电大《商业银行经营管理》期末复习题2doc.docx

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电大《商业银行经营管理》期末复习题

（2）

复习题（400）

五、简答题1.财务顾问业务的主要类型有哪些？

答：

根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：

（1）企业信用等级评定。

（2）固定资产投资项目评估。

（3）资产评估。

（4）债券评级。

（5）投资咨询业务。

（6）综合咨询。

企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。

2.商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？

答：

资产负债综合管理理论的核心思想包括：

（1）偿述期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。

偿还期极短的负债应和流动性极强的资产搭配，偿还期较长的负债应和流动性较差的资产相搭配，以此安排资产的运用，避免流动性风险，保证银行的正常盈利。

（2）目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在・种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用o因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个冃标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。

（3）分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

（4）结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。

3.如何对商业银行的流动性风险进行管理？

答：

（1）保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

①一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。

②二级准备，乂称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。

这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

（2）保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。

4.影响银行存款变动的因素主要有哪几种？

答：

影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：

（1）影响银行存款的外部因索：

①经济发展水平和经济周期；②银行同业的竞争；③中央银行的货币政策；

④金融法规；⑤人们的储蒂习惯和收人、支出预期。

（2）影响银行存款的内部因素：

①存款计划与实丿施；②存款利率；③银行服务；④银行的实力和信誉；⑤银行的社会联系。

5.制定和实施资本充足率的意义是什么？

答：

（1）资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的髙低。

资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅nJ'以保证银行经营活动的正常运行，而口可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

（2）—家好的银行不仅要谋求白身的发展，更要有充分的白我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。

（3）我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资木流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。

资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。

（4）随着商业银行数最的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，乂有利于加强监管。

如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价述价的状况。

（5）资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。

6•商业银行资产负债表有哪儿部分组成？

其主要内容是什么？

答：

（1）资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。

表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。

（2）资产负债表的项冃由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。

其中每一个要素又可分为若干项bl。

国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两大类；所有者权益分为实收资本、资木公积、盈余公积和未分配利润四类。

其中，资产和负债各个项H又有若干子项冃。

7.什么是贷款五级分类？

商业银行实行贷款五级分类的意义是什么？

答:

（1）贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款木金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。

正常：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿述。

关注：

尽管冃前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：

在采取了所有可能的措施或者一切必耍的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。

（2）贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流最、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及吋发现贷款发放后出现的问题，能准确的识別贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。

8.什么是商业银行的流动性风险？

如何对商业银行进行流动性风险管理？

答：

（1）流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。

当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。

（2）流动性风险的管理：

①保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。

二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等；这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。

9.银行在市场营销的活动屮，如何对市场进行细分？

答：

在银行业'I',主要的细分方案有：

地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。

（1）地理市场细分，是指根据地理单位来细分

市场。

银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。

（2）人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。

（3）消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等來划分市场。

（4）市场容量细分，是指营销者将其产站用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。

（5）利益细分，是指

按照不同群体寻求与产品有关利益的不同來划分市场。

10.简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容？

答：

（1）成木相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡屋贷款的利率水平，是最简一单的贷款定价法。

贷款利率二筹集发放可贷资金的边际成木+经营成本+风险补偿+预计利润水平。

（2）价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。

贷款利率二市场优惠利率十违约风险补偿+期限风险补偿。

（3）低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。

贷款利率二货币市场借贷利率十风险补偿+预期利润水平。

（4）最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和耒来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。

（5）成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：

首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人；其次，估算商业银行必须对借款人交付的nJ贷资金净额；再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，佔算出贷款的税前收益。

11.简述利率敏感性缺口管理的主要内容？

答：

利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化來反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。

利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率傲感性资产与利率帧感性负债Z间的货币差额。

商业银行通过对利率的预测，町以采用不同的缺口战略，从而实现利润最人化：

如杲预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。

12.商业银行的业绩评估主要包括哪些方而？

答：

商业银行的业绩评估主要包含以下七个方面；

（1）经营环境，

（2）所有制及经营权，（3）管理水平，（4）营运价值,

（5）盈利能力，（6）风险程度与风险管理，（7）经济资本13.商业银行负债业务的概念和主要作用是什么？

答：

（1）商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。

（2）负债业务对商业银行有着特别重要的意义，主要体现在：

①负债'11＜务为商业银行捉供了重耍的资金来源z②一定规模的负债是商业银行生存的基础；③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。

⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行捉供更多的信息来源。

14.商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些？

答：

（1）资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。

（2）它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩人信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金來源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。

（3）在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金來源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，冇利于银行保持稳健经营。

（4）保证银行的流动性处在一个合理的水平。

（5）增强了银行以创造利润为屮心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。

（6）资产负债比例管理增强银行的资本金意识。

15.商业银行资本金管理的原则是什么？

答：

对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主耍包括

（1）资本金数量必须充足。

资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

（2）资本金的结构要合理。

资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。

根据中国人民银行规定和《中华人民共和国商业银行法》的耍求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资木的50%,资木充足率不得低于8%o（3）资木金的来源要有保障。

资本金来源有保障是指银行筹集资木的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。

银行的资本金來源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资木市场的发达程度，乂取决于银行的经营效益E内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前捉下合理的留存部分盈余资金，确保资木金来源渠道畅通。

