中国石油反商业贿赂手册.docx

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中国石油反商业贿赂手册

中国石油

反商业贿赂手册

说明

本手册是以反商业贿赂相关的法律法规、商业惯例和公司制度规范为依据而编写，适用于公司各单位及全体员工，目的是对工作中可能遇到的与反商业贿赂有关的事项做出规范和指导，对商业贿赂风险进行有效防控，确保依法合规经营。

本手册明确的是反商业贿赂的基本要求和主要行为规范，不能穷尽所有的情形，工作中员工还须遵守其他相关要求，各单位可以结合实际进一步细化相关要求。

在手册执行过程中遇到相关问题，可与集团公司法律事务部联系。

在本手册中，使用“中国石油”“公司”“我们”这样的词语泛指中国石油天然气集团有限公司、中国石油天然气股份有限公司及其所属的企事业单位，以及全体员工。

一、礼品和招待1

二、回扣、折扣和佣金2

三、捐赠和赞助3

四、疏通费3

五、招聘4

六、商业伙伴4

七、会计账簿和记录6

前言

在对外商业活动中，企业采取给予财物或者其他手段进行贿赂获取商业机会、竞争优势或其他利益，即构成商业贿赂。

商业贿赂是一种不正当竞争行为，不仅损害相关方利益，而且严重破坏公平竞争的市场秩序，为各个国家和国际组织立法所禁止。

企业一旦发生商业贿赂行为，可能招致严厉的处罚，造成经济损失和声誉影响。

员工个人也将承担相应责任，甚至承担法律责任。

中国石油始终坚持诚实信用原则，致力于维护公平公正的市场竞争秩序，严格遵守所有适用的反商业贿赂法律法规和国际组织公约等，恪守商业道德，坚决反对和禁止一切商业贿赂。

我们每一位员工都要熟悉、理解并严格执行本手册的要求，任何情况下都不能有商业贿赂的行为。

员工对手册的相关内容或遇到的具体情形有疑问时，请咨询上级主管领导或相关部门。

对怀疑可能发生或已经发生的商业贿赂行为，请务必向上级领导或有关部门反映，公司将按照相关规定进行调查处理。

一、礼品和招待

在开展商业活动中，适当的礼品和招待是一种商业惯例，有利于建立良好的商业伙伴关系，是允许的。

这种适当的礼品是指小额的、具有象征纪念意义、符合时机和场合的礼品；适当的招待是指符合规定标准的用餐等招待。

礼品和招待的具体标准按照集团公司有关履职待遇、业务支出以及外事接待等方面的制度规定执行。

没有相关制度规定和标准的，各单位可根据实际情况自行制定。

我们对外提供礼品和招待要严格按照公司相关规定和标准执行，履行审批和登记程序。

以下礼品和招待不能对外提供：

1.法律禁止流通的物品以及不符合公司和所在单位规定的；

2.现金和购物卡、消费卡、商业预付卡等支付凭证以及贵重物品；

3.股票、债券等有价证券；

4.安排去旅游景点旅游、健身娱乐场所进行娱乐活动，以及观看商业演出和赛事等；

5.其他可能产生商业贿赂风险的礼品和招待。

我们对外提供礼品和招待不能向商业伙伴的家庭成员和其他亲属提供，也不能在短期内向同一对象多次提供。

公司不允许员工个人承担费用对外提供礼品和招待。

员工个人接受礼品和招待要遵守公司规定，对于不符合相关要求和标准的，不能接受；对于无法当时判断价值的礼品，接受后要对礼品价值进行评估，确定不符合要求或超过标准的，要退回；无法退回的，要向上级领导报告，并交由相关主管部门进行处理。

一些国家和地区对向政府及执法机构工作人员提供礼品和招待有更加严格的规定，向这些人员提供不当的礼品和招待可能会引起反商业贿赂调查，所以我们在处理与政府及执法机构的关系时，应持更加谨慎的态度，严格遵守相关法律和政策要求。

