部门工作经费支出绩效自评报告.docx
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部门工作经费支出绩效自评报告
部门工作经费支出绩效自评报告
（2017年度）
部门名称（公章）：
昆明市官渡区人民政府吴井街道办事处
项目单位：
昆明市官渡区人民政府吴井街道办事处
主管部门：
昆明市官渡区人民政府
项目名称：
部门工作经费
绩效自评日期：
2018年08月24日
2018年08月
评价小组成员：
评价小组
机构职位
姓名
职务/职称
所属
单位/处室
签字
组长
山屹峰
所长
吴井街道办事处
副组长
黎云琳
会计
吴井街道办事处
成员
陈警辉
会计
吴井街道办事处
成员
严天艳
审计人员
云南祺为财务管理咨询有限公司
成员
刁文池
审计人员
云南祺为财务管理咨询有限公司
报告撰写人（签字）：
年月日
评价工作负责人（签字）：
年月日
部门工作经费支出绩效自评报告
摘要
一、项目概况
为落实以人为本的方针，切实关心干部职工和辖区居民的生活，充分调动工作人员的积极性，保障日常工作顺利开展，营造和谐、舒适的街道氛围。
吴井街道办承担着对辖区内在职职工用餐、公务接待、食堂工作人员工资发放、辖区活动经费开支等后勤保障工作。
根据昆明市官渡区财政局《关于下达2017年度部门预算经费指标的通知》官财字[2017]15号文件的要求，各部门工作经费（工作经费、司法所业务经费、办公设备购置费）安排项目资金为80.15万元，由部门决算报表得出，年末决算数为79.84万元。
执行率达100%。
二、评价结论
1、评分结果
根据制定的绩效指标考评体系，本次绩效考核得分94分，绩效评价等级为优秀。
2、主要结论
本项目不属于投资建设类项目，主要内容为街道办日常工作经费，项目未设立绩效目标，未制定专门的制度管理。
经费主要用于支付办公费、维修（护）费、办公设备购置等。
街道办2017年度完成工作效益较好，保证了街道办日常工作的顺利开展。
三、经验、问题和建议
1、主要经验及做法
（1）强化组织领导
成立由部门负责人任组长的绩效评价领导小组，保证了财政支出绩效评价各项工作的顺利开展；
（2）加强学习，强化绩效管理的理念
认真学习财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2014〕416号）、云南省财政厅《云南省省级部门财政支出绩效办法》（云财预〔2016〕98号）、官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（ 官财字[2018] 41号）相关绩效管理文件，吃透文件精神，强化绩效管理的理念，营造预算绩效管理氛围；
（3）创新方式，落实责任
创新管理方式，落实岗位责任制，夯实基础工作，突出工作重点，强化制度建设，推动本单位预算绩效管理各项工作齐头并进。
2、存在的问题
该项目为经费项目，年初未编制绩效目标。
因该项目未进行绩效申请就下达资金，该工作经费主要用于支付办公费、维修（护）费、办公设备购置，年初未编制绩效目标。
3.改进措施及建议
街道办应根据实际情况，制定下一年度工作计划，并根据计划划分工作责任。
根据相关程序，填写绩效申请表。
部门工作经费支出绩效自评报告
根据《预算法》关于预算绩效管理的相关规定，按照昆明市官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（官财字〔2018〕41号）的工作要求，昆明市官渡区人民政府吴井街道办事处（以下简称“吴井街道办”）于2018年8月15日至8月25日对部门工作经费支出情况开展绩效自我评价，绩效评价结果如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1、立项背景及目的
为落实以人为本的方针，切实关心干部职工和辖区居民的生活，充分调动工作人员的积极性，保障日常工作顺利开展，营造和谐、舒适的街道氛围。
吴井街道办承担着对辖区内在职职工用餐、公务接待、食堂工作人员工资发放、辖区活动经费开支等后勤保障工作。
2、项目实施情况
项目由吴井街道办事处牵头实施，具体项目实施由各科室负责执行，从项目实施流程的规范化、程序化来保证项目的有效开展，以实现项目绩效目标。
3、资金来源及使用情况
（1）项目经费来源
部门工作经费资金根据昆明市官渡区财政局《关于下达2017年部门预算经费指标的通知》（官财字〔2017〕15号）文件安排项目资金80.15万元（其中：
工作经费73.15万元、司法所业务经费2万元、办公设备购置费5万元）。
（2）项目经费到位情况
根据《昆明市官渡区财政局关于下达2017年部门预算经费指标的通知》（官财字〔2017〕15号）文件下达的预算资金为80.15万元，截止2017年12月31日，部门工作经费到位资金为79.84万元。
