5财政学专升本作业及参考答案070328.docx

5财政学专升本作业及参考答案070328.docx

《5财政学专升本作业及参考答案070328.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《5财政学专升本作业及参考答案070328.docx（17页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

5财政学专升本作业及参考答案070328

东北农业大学网络教育学院

财政学专升本作业题

作业题

（一）

一、填空题

1、政府管制起源于--------------------。

2、公共产品的最主要特征是------------------和------------------。

3、国际财政存在的形式有---------------------和------------------。

4、财政的职能有------、------------------、---------------------。

5、财政收入的主要形式是------------------。

二、单项选择题

1、下面（）可以作为政府管制的手段。

A.注册B.证明C.营业执照D.都可以

2、财政政策的最终目标是（）

A、经济稳定增长　B、物价稳定C、充分就业　D、国际收支平衡

3．我国目前国债的偿还方式是（）

A．基金偿还B．预算盈余偿还C．发新债还旧债D．预算列支

4．下列工具中属于财政政策工具的有（）

A．税收B．公开市场业务C．公债D．再贴现

5．认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是（）

A.功利主义B.平均主义C.罗尔斯主义D.折衷主义

三、判断改错题

1、在财政收支状况良好及物价上涨时可采用紧财政＋松货币的配合方式。

（）

2、税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。

（）

3、拉弗曲线说明高税率能取得高收入。

（）

4．中央银行承购国债一定会增加货币供应量。

（　）

5、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。

（　）

四、名词解释

1、国际财政

2、公共产品　

3、税收的替代效应　

4、马奈效应

5、梯度渐进增长理论

五、问答题

1．市场失灵的表现。

2．为什么税收能成为财政收入的主要来源?