特别是在海外开展业务过程中，原则上不得向政府及执法机构工作人员提供礼品和招待，只有在当地法律允许的情况下，我们才可提供符合规定和标准的礼品和招待。

在实际工作中可能遇到各种情形，不能一一进行列举，员工应按照相关制度以及上述基本原则和要求，判断和决定是否可以提供或接受。

当不知如何处理时，请咨询上级领导或者相关主管部门。

二、回扣、折扣和佣金

在对外交易过程中，在不违反法律和公司制度规定的前提下，确因交易需要，可以给予相对方回扣，回扣应当是明示的，并且要真实记载在财务账目中。

公司也可以接受相对方回扣，但必须如实入账；员工个人在公司经营活动中不能接受任何回扣。

在销售产品和提供服务的过程中，可以给予相对方折扣，但折扣必须是明示的，在同等条件下一视同仁，不区别对待。

我们可以聘用具有合法经营资格的中间人为公司提供服务，可以给予中间人佣金作为报酬，但佣金支出应真实记载在财务账目中；员工个人在公司经营活动中不能接受任何佣金。

三、捐赠和赞助

捐赠和赞助是公司对外进行无偿赠与，参与社会事业和社会建设的公益性活动。

反商业贿赂法律并不禁止捐赠和赞助，但不允许为了获取不当利益进行捐赠和赞助。

因此在进行捐赠和赞助时，主办部门要充分考虑是否存在商业贿赂的风险，对受赠对象作必要的调查和判断。

原则上受赠方不能是政府及其工作人员。

即使是员工个人的自主捐赠和赞助，也必须确保不代表公司进行，并且不以为公司获取不当利益为条件。

同时，对外进行捐赠和赞助，必须按照公司制度规定严格履行审查审批程序。

此外，公司在境外开展业务活动中不参与与政治有关的捐赠，不以直接或间接形式向任何国家和地区的政治候选人或政党提供政治献金。

四、疏通费

疏通费是使行政或司法机关及其工作人员加快或保证履行其原有义务而支付的小额款项。

疏通费是一种额外费用，可能会构成商业贿赂，因此一些国家明令禁止支付疏通费。

为加急办理相关事项，依照行政或司法机关公布的收费标准，支付且收取凭证的费用不属于疏通费。

公司原则上禁止任何员工支付疏通费。

但是当员工的生命安全、公司资产处于危急时，不得已而支付的款项是允许的。

发生这样的情况时员工须立即向相关主管领导报告，相关费用应准确记录在财务账目中。

五、招聘

商业贿赂有很多形式，为政府部门工作人员或相关利益关系人的亲属提供工作机会或实习机会也可能构成商业贿赂，特别是如果招聘是在不公开透明的情况下进行的。

因此，我们在招聘录用员工时，要严格按照制度规定，确保招聘流程公开透明，并且确保招聘对象符合公司的招聘条件和要求，禁止针对特定对象采用暗箱操作的方式或者降低标准录用；对招聘录用人员在同等条件下要一视同仁，不在薪酬待遇、晋升和奖励惩处等方面给予特殊照顾。

六、商业伙伴

我们的商业伙伴包括供应商、承包商、分包商、代理商、分销商以及合资合作方和客户等，商业伙伴在与公司商业往来中的商业贿赂行为，不仅会给商业伙伴自身带来风险，也可能给公司带来影响，使公司受到经济和声誉的损失。

特别是在某些情况下，商业伙伴为了公司利益进行商业贿赂时，我们需要承担直接的、严格的责任，甚至是法律责任，因此我们必须加强对商业伙伴的监督管理。

通过招标形式选用商业伙伴，应在招标书中对投标人提出明确的反商业贿赂要求，确保投标人在投标时作出反商业贿赂承诺。

对商业伙伴实行准入制度的，要将良好的合规表现作为准入条件之一，在准入前进行相应的调查。

通常情况下，代理商、分销商的商业贿赂行为由公司直接承担责任，因此在选用中要特别注意反商业贿赂风险防控；能不使用的尽量不使用；必须使用的情况下，须做更加详尽的尽职调查。

在海外开发新项目等过程中，须聘用居间人（中间人）、顾问的，为防止商业贿赂风险，不能聘用政府部门工作人员或者前政府部门工作人员，并要进行详尽的尽职调查。

合规尽职调查内容主要包括：

1.近年来是否有过商业贿赂等违规行为；

2.是否因违规被追究责任；

3.是否因违规被列入相关组织或企业的黑名单；

4.实际控制人、股东和高管是否与有关政府部门有利害关系；

5.是否有反商业贿赂防控政策和措施。

合规尽职调查可与其他尽职调查同步进行，各单位可以根据实际情况确定合规尽职调查的具体要求和标准。

与商业伙伴签订合同，应将我们的反商业贿赂政策和要求传达给商业伙伴，并将反商业贿赂要求纳入合同条款，确保商业伙伴满足以下要求：

1.遵守适用的反商业贿赂法律和公司相关制度要求，不提供或接受任何贿赂；

2.保存以公司名义或代表公司支付的所有款项和费用的记录，允许公司出于审计目的查阅相关账簿和记录；

3.将相关的商业贿赂行为作为合同终止条件之一，并明确相关违约责任。

在合同履行期间，要持续监督以确保商业伙伴遵守反商业贿赂要求。

如果发现商业伙伴出现商业贿赂行为，应依据合同约定停止向其支付合同费用，并追究相关责任。

我们要对商业伙伴开展合规评价，将合规表现作为对商业伙伴的评价内容之一；对违反合同约定、有商业贿赂行为的商业伙伴，采取纳入失信黑名单等禁止准入和不得继续选用的措施。

七、会计账簿和记录

商业贿赂行为往往涉及不准确的会计账簿和记录，因此，公司的交易和资产处置必须严格遵守相关程序，获得必要的授权，并且按照适用的会计准则准确进行财务记录。

账簿和记录的内容应是详细的，准确及时地反映所有交易和其他业务活动。

我们应确保任何账簿和记录不记载有任何虚假、伪造或误导性信息。

禁止“账外”行为和开设秘密账户。