投资控制
（五）竣工结算阶段投资控制
四、全过程工程造价控制重点及对策
五、全过程造价控制方法
一：
全过程造价咨询含义
工程造价咨询业务是指咨询单位向委托人提供专业咨询服务，主要包括建设项目投资策划、编制项目建设书与可行性研究报告、建设项目投资估算及建设项目财务评价；编制或审核工程概算、预算、竣工结（决）算、项目后评估；工程投标策划，编制或审核工程招标文件、招标标底、投标报价、施工合同；建设项目各阶段工程造价确定、控制及合同管理（含工程索赔管理）、工程造价鉴证、工程造价信息咨询及其他相关咨询服务。
工程造价确定是指确定投资估算、概算、预算、合同价、竣工结算价、竣工决算价。
工程造价控制是指在优化建设方案、设计方案基础上，在建设程序各个阶段，采用一定方法和措施把工程造价控制在合理范围和核定造价限额以内。
其中”建设项目各阶段工程造价确定、控制及合同管理”也就是本文所称全过程造价咨询基本内容高度概括表述。
同济大学丁士绍教授把国际上盛行工程建设项目管理模式介绍并积极地在国内推广，特别是德国模式，这种模式包含了工程项目质量控制、进度控制和投资控制，然而我们国内特别市场条件并不能完全接受这种模式，因此我们有了施工监理工程师，但监理工程师工作大多仅限于质量监理和管理，进度控制工作主要还是一由业主（投资方）或业主代表（一般是项目管理服务机构）来承担，投资控制工作主要由工程造价咨询中介机构来承担。
一些崇尚西方式项目管理专家对国内这种格式非常反感，他们认为这完全是错了，但本人认为这种观点有些片面，国内工程建设项目并不排斥由项目管理公司全面承担进度、质量和投资控制模式。
确国内这种分工式工程管理模式有计划经济向市场经济转变过程过渡因素，但本人认为模式本身并不代表好与不好，关键在于其内容是否适应中国国内工程建设先进生产力水平要求。
在英国及英联邦国家工程管理管理模式是由项目管理公司联合工料测量师来完成工程项目投资控制工作，这似乎与我们国内现行情况也有相似之处，在美国这样高度发达和成熟市场中，工程投资控制也有专职造价工程师可为各工程建设业主或业主代表提供专门服务。
1995年起上海一些工程造价中介服务单位在国内率先开展投资监理业务，其内容就是在工程建设过程中提供造价咨询服务，1997年本人也向市建设委员会有关职能部门提供了一些有关投资监理实践材料，1998年上海市工程造价协会发布了包括施工阶段造价控制内容在内<造价咨询收费参考价>，从而使全过程造价咨询工作有了指导性文件。
通过有关方面积极努力，2000年终于由上海市建设和管理委员会和上海市物价以沪建建（2000）第0434号文、沪价行（2000）第181号文发布<上海市建设工程造价咨询服务性收费暂行标准>，从而从法规角度明确了全过程造价咨询中介服务工作合法地位。
二、全过程造价咨询作用
（一）“传统控制方法”及弊端
在计划经济时代，建设工程项目造价主要是通过“预算”和“决算”二个环节来控制。
在市场经济条件下，这种“一头一尾”简单方法，不能适应投资方对工程造价控制要求，特别是现阶段工程造价计价模式发生重大变革关健时段，传统控制方法弊端就更为突出。
以前，上海地区长期使用“九三定额”计价模式情况下，这种弊端还不是很容易被认识，因为“九三定额”统一含量、中准价格、统一费率等计价特征，在工程竣工之后进行审计（价）还能用这些标准来作为衡量和确定合理造价充分依据（但实际上这种“秋后算帐”方式当时也存在普遍扯皮和纠纷现象）。
“二０００定额”实施，实行“量价分离”市场定价原则，这样对非工程专业单位来说就必须在建设和施工过程中得到工程造价单位专业支持，才能具备能力和工程施工承包单位进行平等计价会商，如果沿用“传统控制方法”建设方就会在专业计价上处于不平等地位。
“全国工程量清单”计价模式强制推行后，工程建设项目“分部分项工程”清单以及“措施费清单项目”,完全根据建设要求“内容描述”来确定“工、料、机”消耗，并通过完全市场计价方法计价。
在这种计价模式下，建设方就更应该在建设和施工过程中取得专业“工、料测量”和“价格咨询”服务。
特别是存在“暂定金额”和存在“变更”工程就更是如此。