3．税赋转嫁的条件是什么？

4．比较国债与税收的异同。

作业题

（二）

一、填空

1、税收转嫁的形式有----------、-------------、-----------、--------------和---------------。

2、国债的功能包括--------------、--------------和调节经济。

3、财政政策的工具有------------、---------------、------------------、--------------------。

4、国际税收关系协调的基本原则有--------和-----------原则。

5、-----------税有助于促进经济的增长。

三、单项选择题

1、下列工具中属于财政政策工具的有（）。

A．税收B．公开市场业务C．公债D．再贴现

2、认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是（）。

A.功利主义B.平均主义C.罗尔斯主义D.折衷主义

3、下面属于间接税的是（）。

A.所得税B.商品税C.财产税D.遗产税

4、（　　）有可能成为财政收入的源泉。

    A、C　B、V　C、m　D、V＋C

三、名词解释

1、自动稳定的财政政策　

2、税收的替代效应　

3、国际财政

4、财政收入

5、瓦格纳定律

四、问答题

1、为什么政府要进行政府管制？

2、发展中国家采用间接税的原因。

3、如何理解税收中性的含义。

四、论述题：

说明财政政策与货币政策配合的必要性及方式。

作业题（三）

一、名词解释

1、紧缩的财政政策

2、公共财政

3、税收转嫁

4、税收的替代效应

三、辨析题

1、公共悲剧是指在一个公共团体里人们不愿付费，都想免费搭车。

2、公债的负担指发行者的债务负担。

3、财政政策中政府支出政策比税收政策作用效果强烈。

4、增加税收，削减政府支出属于紧缩的财政政策。

5、税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。

6、拉弗曲线说明高税率能取得高收入。

7、从当今世界各国财政支出规模来看，都呈现出不断扩大的趋势。

四、问答题

1、财政政策的功能。

2、货币政策的局限性。

3、间接税代替直接税的原因。

五、论述题：

货币政策和财政政策配合方式和效果

作业题（四）

一、填空

1、最优的效率标准一般以（）来表示。

2、配第的课税原则（）、（）、（）。

3、财政政策按财政政策调节经济周期的作用分（）和（）政策。

4、财政政策目标（）、（　　　）、（　　　）、（　　　　）。

二、名词解释

1、国际财政

2、挤出效应

3、扩张的财政政策

4、公共悲剧

三、判断改错题

1、国家财政论认为财政随着国家的产生和发展而产生和发展的，是人类社会发展到一定历史阶段上的产物。

2、资本主义财政特征是全部采用价值形式

3、经济发展水平是影响财政收入规模的基础性因素

4、中央银行承购国债一定会增加货币供应量。

5、纳税人就是负税人。

6、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。

四、问答题

1、影响财政支出规模的因素。

2、放松管制的效果。

3、

3、国际市场失灵的表现。

4、影响财政收入规模的因素。

5、税收是国家主要财政收入的原因。

六、论述题：

说明财政政策的局限性。

作业题（五）

一、填空题

1、在财政收支状况良好及物价上涨时可采用（　　）的配合方式。

2、（）可以作为政府管制的手段。

3、我国目前国债的偿还方式是（）。

4、认为减少富人的收入增加穷人的收入社会福利没有得到改善的观点是（）。

5、斯密的课税原则包括（）、（）、（）、（）。

二、辨析题

1．中央银行承购国债一定会增加货币供应量。

（　）

2、财政支出可以理解为政府为实现其职能所需的开支。

（　）

3．纳税人就是负税人。

（）

4．从当今世界各国财政支出规模来看，都呈现出不断扩大的趋势。

（　）

5．公债的负担指发行者的债务负担。

（）

三、名词解释

1、相机抉择的财政政策

2、拉弗曲线

3、税收的归宿

4、国家财政

四、问答题

1、说明功利主义对政府在收入分配方面的作用的观点。

2、瓦格纳的课税原则有哪些？

3、画图说明拉弗曲线的经济学含义。

4、影响公债规模的因素有哪些？

5、为什么间接税能够促进经济的增长？

五、论述题

说明财政政策和货币政策配合的方式及其适用的条件。

东北农业大学网络教育学院

财政学本科作业题参考答案

作业题一答案

一．填空题

1．市场缺陷

2．非竞争性、非排斥性

3．多国财政合作、超国家财政干预

4．资源配置、收入分配、稳定经济

5．税收

二．单选题

1.C2.A3.C4.A5.A

三、判断改错

1.错　松财政紧货币2.对　3.错，不一定

4.错，不一定，看款项存于何处5.对

四．名词解释

1．国际财政：

建立在各国现代开放型财政---涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。

2．公共产品：

又称公共财货，是指由政府等公共部门提供的，任何人都可以享用的，具有非排斥性和非竞争性的商品与劳务。

3．税收的替代效应：

它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。

4．马奈效应：

它是市场经济的一种收分配现象，收入多的人越来越多，收入少的人越来越少。

5.梯度渐进增长理论：

在正常时候，财政支出是呈渐进上升趋势的，在战争或重大灾害时，财政支出急剧增加，而后支出虽有下降，但一般不会回到原来的水平，呈现出一种“退二进一”的效果。

四．问答题

1．答：

市场失灵可以表现在以下五方面：

　　①公共产品

　　②外部效应

　　③规模收益递增

　　④信息不对称

　　⑤开放经济下的失业与通货膨胀

2．答：

税收之所以能成为财政收的主要来源是因为：

　　①政府寻找公共产品的弥补方法必须具有强制性和补偿性，税收正好具备这个特点；

　　②政府收的来源需要具有稳定、充分，具有连续性，税收恰好满足；

　　③税收还可以作为政府调节经济，进行宏观调控的手段。

3．答：

税赋转嫁有四个条件：

　　①供给弹性，需求弹性小的商品易转嫁；

②商品税易转嫁，所得税不易转嫁；

③征税范围广的税赋易转嫁；

④企业的目标利润对税赋转嫁有影响。

经营者比较税赋转嫁所得和销量减少的关系，后者大于前者，经营者愿意承担部分税款，保证销量；反之，愿意转嫁。

4．答：

国债与税收都是财政收的来源，都是财政政策的手段。

但两者也有不同：

　　①国债的发行是有偿的、自愿的；而税收是无偿的，强制的；

②国债的灵活性高，可以根据当前的经济目标决定发行，而税收是固定的；

③国债是财政政策与货币政策的结合点，其宏观调控效果强于税收；而税收只能做为财政政策的手段，调控经济较剧烈。

作业题二答案：

一．填空题

1．前转、后转、消转、转换、税收资本化

2．弥补财政赤字、筹集建设资金

3．税收、预算、政府购买、转移支付

4．公平、效率

5．间接税

二．单选题

1.A2.A3.B4.C

三.名词解释

1.自动稳定的财政政策：

无需借助外力就可以直接产生调控效果的政策，其本身具有根据经济波动自动保持稳定的性质。

2．税收的替代效应：

它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。

3．国际财政：

建立在各国现代开放型财政---涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。

4．财政收入：

是政府部门的公共收入,是国民收入分配中用于保证政府行使其公共职能、实施公共政策以及提供公共服务的资金需求。

5.瓦格纳定律：

德国经济学家瓦格纳考察工业革命以来西方各国经济与财政所发生的新变化，指出由于工业化经济社会的不断发展，财政支出不断增加是不可避免的长期历史趋势，后人把“财政支出规模不断扩大的趋势”称为瓦格纳定律。