（3）项目经费使用情况
截至2017年12月31日，部门工作经费79.84万元已全部支出，主要用于支付办公费、维修（护）费、办公设备购置、各种培训费等，具体支出情况如下表：
单位：
万元
项目名称
项目内容
年初预算资金
本年追加（调减）预算资金
实际支出数
支出总数
预算执行率
部门工作经费
办公费
80.15
-0.31
65.98
79.84
100%
电费
0.05
邮电费
0.15
维修（护）费
6.87
培训费
1.74
公务接待费
0.29
办公设备购置
4.76
小计
80.15
-0.31
79.84
79.84
（4）项目经费结余及结余使用情况
截止至2017年12月31日，部门工作经费79.84万元已全部支付，年末无结余。
4、组织及管理情况
（1）项目组织情况
项目由吴井街道办事处牵头实施，具体项目实施由各科室负责执行。
（2）项目管理情况
项目由吴井街道办事处牵头实施，各科室对项目的管理主要从组织机构设置及人员配备、制度建设及执行等方面进行，从项目实施流程的规范化、程序化来保证项目的有效开展，以实现项目绩效目标。
项目管理过程中，街道办建立健全相关制度，各科室按《区财政局内部管理制度汇编》等文件的规定执行，严格进行街道办内部管理。
（3）财务管理情况
管理制度健全性
吴井街道按照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》、《吴井街道办事处财务管理制度》的要求，结合单位内部管理的需要和会计管理职能的发展，积极加强单位内部会计基础工作，使会计工作得到进一步规范，为单位经营管理发挥了重要作用。
同时，严格按照以上制度加强项目资金的管理，实行财务收支原始单据逐级审批流程，项目资金分批支付，确保了资金专款专用、公共财政投入真实有效。
资金使用合规性
部门工作经费均用于支付吴井街道辖区内办公费、维修（护）费、办公设备购置等。
项目资金严格按照文件规定，严格经费开支范围，未发现挤占、挪用、截留经费的情况。
财务监控有效性
吴井街道按照官渡区财政局《关于下达2017年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2017〕15号）下达的预算指标，将资金按具体实施进度拨付。
（二）绩效目标
1、总目标
按照吴井街道办事处实际情况，保障社区日常工作的有序进行，充分调动职工的工作积极性，加大对日常工作经费的管理力度，促进街道经济发展、维护街道社会稳定。
2、年度目标
按照绩效目标设定，12月底完成资金拨付，根据年初财政资金预算批复文件的要求，支出工作经费。
保证街道办日常工作的正常运行，为街道办的各项工作提供一定的保障，通过项目实施后，极大的丰富群众精神文化生活，促进社区文艺的繁荣与发展。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。
在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程
1、前期调研
本次绩效评价开始前，评价组对项目开展情况、资金使用管理情况、财务账务处理等进行了前期调研，掌握了项目运行的第一手资料，为次项目绩效评价工作的开展打下了坚实的基础。
2、研究文件
根据《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市预算绩效管理暂行办法的通知》（昆政办〔2013〕129号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法、官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（官财字[2018]41号）等文件精神。
3、绩效评价指标体系及工作方案的设计
根据官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（官财字[2018]41号）确认的评价范围、内容、评价时间及要求，我街道进行自我评评价，初步了解项目实施内容和实施情况，在此基础上拟定项目实施单位需要提交的资料清单，根据相关具体情况和《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市预算绩效管理暂行办法的通知》（昆政办〔2013〕129号）文件的要求，进行考核。
根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》我们遵循科学规范原则，进行基本评价方法对该项目实施真实、客观的评价，对具体项目采取定量指标与定性指标相结合开展评价工作。
（三）绩效评价原则、评价方法
1、绩效评价原则。