如果继续依赖“传统控制方法”就会出现更多问题。
“传统控制方法”弊端主要体现在如下几个方面：
1、决算超预算现象非常突出；
2、事前、事中无控制，事后决算造价争议频繁；
3、建设方在建设过程中各项工作努力，不能体现到对投资真正节约上来；
4、最终决算造价，往往使投资方一方面要应付超概算检查，另一方面还被施工方追索；
5、各项工程支出合法性、合理性和真实性都容易形成疑问。
二全过程造价控制新概念及作用
在工程项目建设过程中,通过造价师专业性工作,即在建设全过程（或施工全过程）各环节采取投资控制措施,实现对项目建设各项支出有效控制，达到较多地降低造价，实现良好工程投资性价比目。
这种将工程造价控制从主要依据“事后审核”转变为“事前”和“实施过程中”造价专业监控，并为事后审查提供充分依据方法，俗称为投资监理。
投资监理，首先体现是事前控制，并且是由注册造价师来协助投资方实施控制，而且是专业控制。
比如：
有一家公司在浦东投资了一项档次较高大型会所，其装修合同各项条款都由律师把关，较为严密，但该合同对影响造价有关计费费率没有约定，施工方采取“避实就虚”问题，结果最终装修造价高出市场价20％，这是典型缺乏事前控制结果。
投资监理，还体现为全过程监控（包括事中控制），造价师成为投资方参谋和助手。
做好了建设项目投资监理工作，投资方可在如下几方面受益：
1、实现投资节约，避免浪费。
2、事前控制，制约施工方把脑筋动在合理施工组织上来，使施工方不动或少动其它脑筋，让施工方赚钱赚在明处，赚取合理份额；
3、使投资方每一笔支出都能达到合理支付要求，体现合理性；
4、使投资方工程投资符合规范程序，达到规范和合法要求，使工程建设最终形成投资总造价经得起各方审计、审核和检验；
5、最终达到使工程造价控制在预定目标值内，使合理投资体现充分出建设成果，发挥良好效益，体现出良好“性价比”。
三：
全过程造价咨询业务内容
建设项目全过程造价控制，一般分为决策阶段项目建议书和可行性研究报告中投资估算、设计阶段方案设计和初步设计概算以及实施阶段工程招投标中标底和合同价、施工过程中动态造价及竣工结算中造价审核等。
工程造价审计作为工程造价控制和管理一个重要手段和监督机制，参与到项目建设全过程监督是非常必要。
长期以来，我国普遍忽视工程建设项目前期工作阶段投资控制，而往往把控制项目投资主要精力放在施工阶段，把控制工程造价仅放在施工图预算、结算审查上。
虽然审计人员一丝不苟地严把工程造价审计关，对控制工程造价，节省建设资金也发挥了巨大作用，但是，控制工程造价方式存在明显缺陷，使工程造价审计仍处于被动状态。
为解决这一问题，应实行建设项目全过程造价控制。
一、决策阶段投资控制
投资决策阶段工程造价控制对建设工程整个过程工程造价控制具有纵揽全局决定性作用。
特别是建设标准水平确定、建设地点选择、工艺评选、设备选用等，直接关系到工程造价高低。
据有关资料统计在项目建设各个阶段中，投资决策阶段影响工程造价程度最高，可达到8O％－90％。
因此，决策阶段项目决策内容是决定工程造价基础，直接影响着决策阶段之后每个建设阶段工程造价确定与控制是否科学、合理问题。
这一阶段重点和核心是做好建设项目可行性研究报告审查，同时加强对投资估算编制和审查工作，使其真正起到决策和控制作用。
主要有：
1:
在可行性研究报告编制中过程中，重点参与论证投资估算。
（或负责编制报告和估算）
2:
在初步设计过程中，重点参与概算造价论证或评价（或负责编制概算）。
进行概算与估算偏差分折，并针对性地检验偏差对可研报告中财务评价指标影响程度。
3:
在勘察、设计招标工作中，为业主（或业主代表、下同）提供勘察、设计收费咨询，协助业主挑选好勘察、设计单位。
4:
在征地动迁过程中为业主提供投资控制服务，包括各种征地税费和各项动迁补偿费用等。
5：
在三路一平阶段，为业主提供造价确定与控制服务，包括临水临电工程，场地平整、交通改道等工程。
6：
协助业主确定与控制市政配套和其他专业管线配套工程造价或建设弗用。
二、设计阶段投资控制
技术设计阶段对工程造价影响最为突出。