四．问答题

1．政府管制起源于市场缺陷：

（一）完全竞争市场运行结果本身的缺陷

1、收入分配不公平

2、个人偏好不合理

（二）现实市场不能满足完全竞争市场假设条件所形成的缺陷

1、经济增长不稳定

2、不完全竞争（完全竞争、独家垄断、寡头垄断、自然垄断）

3、信息失灵与偏差

4、外部效应

2．发展中国家采用间接税的原因：

1）发展中国家经济发展水平低，人均收入水平低，以所得税为主体的税制难以保证政府开支需要。

2）发展中国家征管水平较低，所得税相对于商品税又比较复杂所以商品税可行。

3）商品税比所得税隐蔽比较容易被纳税人接受

3．答：

税收的中性体现在两个方面：

①国家征税使社会所付出的代价以税收为限，尽可能不组纳税人或社会带来额外的损失和负担；

②国家征税不能对国家经济的正常运行进行干预，特别是不能成为超越市场经济行为和成为资源配置的决定因素。

五、

（一）特点不同：

1、所采取的措施不同，其作用的猛烈程度也不同，比如：

财政支出增加与法定存款准备率上升作用剧烈；税收和公开市场业务作用缓和。

2、政策效应的时滞不同：

内在时滞：

货币政策时滞较短，而财政政策较长。

外在时滞：

财政政策外在时滞较短，而货币政策外在时滞较长。

3、实施过程中所遭受的阻力不同，货币政策的阻力<财政政策的阻力。

（二）对国民收入影响机制不同

货币政策先调节利率进而影响投资需求和国民收入

财政政策首先影响总需求，特别是消费需求然后才是国民收入。

方式：

1、双松---有利于刺激总需求，在经济萧条时效果最佳，但会引发通货膨胀，一般情况慎用。

2、双紧---有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。

3、紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。

作业题三参考答案

一、名词解释

y

一、填空题

1、预算、税收、政府购买、转移支付

2、积极不干预

3、平价、折价、溢价

4、弥补财政赤字、筹集建设资金、调节经济

5、价格管制、市场进入管制、发放营业执照、制定标准、禁止特定行为

二、名词解释

1、紧缩的财政政策：

通过增加财政收入或减少财政支出的政策手段来抑制社会总需求增长的政策。

主要手段是增税，降低政府购买水平和转移支付水平，其结果为财政盈余也叫盈余性的财政政策。

2、公共财政：

由政府提供公共产品或由政府提供解决公共产品的费用的行为就是公共财政。

3、税收转嫁：

是指纳税人在名义上缴纳税款之后，主要以改变价格的方式将税收负担转移给他人的过程。

4、税收的替代效应：

它是指政府对不同的物品征税，消费者对重税或征税的物品的购买量比征税或不征税的量要少，此时，消费者宁愿购买征税少或不征税的物品来代替征税的物品。

三、辨析题

1、正确

2、错误，负担包括发行者、认购者、纳税人的负担。

3、正确

4、正确

5、正确

6、错，高税率不一定取得高收入

7、正确

四、问答题

1、财政政策的功能：

导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能

2、货币政策的局限性：

1）经济衰退时，中央银行采取扩张性货币政策，例如降低存款准备率和再贴现率，促使商业银行扩大信贷规模，但商业银行为安全起见不肯冒此风险。

2）经济衰退时，中行采取扩张政策，降低利率，刺激投资（理想目标），但企业认为市场前景暗淡，不愿为增加投资而向银行借款（实际结果）

3）通货膨胀时，采取紧缩政策，提高利率来抑制投资，但企业认为此时有利可图，增加借款而投资。

4）保险公司等非银行金融机构的投资与放款部分地抵制了紧缩的货币政策，商业银行和企业拥有的有价债券可以获得融资，防碍了货币政策目标的实现。

5）货币流通速度的变化影响货币供应量

6）货币政策在预期和执行的时机上遇到与财政政策一样的时滞困扰。

3、间接税代替直接税的原因：

1）对物征税税源广泛有利于组织政府财政收入。

2）比较隐蔽顺应了人们的要求。