16•国际上解决商业银行不良资产的主要方法有哪些？

答：

（1）强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。

（2）分离不良资产，交由专门机构处理。

（3）培育资产重组的中介机构和中介专家。

（4）充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化。

（5）债权全部或部分转股权。

（6）直接的资木注入。

（7）破产清算。

（8）利用信贷资产衍生产品，降低风险。

17.财务顾问业务的产生条件和主耍类型是什么？

答：

（1）财务顾问业务产牛的社会条件：

①单位、个人资金积累到相当规模。

②投资渠道多样化，投资风险加大。

③银行理财能力提高和银行竞争的加剧。

（2）

根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类：

①企业信用等级评定。

②固定资产投资项bl评估。

③资产评估。

④债券评级。

⑤投资咨询业务。

⑥综合咨询。

金业经营管理咨询、经济发展战略咨询。

18.在险价值法的优缺点是什么？

答:

（1）在险价值法的优点在于：

①可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彰，没冇任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行评判。

②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。

③不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。

（2）在险价值法的局限性表现在z①在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其他种类的风险，如信用风险。

②在险价值法的结杲表明的只是一定置信度内的最人损失，但是即使有99%的置信度，仍会有1%的可能性会造成极大的损失，这种情况-口发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。

③在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。

19.商业银行组织机构的设置原则是什么？

答：

在设置商业银行组织机构时，应遵循以下原则：

（1）精干合理原则。

所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠；银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。

所谓合理，是要本着实际需耍的原则，该设的一定耍设，该撒的也一定要撤。

（2）分工协调原则。

银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注垂相互间的协调与配合。

这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。

（3）幅度层次原则。

管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级单位或人员的数量界限。

管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。

管理幅度大，管理层次就少；管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最住结合点。

（4）效率效益原则。

商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标20.影响银行存款变动的原因主要有哪些？

答：

影响银行存款变动的原因主要为内部和外部两大类：

（1）影响银行存款的外部因素：

①经济发展水平和经济周期②银行同业的竞争③中央银行的货币政策④金融法规⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期

（2）影响银行存款的内部因素：

①存款计划与实丿施。

②存款利率③银行服务。

④银行的实力和信誉。

⑤银行的社会联系21.利率敏感性与利率敏感性缺口的主要内容是什么？

答：

（1）利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支；11受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度。

如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么他们就是利率敏感性资产和负债；相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。

（2）利率敏感性缺口（GAP）等于・个计划期内商业银行利率敏感性资产CISA）与利率敏感性负债（1SL）之间的货币差额，即GAP=ISA・ISLoGAPO,称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAPO,称为负缺口，意味着部分固定利率资产來自浮动利率负债；GAP=O,称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。

22.银行表外业务的种类主要有哪些？

答：

狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：

（1）贷款承诺。

贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。

（2）担保。

担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。

（3）金融衍生工具。

它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派牛出來的金融工具，是金融创新的产物。

（4）技资银行业务。

随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的技资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。

23.W业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？

答：

商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括:

（1）偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对■称关系o

（2）目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一

种共同的东西一一效用，它们的效用Z和就是银行的总效用。

因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个冃标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。

（3）分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

（4）结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也町用于长期资产。

24.商业银行利率风险的主要表现是什么？

答：

商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有：

（1）重新定价风险。

该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期H（对固定利率而言〉的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。

（2）收入曲线风险。

该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化0（3）基本点风险。

与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的o（4）选择权风险〈即期权风险〉。

该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目小，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。

尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。

25.商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？

答：

（1）贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款木金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。

对贷款质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。

正常：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款木息不能按时足额偿还。

关注：

尽管冃前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定耍造成较大损失。

损失：

在采取了所有可能的措丿施或者一切必要的法律程序后，木息仍然无法收回，或只能收冋较少的部分。

（2）实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：

借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿述的法律责任和银行的信贷管理。

26.商业银行资本金由哪些要素构成？

答：

商业银行的资本金由核心资木和附属资本纽成。

（1）核心资木，又称为一级资木。

核心资本包括：

永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

（2）附属资本，乂称为二级资本。

附属资本包括：

未公开储备、资产重估储备、・般储备金或者-般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。

各项准备金包揺贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。

27.商业银行利率风险的來源是什么？

答：

（1）商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。

（2）期限的不对称冇两种情况：

①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债戚本增人的风险。

②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。

六、论述题1、什么是商业银行的资本充足率，如何进行计算？

制定和实丿施商业银行资本充足率的意义是什么？

（1）资本充足率是衡量商业银行资木是否充足的重要指标，一般以商业银行的资木净额与加权风险资产总额之比来衡量。

商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。

（2）主要有两种资本充足率：

①资本充足率的计算：

资本充足率=（核心资本十附属资本一扌II减项）/加权风险资产总额xlOO%,商业银行的资木充足率不能低于8%o②核心资木充足率的计算：

当附属资木人于扌II减项的50%时，核心资本充足率=（核心资本■扣减项的50%）/加权风险资产总额*100%;当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。

商业银行的核心资本充足率不能低于4%o（3）制定和实施资本充足率的意义如下：

①资木充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低o资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

②一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的口我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一＞定规模的业务量。

③我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。

资木充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。

④随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。

如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

⑤资木充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。

2.试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法。

答：

（1）由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一M利率的波动幅度较人，就要采用资产负债综合管理理论。

资产负债综合管理理论的核心思想包括:

①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。

②冃标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西——效用，它们的效用Z和就是银行的总效用。

因此，口J以对盈利性、流动性、安全性这三个bl标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。

③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。

④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。

（2）根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。

利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化來反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。

利率放感性缺口（GAP）等于一个计划期內商业银行利率敏感性资产（ISA）与利率敏感性负债（1SL）Z间的货币差额，即GAP=ISA-ISL,GAPO,称为正缺口，意味着利率浮动资产屮有一部分来自固定利率债；