至初步设计结束，影响工程造价程度为75%；至技术设计阶段，影响工程造价程度为35%;而至施工开始,通过技术组织措施节约工程造价可能程度只有5-10%。
显而易见，控制工程造价关键在于施工以前，投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制工程造价关键应在于设计。
这一阶段要防止缺乏有效监督机制，造成设计单位经济责任感不强，初步设计时只从建筑规划、建筑规模、建筑空间、结构类型等方面考虑，片面追求新颖、精尖，对造价指标考虑不周或不顾及，施工图设计阶段往往只关注技术、安全，设计保守、盲目加大安全系数，限额设计执行不力。
因此，在满足项目使用功能前提下，合理设计将使工程造价大幅降低。
充分挖掘设计潜力，将是控制工程造价关键所在，为此要作好以下几方面工作：
（一）强化意识、增强观念。
设计单位和设计人员必须树立经济核算意识和观念，克服重技术轻经济、设计保守浪费、迎合建设单位“喜高（标准）好大（规模）”要求倾向；把技术与经济、设计与概算有机地结合起来，克服“两结合”脱节状态。
（二）重视资料收集工作。
设计人员在设计前，要充分了解项目建议书，可行性报告、设计任务书、了解水文、地质情况；了解地形地貌，了解工艺设备流程，了解新型建筑材料及性能。
（三）积极推行限额设计。
设计部门按照批准初步设计及总概算控制施工图设计及预算，在保证工程使用功能及用户对建设标准要求前提下，按各专业分配造价限额进行设计，保证估算、概算起到层层控制作用，使工程造价不突破造价限额。
（四）推广采用标准设计。
采用标准设计能节约设计费用，缩短设计周期，能较好地执行国家技术经济政策，能适合我国自然条件和技术发展水平，合理地利用能源、资源、材料和设备，是在设计阶段有效控制和降低工程造价方法之一。
（五）实行设计奖罚制度。
长期以来设计单位形成重技术轻经济倾向，原因在于设计人员创新，被社会认可只是技术上创新（如建筑造型和使用功能），而控制工程造价创新却得不到应有关注甚至认同。
设计人员在降低工程造价上深挖潜力设计成果，得不到表扬和奖励，反而要承担风险。
这样便挫伤了他们积极性，造成了设计单位和人员要求安全保险，不问造价高低;导致工程设计“肥梁、肥柱”等抬高工程造价现象。
在设计中引入风险机智，实行奖罚制度，奖励那些设计方案优秀、工程造价节省设计，处罚那些因设计浪费而造成经济损失设计，能激励设计人员深挖设计潜力，重视设计方案经济合理，对控制工程造价将是一个大突破。
三、招投标阶段投资控制
要实现招投标管理公平竞争，首先要有完整招标文件，在同等条件下进行投标竞争，同时，应做好标底编制、复核、审查及分级管理工作。
其次，必须加强招投标工作监督管理。
严格审查招标程序，防止权钱交易发生。
增强招投标工作透明度。
在施工监理招标工作中，提供施工监理服务收费咨询。
主要有：
1、在工程施工招标工作中，为业主提供招标文件、评价办法和招标标底咨询意见，参与评标工作，协助业主签订一份合理、有利于投资控制施工承包合同。
2、参与材料、设备采购等经济合同洽谈、签订工作（业主采购），提供询价服务，对合同中有关经济条款进行专业审核，并提供意见或建议。
四、施工阶段投资控制
工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多阶段，对建设项目全过程造价管理来说也是最难、最复杂，这个难点就是工程变更和工程索赔。
要严格控制工程变更、签证。
在施工过程中不应任意增加设计内容和提高标准，如必须变更，要履行严格审批程序，制订科学工程变更控制程序，为此要作好以下几方面工作：
（一）施工组织设计方案论证。
施工组织设计是指导施工纲领性文件，是保证工程顺利进行，确保工程质量、有效地控制工程造价重要工具。
为控制工程造价，每一建设工程都应在保证质量前提下，对各种施工方案进行技术上、经济上对比分析，从中选出最能合理利用人力、物力、财力资源方案，从而降低工程造价。
施工现场良好管理，施工中新技术、新工艺采用，都能够最大限度地提高劳动效率，降低工程造价。
尤其基础设施工程以下几方面，更应引起足够重视；例如：
施工方式采用是机械挖土，还是人工挖土?