3）有利于资本主义工商业的发展。

4）有利于限制削弱封建势力

五、论述题：

货币政策和财政政策配合方式和效果

方式：

①“双松”政策有利于刺激总需求，在经济萧条时效果最佳，但会引发通货膨胀，一般情况慎用。

②“双紧”政策有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。

③紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。

效果：

1、双松---在经济严重衰退时采取此政策，会在短期内迅速扩大总需求，以达到刺激经济增长的目的。

但会引发通货膨胀，一般情况慎用。

扩张的财政政策：

政府增支节收（增加支出或降低税收）--扩大总需求—国民收入增加，同时也会导致利率上升---投资减弱（抑制私人投资）----挤出效应，影响扩张效果的发挥。

从而影响财政政策预期目标的实现，但此时采取扩张货币政策，在公开市场业务中买入公债—货币供应量上升—利率下降—信贷和投资规模上升，从而消除了财政政策的挤出效应，二者起到了扩大总需求，增加国民收入，达到预期目标。

2.“双紧”政策有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。

用于经济过热或经济极度膨胀的情况下。

紧缩的财政政策：

减少政府支出或增加税率—压缩总需求，减少国民收入，抑制通货膨胀，同时也会导致利率下降，投资上升（私人投资增加），从而影响财政政策预期目标的实现。

同时，采取紧缩的货币政策，增加法定存款准备率等，货币供应量下降，利率上升，信贷和投资规模下降，减少国民收入。

二者配合起到了抑制经济过度的情况.（长期使用会带来经济衰退，增加失业）

3.紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。

（1）扩张的财政政策和紧缩的货币政策

扩张的财政政策—减税或增加政府支出---私人可支配的收入上升—有利于消费和投资，克服总需求不足和经济萧条。

紧缩货币政策—运用三大法宝—减少货币供应量—利率上升，抑制私人投资和消费，减轻扩张性财政政策带来的通货膨胀。

既在刺激总需求时又有效的抑制了通货膨胀。

（2）紧缩的财政政策和扩张的货币政策

紧缩财政政策---增税或减少政府支出，减少个人可支配收入，减少消费和投资，压缩社会总需求，减少赤字。

扩张货币政策---三大法宝，增加货币供应量，利率下降，刺激投资，带动经济增长。

作用:

紧缩预算，刺激经济增长

作业题四答案

一、填空

1、帕累托最优

2、公平、便利、节省

3、自动稳定的财政政策、相机抉择的财政政策

4、充分就业、价格稳定、国际收支平衡、经济稳定增长

二、名词解释

1、国际财政：

建立在各国现代开放型财政---涉外财政基础上的两个或两个以上的国家为主体的国际财政分配关系，是一个国家的财政活动通过国际经济交往与其他国家中的财政活动相互影响并相互协调的财政联系。

2、挤出效应：

在经济处于充分就业状态时经济资源在政府和私人部门之间形成此长彼消的分配关系，政府占用就会排斥或挤占私人部门占用这种现象叫挤出效应。

3、扩张的财政政策：

是指降低财政收入或增加财政支出的政策手段刺激社会需求增长的政策。

主要手段是减税，提高政府的购买水平和转移支付水平，这种增支减收的结果集中表现为财政赤字，也叫赤字财政政策。

4、公共悲剧：

公共悲剧是指在一个公共团体里人们不愿付费，都想免费搭车，最后的结果是没有人能得到好处。

三、判断改错题

1、正确

2、正确

3、正确

4、错，不一定

5、错，不一定，要看税收是否转嫁

6、正确

四、问答题

1、影响财政支出规模的因素：

1、社会经济发展2、政治因素3、社会因素：

2、放松管制的效果：

降低价格水平；使包括引进各种减价制度在内的价格体系多样化；使服务多样化；使企业提高效率和有活力；通过削减行政费用减轻国民负担；在宏观上由于降低价格水平和使服务多样化扩大了需求和投资，从而使经济增长率得到提高。