根据官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（官财字[2018]41号）的工作要求，评价工作组秉承科学规范、客观公正、定性定量的原则，采取计划标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价。
2、绩效评价方法。
此次评价采用现场抽查、随机调查、文献查阅等方式进行，采取了以下几种评价方法。
比较分析法：
把两个相互联系的指标数据加以比较分析，借以做出程度性判断，分绝对数比较和相对数比较，如将实际成本与预算成本相比较。
访谈法：
随机访谈了相关工作人员，根据被询问者的答复搜集客观的、不带偏见的事实材料和评语。
抽查法：
抽查全部资金到位情况等。
问卷调查法：
围绕财务制度执行情况，相关管理办法是否执行等情况向相关人员开展广泛调查，获取第一手资料。
（四）绩效评价实施过程
1、数据填报和采集
评价组严格按照昆明市官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（官财字〔2018〕41号）的要求，结合街道办项目支出财务资料和2017年决算资料进行相关数据采集和填报。
2、社会调查
由于次项目均为经费类专项支出项目，因此本次评价组在进行评价时未进行社会调查活动。
3、数据分析和撰写报告
评价组在前期数据采集和填报的基础上，对项目的成本控制、各项绩效指标进行了详细分析，严格按照《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（官财字〔2018〕41号）要求撰写项目支出绩效评价报告。
（五）本次绩效评价的局限性
该项目为经费类项目，年初预算直接下达至街道财政所，无相关绩效申请表等，故以吴井街道办实际实施情况为绩效效果进行考评，主要依据年末工作总结与实际支付情况。
且资金管理由街道财政所进行统一管理，未单独设立资金管理制度，而是按照街道资金管理制度进行管理。
实际资金使用根据预算下达情况使用。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1、评价结果
根据官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（官财字〔2018〕41号），项目绩效自评得分为94分，绩效评价等级为优秀。
2、主要绩效
项目经费主要用于街道办的食堂经费、拨驻办事处单位经费、维修（护）费、办公设备购置、各种培训费等。
该项目的实施，增加了街道办职工工作的积极性，促进了环境综合整治、民生事业、综治维稳工作及党建等工作的开展，提高了街道办的经济发展，维护了街道办的社会稳定，取得了较好的经济效益和社会效益。
（二）具体绩效分析（对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分）。
具体详见附件1（官渡区吴井街道办项目支出绩效评价指标体系表）
四、成本效益分析
（一）项目经济性分析
（1）成本（预算）控制情况
2017年吴井街道办事处整体支出按照昆明市官渡区机构编制委员会《关于印吴井街道党工委、办事处主要职责内设机构和人员编制规定》的通知（官编委〔2014〕3号）、昆明市官渡区财政局《关于下达2017年度部门预算经费指标的通知》（官财字〔2017〕15号）、《昆明市官渡区吴井街道办事处财务管理制度》等规定，对项目支出按照下达的预算执行，实现内部审批制度，实时监控支出情况；对于项目支出的经费使用情况进行监督检查，超过金额规定的采购支出委托政府采购中心或有政府采购资质的代理机构采购。
（2）成本（预算）节约情况
2017年昆明市官渡区吴井街道办事处该项目本年下达预算指标为80.15万元，本年共计收到财政拨款79.84万元，实际部门年度财政资金支出共计79.84万元，年末该项目无结余。
（二）项目效率性分析
2017年吴井街道办事处部门工作经费工作正常有效开展，据统计，项目支出预算执行进度为100%（根据官渡区财政局下达预算指标数和年终决算数计算）。
（三）项目效益性分析
截至评价日，对部门工作经费项目的资金投入力度，展现了街道办以人为本的方针，保障日常工作的顺利进行，提高在职员工的工作效率，促进精神文明的建设，丰富辖区居民的日常生活和精神世界。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1、强化组织领导
成立由部门负责人任组长的绩效评价领导小组，保证了财政支出绩效评价各项工作的顺利开展；
2、加强学习，强化绩效管理的理念