施工机械选用是挖掘机还是推土机?
地下水位情况，是否需要降水?
是需要采用轻型井点降水，还是采用大口径井点降水?
挖、运、回填土、石方运距是多少？
确定土源及余土外运具体地点在哪？
这些内容影响工程造价比重很大，应统筹兼顾，做好施工组织设计方案论证。
（二）健全设计变更审批制度。
设计如有变更，一是尽量把设计变更控制在设计阶段，在工程施工过程中设计变更，必然造成浪费；二是应尽量提前变更，因为变更越早，损失越少；三是在每一变更设计之前，必须实行工程量及造价增减分析并经原设计单位同意，如果变更后工程造价突破总概算，必须经有关部门审查同意，切实防止通过变更设计增加设计内容，提高设计标准，提高工程造价事情发生。
（三）完备隐蔽工程现场签证手续。
在基础设施工程中，隐蔽工程占工程造价比重很大。
因建成后地面以下部分全不在视野之内，对此，如果缺乏充足现场签证工作，势必增加工程结算中难度，为此，应严格控制施工现场每一隐蔽工程签证，建立完备隐蔽工程现场签证手续，变事后被动为事先主动控制工程造价。
（四） 建立概算（目标值）投资控制情况动态分析和报告制度，及时报告已完工程造价情况和偏差程度，并动态预测未完工程造价数据，综合分析整个工程建设投资空话子状况，提供专业似意见或建议。
（五） 在造价咨询全过程中为业主提供与工程建设相关造价信息服务。
在项目施工阶段，造价咨询机构工作内容概括起来主要有三方面，分别为“计算实际投资数据，了解投资现状”；“进行计划值与实际值比较分析”；“发现偏差提出采取控制措施建议”。
A、计算实际投资数据，了解投资现状。
计算实际发生投资数据是工程造价咨询机构在施工阶段主要工作内容，它包括工程数量及价格计算、施工过程中发生设计变更、现场签证、索赔等价格调整事项、期中付款审核等。
工程数量及价格计算往往在设计过程及招标过程中就计算过，但这些计算可能与施工过程中数量有所出入，施工过程中经常会出现设计变更、现场签证、索赔及价格调整等事项，因此造价工程师必须对实际工程量进行计算。
进行工程量计算也是向承包商支付期中付款依据，通常建筑合同一般按月结算，在项目施工阶段签发中期付款证书通常是一种控制性证书，其作用主要有两个方面，一方面是避免承包商不合理垫资现象，公平兑现承包商利益，另一方面是预防“工程款付过头”而产生风险。
造价工程师进行实际工程数量计算另一个目就是使业主了解投资现状，这就要求造价工程师要经常更新并调整工程投资目标值实现状况数据，同时帮助业主制定下一阶段开支预算表，以供业主财务安排及其他用途。
B、进行计划值与实际值比较分析
进行计划值与实际值比较分折就能使进一步采取投资控制措施更加具有针对性。
如果说项目前期及设计阶段工作是进行投资规划话，那么计划值位于实际值比较可以检验工程建设投资是否按计划执行。
计划值与实际值比较是多层次全方位，其内容十分丰富，包括概算、预算与结算之间比较，各分项合同“合同造价”与实施结果比较等。
这些比较可以通过建立合同管理台帐、建立投资目标值内容动态对比表等方法来实施。
C、发现偏差提出采取控制措施建议
对于全过程造价咨询服务，要求造价工程师除了计算已发生投资数据，反映已完工程造价，并作计划值与实际值比较之外，还要求造价工程师分析产生偏差原因并提出投资控制措施意见。