3、国际市场失灵的表现：

1）国际公共产品的提供2）国际垄断的存在3）国际外部效应的存在4）国际收入再分配5）国际经济的相互依赖

4、影响财政收入规模的因素：

（一）经济发展水平——基础性因素

（二）收入分配政策（三）价格因素

5、税收是国家主要财政收入的原因：

（1）政府为了寻找公共产品的补偿方法必须具有强制性和补偿性，税收具有这种特点。

（2）财政收入必须具有稳定性和连续性,税收可以满足这一要求。

（3）税收作为政府政府调节经济进行宏观调控的政策工具。

五、论述题：

说明财政政策的局限性：

（一）在运用过程中的局限性

1、税收—为抑制通货膨胀而增税，压缩总需求，抑制物价上涨

企业：

增税---税负转嫁，物价上涨，效应受限

个人：

增税---减少了个人可支配收入降低个人消费水平，但物价上涨，遭到反对。

减税---扩张财政政策，人们把钱不一定用于购买商品，而用于个人储蓄没有达到减税所要求的消费增加或投资增加。

2、支出政策的局限性

1）政府减少购买，影响大企业收益---企业反对

2）政府减少转移支付，减少人们收入---共众反对

3）经济萧条时增加转移支付，人们把它用于储蓄而非投资，扩大需求不可能实现

4）通货膨胀时政府消减支出，但具有刚性，难以大幅度缩减

（二）调控中产生的作用受时间滞差限制

识别时滞—发生变化与认识变化之间存在时间的迟误

行动时滞—认识变化与制定执行政策之间存在时间的迟误

反应时滞—政策的执行与产生效果之间存在时间的迟误

作业题五答案

一、填空题

1、松财政紧货币

2、营业执照

3、发行新债偿还旧债

4、功利主义

5、平等、确实、便利、最少征税费用

二、辨析题

1、错。

要看财政把钱存在哪里

2、正确

3、不完全正确，如果税收不能转嫁他们是一个人

4、正确

5、错误，还包括纳税人和认购者的负担，还有可能产生隔代负担

三、名词解释

1、相机抉择的财政政策：

政府根据当时的经济形势主动采用不同的财政手段，以消除通货膨胀或通货紧缩缺口，是政府利用国家财力有系统干预经济运行的行为。

包括汲水政策和补偿性政策。

2、拉弗曲线：

美国供给学派的代表人物拉弗设计的，该曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系。

横轴代表税率，纵轴代表税收收入。

有三方面含义：

A：

高税率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。

B：

取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。

C：

税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。

3、税收的归宿：

是指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最终结果。

4、国家财政：

财政随着国家的产生和发展而产生和发展的，是人类社会发展到一定历史阶段上的产物。

四、问答题

1、说明功利主义对政府在收入分配方面的作用的观点：

社会福利W=U甲+U乙

穷人和富人的效用相同，因而将富人的收入转移给穷人社会状况不会得到改善，反而会增加调整成本，结果得不偿失。

2、瓦格纳的课税原则：

1）财政政策原则2）国民经济原则3）社会公正原则4）税务行政原则

3、画图说明拉弗曲线的经济学含义：

该曲线说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系。

横轴代表税率，纵轴代表税收收入。

有三方面含义：

A：

高税率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。

B：

取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。

C：

税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。

4、影响公债规模的因素：

1）预算收支差额2）公债还本付息3）宏观经济环境4）政府承受能力5）社会应债能力

5、为什么间接税能够促进经济的增长？

1）间接税能够筹集较为充裕的税收收入，为政府增加有利于经济增长的支出提供必要的资金来源。

A：

间接税的课税范围和税基较广B：

征收管理较容易

（2）间接税有利于储蓄和投资

所得税降低了私人投资和储蓄的收益率，而间接税对投资和储蓄的收益不影响

间接税可以转嫁，抑制了消费者的消费，间接的鼓励了储蓄

（3）世界各国的税制改革证明间接税有利于经济的增长

五、论述题

说明财政政策和货币政策配合的方式及其适用的条件。

（一）方式

1、双松---有利于刺激总需求，在经济萧条时效果最佳，但会引发通货膨胀，一般情况慎用。

2、双紧---有利于抑制总需求，长期使用会造成经济萎缩或衰退，慎用。

3、紧松配合---二者选择其互补性，使它们共同对实现宏观经济目标发挥作用。

（二）条件

1、双松

（1）大部分企业开工不足,设备闲置

（2）劳动力就业不足

（3）大量的资源有待于开发

（4）市场疲软

2、双紧

（1）需求膨胀，物价上涨

（2）瓶颈产业对经济起严重的制约作用

（3）经济秩序混乱

3、扩张的财政政策和紧缩的货币政策

适用条件:

（1）财政收支状况良好,财政支出财源充足

（2）私人储蓄率下降

（3）物价呈上涨的趋势

4、紧缩的财政政策和扩张的货币政策

适用条件:

（1）财力不足，赤字严重

（2）储蓄率高

（3）市场疲软