认真学习财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2014〕416号）、云南省财政厅《云南省省级部门财政支出绩效办法》（云财预〔2016〕98号）、官渡区财政局关于印发《官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（ 官财字[2018] 41号）相关绩效管理文件，吃透文件精神，强化绩效管理的理念，营造预算绩效管理氛围；
3、创新方式，落实责任
创新管理方式，落实岗位责任制，夯实基础工作，突出工作重点，强化制度建设，推动本单位预算绩效管理各项工作齐头并进。
（二）存在的问题
该项目为经费项目，年初未编制绩效目标。
因该项目未进行绩效申请就下达资金，该工作经费主要用于支付办公费、维修（护）费、办公设备购置等，年初未编制绩效目标。
（三）建议和改进措施
街道办应根据实际情况，制定下一年度工作计划，并根据计划划分工作责任。
根据相关程序，填写绩效申请表。
六、附件
附件1
官渡区吴井街道办项目支出绩效评价指标体系表
一级
指标
二级指标
三级指标
四级指标
分值
得分
指标解释
评分标准
数据来源
A.项目决策（20%）
A1.项目立项（8%）
A11.与部门中长期规划目标适应性
A111.与部门中长期规划目标匹配性
1
1
考察项目与部门中长期目标是否匹配。
匹配，得满分；不匹配，不得分。
部门中长期规划目标
A12.立项依据充分性
A121.与市政府相关规划、决策匹配性
2
2
考察项目是否符合市政府相关发展规划和政府决策。
符合，得满分；不符合，不得分。
市政府相关规划、决策、批复
A122.与部门职责适应性
1
1
考察项目是否与部门职责密切相关。
是，得满分；否，不得分。
部门职责文件
A13.项目立项规范性
A131.前期调研情况
2
2
考察项目立项是否经过前期调研。
是，得满分；否，不得分。
调研报告
A132.立项程序规范性
2
2
考察项目的申请、设立过程是否符合相关要求。
是，得满分；否，不得分。
立项申请、批复文件
A2.项目目标（12%）
A21.绩效目标设定的合理性
A211.绩效目标相关性
2
2
考察设定的绩效目标是否与事业发展规划相关。
是，得满分；否，不得分。
绩效目标申报表、部门规划、年度工作目标
A212.绩效目标完整性
2
2
考察设定的绩效目标是否完整地反应预期产出和效果。
是，得满分；否，不得分。
绩效目标申报表、年度工作目标、立项申请、批复文件
A213.目标与预算的匹配性
2
2
考察设定的绩效目标是否与年度预算相匹配。
是，得满分；否，不得分。
绩效目标申报表、立项申请、批复文件
A22.绩效指标设定的明确性
A221.指标细化分解情况
3
3
考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标。
是，得满分；否，不得分。
绩效目标申报表、立项申请、批复文件
A222.指标与目标的匹配性
3
3
考察设定的绩效指标是否与年度工作任务相对应。
是，得满分；否，不得分。
绩效目标申报表、年度工作任务
B.项目管理（20%）
B1.投入管理（4%）
B11.预算编制合理性
1
1
考察预算编制是否充分、合理的预计项目支出并完整反应。
合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止
预算分析、预算批复
B12.预算调整规范性
1
1
考察存在预算调整时是否按照相关规定执行调整程序。
规范，得满分；部分规范，扣0.5分；不规范，不得分。
预算调整文件
B13.预算执行率
2
2
考察项目预算执行的进度。
预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。
预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。
绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证
B2.财务管理（6%）
B21.资金使用情况
2
2
考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。
绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证
B22.财务管理制度健全性
1
1
考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。
a.是否已制定或具有相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；c.是否存在需要完善的风险控制环节。
符合所有条件，得满分；一项不符合，扣0.5分，扣完为止。
财务管理制度
B23.财务监控有效性
B231.资金拨付程序完整性
1
1
考察资金拨付是否具有完整的审批程序和手续，是否符合相关制度规定。