动态偏差分析还应延伸到对未完工程造价预测工作，从而使工程造价预测工作成为不可缺乏内容。
五、竣工结算阶段投资控制
这一阶段投资控制是整个项目实施阶段重点。
加强预算队伍建设，把好预算人员素质关；查工程量真实准确性，把好工程量计算关；查定额编号、工程项目名称及规格，把好定额套用审核关；查材料单价，把好材料费用审核关；严把现场签证审核关；查取费标准合理性，把好取费标准审核关。
实行建设项目全过程造价控制，加强过程监督，从事后审计拓展到事前、事中审计。
要在事前阶段进行工程总体投资概念、设计、招投标及施工合同签定控制；事中积极配合各部门，加强施工过程中造价控制与管理，做到不超概算，不超付工程款；事后做好工程项目结算及竣工决算审计工作，实现对建设项目全过程造价控制。
四、全过程工程造价控制重点及对策
目前，工程造价控制基本上仅仅着眼于预算（标书、标底）及结算审核。
这种控制虽能取得一定效果，但这种控制模式存在着以下几方面缺陷：
1、只能事后承认“事实”，无法事先做好预测和影响，从而影响建设项目各实施阶段决策，造成工程造价失控和心中无数。
2、忽视了建设工程前期工作阶段造价控制工作。
在做好投资决策后，设计阶段对建设工程造价影响最大。
如果对工程造价影响大设计阶段不加以控制，而在施工阶段、结算审核阶段来算细帐、小帐，是本末倒置行为，其结果可能是捡了芝麻丢了西瓜。
3、工程技术与工程造价结合不够。
当前，普遍存在工程技术人员经济观念淡薄，设计理念保守，设计思想、施工规范落后，采用新技术、新成果从而降低成本观念不强；而造价工程师、财务人员目前普遍未能参与工程建设全过程，只是事后复核，纯粹从工程经济、概预算规则方面加以控制。
这样，由于你做你，我算我，很难收到良好控制效果。
根据当前造价管理体制模式发展方向，参照当前国际上其他国家或地区理论和经验，为有效控制工程造价，在各建设项目中能合理地使用人力、物力、财力，取得较好投资效益和社会效益，应实行建设全过程造价控制。
所谓建设工程全过程造价控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段、建设实施阶段和竣工结算阶段，事先主动进行工程相关经济指标预算、估算，积极参与项目建设全过程，正确处理技术先进与经济合理两者间对立统一关系，把控制工程造价观念渗透到各项设计和施工技术措施之中，为领导层在投资决策、设计和施工等过程中做好经济参谋，保证项目管理目标实现，提高工程投资效益。
下面就工程造价部（部门）在各阶段控制重点谈几点意见和建议。
一、投资决策阶段
本阶段主要取决于领导经验与战略眼光，相关职能部门所能起作用相对有限，但工程造价部可以配合财务部或前期筹建部等相关部门尽可能准确地计算出包含土地成本、前期规费、工程造价、资金成本及管理费用（含建设单位管理费、设计费、监理费等）等可能发生工程建设项目全过程费用，做好项目经济评价，主动发挥“经济参谋”作用，让决策层事先了解完成该项目需策划资金规模、估算投入、产出、经济效益，为决策层做好正确投资决策服务。
二、设计阶段
在项目作出投资决策后，控制造价关键在于设计，这也是工程造价控制重点。
据有关资料分析，设计费一般占建设工程全寿命费用1％左右，但对工程造价影响度占?
