华联股份年度财务报告之审计报告图文.docx

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华联股份年度财务报告之审计报告图文

北京华联商厦股份有限公司二○○七年度

审计报告

审计报告

资产负债表1-2利润表3

现金流量表4

股东权益变动表5-6财务报表附注7-44

审计报告

北京京都审字（2008第1329号北京华联商厦股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的北京华联商厦股份有限公司（以下简称华联股份公司财务报表,包括2007年12月31日的公司及合并资产负债表,2007年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是华联股份公司管理层的责任。

这种责任包括:

（1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;（2选择和运用恰当的会计政策;（3作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,华联股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了华联股份公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。

北京京都会计师事务所有限责任公司

中国·北京

2008年4月24日中国注册会计师

中国注册会计师

童登书

高楠

资产负债表

编制单位:

北京华联商厦股份有限公司单位:

人民币

元

2007年12月31日2006年12月31日项目附注

合并母公司合并母公司

流动资产:

货币资金八、1415,490,487.55391,136,168.58258,351,172.33248,005,128.46交易性金融资产

应收票据

应收账款八、2----预付款项八、312,424,902.7512,424,902.75151,935,945.29151,935,945.29应收利息

应收股利

其他应收款八、43,230,268.292,071,332.4016,058,578.5614,161,642.27存货八、524,731,752.7714,496,683.6425,141,960.7816,862,484.46一年内到期的非流动资产

其他流动资产八、628,881,907.0021,841,846.7923,859,414.1417,647,221.55流动资产合计484,759,318.36441,970,934.16475,347,071.10448,612,422.03非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资八、7454,448,797.60577,018,797.60513,773,878.83636,343,878.83投资性房地产

固定资产八、8190,488,556.39187,663,911.58207,385,394.65203,077,295.47在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉-622,084.86

长期待摊费用八、92,004,335.411,297,598.239,102,469.448,929,136.11递延所得税资产八、104,802,222.394,445,623.516,777,134.606,272,726.86其他非流动资产

非流动资产合计651,743,911.79770,425,930.92737,660,962.38854,623,037.27资产总计1,136,503,230.151,212,396,865.081,213,008,033.481,303,235,459.30

资产负债表（续

2007年12月31日2006年12月31日项目附注

合并母公司合并母公司

流动负债:

短期借款八、12127,000,000.00127,000,000.00230,000,000.00230,000,000.00交易性金融负债

应付票据八、13600,000.00600,000.0024,590,213.0024,590,213.00应付账款八、14239,678,554.14198,365,853.11222,658,232.73193,963,869.20预收款项八、1514,105,441.276,143,362.7741,042,196.3133,276,347.71应付职工薪酬八、167,516,189.245,063,044.8212,676,823.109,712,886.48应交税费八、1712,302,672.3912,266,453.3110,494,248.0613,074,659.02应付利息214,953.80214,953.80397,200.00397,200.00应付股利

其他应付款八、18123,985,004.03228,230,056.7579,964,244.00202,845,022.77一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计525,402,814.87577,883,724.56621,823,157.20707,860,198.18非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债八、1923,880,491.5313,300,076.8429,551,812.8514,060,081.24非流动负债合计23,880,491.5313,300,076.8429,551,812.8514,060,081.24负债合计549,283,306.40591,183,801.40651,374,970.05721,920,279.42股东权益:

股本八、20249,200,000.00249,200,000.00249,200,000.00249,200,000.00资本公积八、21203,104,918.26202,694,497.05203,103,832.86202,693,411.65减:

库存股

盈余公积八、2236,964,853.5436,964,853.5432,975,173.7032,975,173.70未分配利润八、2397,950,151.95132,353,713.0976,354,056.8796,446,594.53外币报表折算差额

归属于母公司股东权益合计587,219,923.75561,633,063.43

少数股东权益

股东权益合计587,219,923.75621,213,063.68561,633,063.43581,315,179.88负债和股东权益总计1,136,503,230.151,212,396,865.081,213,008,033.481,303,235,459.30

利润表

编制单位:

北京华联商厦股份有限公司单位:

人民币

2007年度2006年度项目附注

合并母公司合并母公司一、营业收入八、241,338,169,601.941,060,703,413.581,336,687,967.971,085,243,684.58减:

营业成本八、24957,526,235.70766,066,608.11958,082,880.23787,094,757.25营业税金及附加八、2516,430,232.9512,693,517.2015,996,555.9112,480,266.72销售费用309,480,900.13218,427,866.61304,650,712.03225,353,412.12管理费用22,225,407.5021,235,999.8112,244,921.8010,339,800.80财务费用八、2614,072,643.5912,876,435.6926,512,281.0123,692,528.10资产减值损失八、275,646,330.794,959,053.662,078,252.191,684,792.25加:

公允价值变动收益（损失以“-”号填列

投资收益（损失以“-”号填列八、2839,669,205.7739,669,205.7723,034,722.1323,034,722.13其中:

对联营企业和合营企业的投资收益39,669,205.7739,669,205.7723,034,722.1323,034,722.13二、营业利润（损失以“-”号填列52,457,057.0564,113,138.2740,157,086.9347,632,849.47加:

营业外收入八、291,285,209.11484,658.401,042,965.76555,858.70减:

营业外支出八、304,324,473.061,016,788.951,059,191.35734,076.79其中:

非流动资产处置损失

三、利润总额（损失以“-”号填列49,417,793.1063,581,007.7240,140,861.3447,454,631.38减:

所得税费用八、3123,832,018.1823,684,209.3216,887,992.4615,577,422.81四、净利润（损失以“-”号填列25,585,774.9239,896,798.4023,252,868.8831,877,208.57

归属于母公司所有者的净利润25,585,774.9239,896,798.4023,477,297.9231,877,208.57少数股东损益-224,429.04

五、每股收益

（一基本每股收益八、320.10270.0942

（二稀释每股收益

利润分配表

编制单位:

北京华联商厦股份有限公司

单位人民币2007年度2006年度项目

附注合并母公司合并

母公司

一、净利润

25,585,774.9239,896,798.4023,477,297.9231,877,208.57加:

年初未分配利润76,354,056.87

96,446,594.53

56,064,479.8167,757,106.82

其他转入

二、可供分配的利润101,939,831.79136,343,392.9379,541,777.7399,634,315.39减:

提取法定盈余公积3,989,679.84

3,989,679.84

3,187,720.863,187,720.86

提取法定公益金

三、可供股东分配的利润97,950,151.95

132,353,713.09

76,354,056.8796,446,594.53

减:

应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

四、未分配利润

97,950,151.95

132,353,713.09

76,354,056.8796,446,594.53

现金流量表

编制单位:

北京华联商厦股份有限公司单位:

人民币元

2007年度2006年度项目附注

合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金1,622,043,155.291,180,168,141.951,514,752,213.341,231,648,528.60收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金八、3379,333,577.6273,287,602.05188,915,062.0686,655,515.11经营活动现金流入小计1,701,376,732.911,253,455,744.001,703,667,275.401,318,304,043.71购买商品、接受劳务支付的现金1,194,385,900.92887,329,770.621,071,798,419.71871,904,373.66支付给职工以及为职工支付的现金46,373,818.6334,509,401.1245,367,181.2732,604,686.02支付的各项税费75,978,408.3267,567,275.7576,479,191.0759,960,605.02支付其他与经营活动有关的现金八、34326,314,216.39219,839,077.09452,543,786.33281,733,836.05经营活动现金流出小计1,643,052,344.261,209,245,524.581,646,188,578.381,246,203,500.75经营活动产生的现金流量净额58,324,388.6544,210,219.4257,478,697.0272,100,542.96二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金232,868,620.00232,868,620.00

取得投资收益收到的现金9,995,372.409,995,372.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,715.0035,715.0067,000,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计242,899,707.40242,899,707.4067,000,000.00

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,349,229.137,243,335.0016,454,782.0115,010,727.10投资支付的现金311,931,750.00311,931,750.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计7,349,229.137,243,335.00328,386,532.01326,942,477.10投资活动产生的现金流量净额235,550,478.27235,656,372.40-261,386,532.01-326,942,477.10三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金127,000,000.00127,000,000.00320,000,000.00280,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计127,000,000.00127,000,000.00320,000,000.00280,000,000.00偿还债务支付的现金230,000,000.00230,000,000.00550,000,000.00470,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,905,856.139,905,856.1329,508,535.0027,516,235.00支付其他与筹资活动有关的现金2,280,000.002,280,000.00筹资活动现金流出小计239,905,856.13239,905,856.13581,788,535.00499,796,235.00筹资活动产生的现金流量净额-112,905,856.13-112,905,856.13-261,788,535.00-219,796,235.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额180,969,010.79166,960,735.69-465,696,369.99-474,638,169.14加:

期初现金及现金等价物余额234,341,476.76223,995,432.89700,037,846.75698,633,602.03六、期末现金及现金等价物余额415,310,487.55390,956,168.58234,341,476.76223,995,432.89

现金流量表附表

2007年度2006年度

补充资料合并数母公司合并数母公司1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润

25,585,774.9239,896,798.4023,252,868.8

831,877,208.57

加:

资产减值准备

5,646,330.794,959,053.662,078,252.191,684,792.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

15,817,354.4014,228,005.9024,716,859.2

017,209,271.84

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

835,744.73746,526.581,501,949.92829,539.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列

82,386.2982,386.29963,648.75687,503.29固定资产报废损失（收益以“-”号填列

13,428.5613,428.56公允价值变动损失（收益以“-”号填列

财务费用（收益以“-”号填列

9,905,856.139,905,856.1329,115,185.0

027,201,185.00

投资损失（收益以“-”号填列

-39,669,205.77-39,669,205.77-23,034,722.

13-23,034,722.13

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列

1,974,912.211,827,103.35-4,931,904.7

8-4,440,709.21

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列

存货的减少（增加以“-”号填列

932,763.072,492,376.12-4,743,534.8

5-1,473,826.11

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列

5,403,232.802,768,293.68-2,574,743.5

2-693,861.33

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列

37,480,560.407,733,029.4812,303,280.1

922,928,868.73

其他

-5,671,321.32-760,004.40-1,181,870.3

9-688,135.98

经营活动产生的现金流量净额

58,324,388.6544,210,219.4257,478,697.0

272,100,542.96

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额

415,310,487.55390,956,168.58234,341,476.

76223,995,432.89

减:

现金的期初余额

234,341,476.76223,995,432.89700,037,846.

75698,633,602.03

加:

现金等价物的期末余额

0.000.000.000.00

减:

现金等价物的期初余额

0.000.000.000.00

现金及现金等价物净增加额

180,969,010.79166,960,735.69-465,696,36

999

-474,638,169.1

4

合并股东权益变动表

2007年度

归属于母公司所有者权益

项目

股本资本公积减:

库存股盈余公积未分配利润其他少数股东权益

所有者权益合

计

一、上年年末余额249,200,000.00203,103,832.8631,557,415.87

72,523,720.18556,384,968.91

加:

会计政策变更1,417,757.83

3,830,336.695,248,094.52

前期差错更正

二、本年年初余额249,200,000.00203,103,832.8632,975,173.70

76,354,056.87561,633,063.43

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列1,085.40

3,989,679.84

21,596,095.0825,586,860.32

（一净利润25,585,774.9225,585,774.92

（二直接计入所有者权益的利得和损失1,085.401,085.40

1.可供出售金融资产公允价值变动净额

2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响1,085.401,085.40

3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述（一和（二小计1,085.40

25,585,774.9225,586,860.32

（三所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额

3.其他

（四利润分配3,989,679.84

-3,989,679.84

1.提取盈余公积3,989,679.84

-3,989,679.84

2.对所有者（或股东的分配

3.其他

（五所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

四、本年年末余额249,200,000.00203,104,918.2636,964,853.54

97,950,151.95587,219,923.75

合并股东权益变动表

2006年度

归属于母公司所有者权益

项目

股本资本公积减:

库存股盈余公积未分配利润其他少数股东权

益

所有者权益合

计

一、上年年末余额249,200,000.00141,509,750.5829,408,533.90

56,295,112.6926,438,432.87

502,851,830.04

加:

会计政策变更378,918.94

-230,632.88148,286.06前期差错更正

二、本年年初余额249,200,000.00141,509,750.5829,787,452.84

56,064,479.8126,438,432.87

503,000,116.10

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列61,594,082.28

3,187,720.86

20,289,577.06-26,438,432.87

58,