资金拨付申请、审批手续完整，得满分；存在一例手续不完整，不得分。
支付申请单、支付指令
B232财务制度执行有效性
2
2
考察是否存在违反相关财务管理制度的情况。
不存在，得满分；存在1例，不得分。
财务管理制度、访谈、会计凭证
B3.项目实施（10%）
B31.项目管理制度健全性
B311.项目实施单位管理制度健全性
1
1
项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。
制订相关制度或采取措施，得满分；制度不完善或者措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。
项目实施单位管理制度、访谈、现场调查
B312.管理方监管措施健全性
1
1
考察项目主管部门为保障项目顺利实施采取的监管措施是否明确，是否存在需要完善的风险控制环节。
监管措施明确、完善，得满分；每存在一项需要完善的风险控制点，扣权重的30%，扣完为止。
管理制度、访谈、现场调查
B32.项目管理制度执行有效性
B321.项目实施单位管理制度执行情况
1
1
考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。
有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。
项目实施单位管理制度、现场调查
B322.监管措施执行情况
1
1
项目主管部门所制订的监管措施是否有效执行。
有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。
管理制度、现场调查
B323.合同执行情况
2
2
考察与项目相关的合同是否有效执行。
有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。
合同、现场调查
B324.台账记录规范性
2
2
考察项目实施过程中的相关台账记录是否完整，并符合要求。
规范，得满分；部分规范，得权重的60%；不规范，不得分。
台账记录
B33.政府采购规范性
B331.采购方式合规性
1
1
考察采购方式是否符合中央、省、市的相关要求。
符合相关要求，得满分；一项不符合，不得分。
政府采购相关材料
B332.采购流程规范性
1
1
考察采购流程是否符合相关规定。
符合相关要求，得满分；一项不符合，不得分。
政府采购相关材料
C.项目绩效（60%）
C1.项目产出
C11.民生保障完成情况
C111.城镇新增就业完成率
5
5
考察2017年新增就业人数，新增就业完成率=实际新增就业人数/计划新增就业人数×100%。
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C112.失业人员处理情况是否完善
5
5
考察失业人员是否及时安排，做到积极解决就业问题。
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C113.就业人员就业情况
6
6
考察就业人员是否满足就业单位标准要求。
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C12.新增就业完成情况
C121.新增就业率
5
5
考察昆明市2017年失业人员是否全部安置。
就业完成率=实际就业人员/应安排就业人员×100%。
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C122失业人员及时安排情况
3
3
考察失业人员是否及时安排就业，做到失业人员就业率较上年提高
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C13.失业人员登记完成情况.
C131.失业人员登记完成情况
1
1
考察相关工作人员对失业人员是否及时登记就业需求。
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C14.失业人员控制情况
C141.减少失业率
5
5
考察通过的街道办协助，是否可以减少2017年度失业人员
根据工作总结酌情打分
2017年工作总结
C2.项目效益
C21.社会效益
C211.社会公众满意度
15
12
考察辖区社会公众对街道办办事流程的满意度。
根据工作总结酌情打分
工作总结
C22.生态效益
C221万元GDP能耗下降率
15
12
项目实施前的万元GDP与项目实施后的万元GDP能耗的比率。
根据工作总结酌情打分
工作总结
合计
100%
100分
94
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