5％以上。
目前实际情况是：
设计单位及个人对工程质量负有明确而重大责任。
而设计保守（在功能不影响前提下），既可减少工作量，又避免被迫究其责任。
因此较易产生设计保守从而造成了投资浪费情况。
建议可采用限额设计。
与设计单位签订限额设计责任书。
工程造价部具体工作：
①由工程造价部短时间内对每个设计方案作出经济估算及评价，在此基础上理推选最佳设计方案。
②确定设计方案后，由造价部根据相关资料（之前我们将尽可能地收集当地造价相关资料，如以前曾做过同类项目经济指标），提出合理限额设计指标，供公司与设计单位确定设计限额时参考。
③工程造价部参与图纸会审工作。
并对不影响功能而降低造价，提出合理化建议
④同时由于种种原因，还存在着边设计边施工现象，甚至施工因质量较毛糙，从而导致设计更改、联系单较多，造成工程造价人为失控现象，工程造价部全过程针对性地加以监控。
三、建设项目发包阶段
可能会出现情况：
所选单位并非真正最低报价单位或选中报价低于成本价而希望今后在施工过程中通过各种手段、方法取得弥补单位。
（容易引起扯皮而影响工期及造价失控）
2、招投标文件、合同文件等不够严密、明确，在今后结算时造成扯皮或给施工单位钻孔子。
工程造价部工作重点：
①参与施工招、投标文件编制及招投标组织管理。
②编制合适施工预算标底（或工程量清单）。
③详细分析各投标单位投标书。
详细列出各投标书中存在明显低于市场价、漏项或标书中不明确内容。
在询标时明确优惠条件及今后结算口径，并详细了解投标单位漏项及明显低于市场价项目弥补方式或消化途径（否则，可能成为造价控制隐患）。
在此基础上荐真正低价并可行中标单位。
上述工作本应由招标时评标专家组评审完成，但目前专家组均未能真正发挥其评审作用，且通常在如此短时间内对每个投标报价作出正确合理评价也不现实。
这也是如浙江绿城等较成熟房产公司实行自主招标、评标一个重要原因。
④参与招标答疑时尽可能明确今后可能采取一些控制措施，如甲供材料、分包项目及相应经济责任，减少索赔隐患。
⑤参与合同谈判与施工合同经济条款起草，避免由于合同未明确或不严密等原因而造成造价失控或扯皮现象。
四、施工阶段
可能会出现情况：
1、设计变更偏多，一般而言变更越多
2、无价材料价格签证偏高，依据不明造价越不易控制。
3、隐蔽工程验收不到位，甚至存在弄虚作假现象。
4、监理单位监管不力，甚至与施工方共同作弊。
5、联系单签证存在不明确、内容界限超合同、甚至不真实情况。
工程造价部工作重点：
与实际有较大差距、
①从造价角度帮助承发包双方进行施工组织总设计合理优化，选择技术上可行、经济上合理施工方案进行施工。
②当施工过程中出现各种变化，如地质条件变化、材料代换、工程量增减、设计变更等，造价工程师应根据实际发生变化，充分深入施工现场，争取第一手资料（隐蔽工程资料、实际施工记录等），包括联系单上签署意见，为日后索赔处理、结算决算提供依据。
（建议：
造价部对所有联系单进行经济分析并签署意见（并附相关计算稿）。
公司管理层应明确未经造价人员签署意见前，项目经理不得签署肯定意见。
）
③参与无价材料市场考察，并提出建议供项目部或公司参考
④为业主制定合理资金使用计划。
既要保证工程建设有足够资金，不致因资金不足或资金提供不及时而影响工程建设进度；又要做到尽可能不占用过多资金，减少利息支出，降低资金筹措难度。
⑤为业主做好承包商月报资料复核。
既能使承包商正常开展工作，又要防止工程款付过头。
五、竣工结算阶段
结算阶段主要工作是数据汇总和确认。
工程造价部工作重点：
①好工程造价结算审核，施工结算编制工作。
②好建设项目后评估工作，在竣工结算审核基础上，将项目有关造价资料及分析结果汇总并建立数据库，为后续工程提供参考。
也可作为公司考核项目部绩效依据。
会同项目各部门总结并找出本项目工程造价控制过程中存在经验、教训，提出今后工作中改进方案。
便于今后加强管理。
工程造价全过程确定与控制工作，于造价咨询行业是一种探索，于我们执业者是个挑战，只要大家齐心协力，做到心底无私，一定能把工程造价控制得恰到好处。
五、全过程造价咨询方法
在对全过程造价咨询服务内容有
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