浙江省财政支出项目绩效自评报告.docx

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浙江省财政支出项目绩效自评报告

浙江省财政支出项目绩效自评报告

评价类型:

实施过程评价□     完成结果评价□

项目名称                                      

项目单位法人代码 □□□□□□□□□□□

支出科目编码 □□□□□□

项目单位                                     

主管部门                                     

评价机构：

中介机构□ 专家组□ 评价组□

     年 月 日

       浙江省财政厅（制）

项目负责人

联系电话

地    址

邮编

项目起止时间

～

计划投资额（万元）

实际到位资金（万元）

其中：

中央财政

其中：

中央财政

省财政

省财政

市县财政

市县财政

其它

其它

基

本

概

况

项

目

绩

效

目

标

项

目

执

行

情

况

自

评

结

论

问

题

与

建

议

评

价

人

员

姓名

职称/职务

单 位

签字

专家组（评价组）组长（签字）：

                                         年  月  日

项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：

                                         年  月  日

   备注：

随同自评报告还应提供的有关资料有：

项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告、验收报告和有关项目管理的具体规定以及主管部门认为需要提供的其他相关资料。

 填报说明

一、本报告由评价机构填写，所有内容必须客观真实。

二、封面填写

（一）评价类型：

在项目所属类型的方框内打√，属于跨年度支出项目中期评价的填报“实施过程评价”；属于项目完成后评价的填报“完成结果评价”。

（二）项目名称：

须与项目批复文件的项目名称一致。

   （三）项目单位法人代码：

按照质量技术监督部门颁发的单位法人代码填写。

   （四）支出科目编码：

按照财政部统一的政府预算支出科目编码填写。

（五）项目单位：

填写全称，不得省略。

（六）主管部门：

填写全称，不得省略。

三、报告内容填写

（一）项目负责人：

当项目负责人有多个时，项目负责人、联系电话、地址和邮编等栏目，可调整格式，逐个填写。

（二）项目起止时间：

按照项目预算批复至项目完工（竣工验收）的实际时间填写。

（三）基本概况：

填列项目的实施依据、涉及范围、主要内容和用途等。

（四）项目绩效目标：

主要填列项目绩效总目标、阶段性目标和预期的主要经济、社会、生态环境效益等。

（五）项目执行情况：

重点对项目的绩效目标完成情况、项目结果及效益等进行分析说明。

同时对项目组织管理情况、资金落实情况、实际支出情况和财务管理状况等做出详细说明。

（六）自评结论：

对项目实施后所取得的绩效进行总结，并给出相应的评价等次。

（七）问题与建议：

针对评价过程中发现的问题，提出相应的改进意见。

（八）评价人员：

填写参与项目评价的所有成员名单，并由各成员签字确认。

（九）专家组（评价组）组长（签字）：

由项目单位组织的专家组或内部人员组成的评价组、受托中介机构组成的评价组的组长签字。

（十）项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：

项目单位或中介机构负责人签字后，须加盖单位公章。

四、自评报告统一使用A4纸打印、装订。

五、自评报告提交同级财政部门一式2份，同时报送电子文本，书面与电子文本的内容必须一致；上报主管部门的份数由主管部门自行确定。

附2

浙江省财政支出项目绩效评价报告

评价类型：

实施过程评价□     完成结果评价□

项目名称                                     

项目单位法人代码 □□□□□□□□□□□

支出科目编码 □□□□□□

项目单位                                     

主管部门                                     

组织方式：

主管部门□    财政部门□

评价机构：

中介机构□ 专家组□ 评价组□

    年  月  日

      浙江省财政厅（制）

一、基本概况

项目负责人

联系电话

地    址

邮编

项目起止时间

～

计划投资额（万元）

实际到位资金（万元）

其中：

中央财政

其中：

中央财政

省财政

省财政

市县财政

市县财政

其它

其它

二、绩效情况

基本指标

具体指标

该项分值

评价得分

1、目标设定情况

（1）

（2）

……

2、目标完成程度

（1）

（2）

……

……

业务指标得分小计

1、资金落实情况

（1）

（2）

……

2、实际支出情况

（1）

（2）

……

……

财务指标得分小计

综合得分

三、评价人员

姓名

职称/职务

单 位

签字

专家组（评价组）组长（签字）：

                                         年  月  日

项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：

                                         年  月  日

四、评价报告（文字部分）

  填报说明

一、本报告由评价机构填写，所有内容必须客观真实。

二、封面填写

（一）评价类型：

在项目所属类型的方框内打√，属于跨年度支出项目中期评价的填报“实施过程评价”；属于项目完成评价的填报“完成结果评价”。

（二）项目名称：

须与项目批复文件的项目名称一致。

   （三）项目单位法人代码：

按照质量技术监督部门颁发的单位法人代码填写。

   （四）支出科目编码：

按照财政部统一的政府预算支出科目编码填写。

（五）项目单位：

填写全称，不得省略。

（六）主管部门：

填写全称，不得省略。

（七）组织方式：

在所选项后面的方框内打√。

（八）评价机构：

在所选项后面的方框内打√。

三、报告表格内容填写

（一）项目负责人：

当项目负责人有多个时，项目负责人、联系电话、地址和邮编等栏目，可调整格式，逐个填写。

（二）项目起止时间：

按照项目预算批复至项目完工（竣工验收）的实际时间填写。

（三）基本指标：

主要按照浙政办发〔2005〕91号文“浙江省财政支出绩效评价指标体系”的要求进行选择，并可根据实际情况有所增减。

（四）具体指标：

由主管部门商财政部门研究确定，设置时可参照“浙江省项目评价具体指标”（附3）。

（五）评价人员：

填写参与项目评价的所有成员名单，并由各成员签字确认。

（六）专家组（评价组）组长（签字）：

由主管部门或财政部门组织的专家组、由主管部门内部人员组成的评价组或受托中介机构组成的评价组的组长签字。

（七）部门（中介机构）负责人（签字）：

部门或中介机构负责人签字后，须加盖单位公章。

四、评价报告（文字部分）

评价机构应根据下列提纲对各项内容进行详细说明：

（一）项目概况

1.项目立项概况：

对项目的实施依据、涉及范围、主要内容、用途、绩效目标以及预期主要经济、社会、生态环境效益做出说明。

2.项目执行概况：

项目的进展及目标、计划调整情况；绩效总目标和阶段性绩效目标的完成情况；项目总投入，财政拨款、自筹资金落实情况；实际支出情况，包括人、财、物等方面；主要社会经济效益、环境影响、持续影响等情况；财务管理情况；项目管理制度及执行情况。

（二）评价依据

主要包括：

国家和省有关法律、行政法规及规章制度；财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范；国家关于项目发展的有关方针、政策，项目发展规划（计划）及绩效目标；项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告；项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料；项目的验收报告；项目实施单位的有关制度管理规定；其他相关资料。

（三）评价结论

对项目实施后所取得的绩效情况进行总结，并给出相应的评价等次。

（四）问题与建议

对评价过程中发现的问题，进行详细的分析与说明，并提出相应的改进意见或建议。

（五）附件

评价机构认为需要作为本报告附件的有关文件、资料等，以对本报告相关内容做进一步的解释与说明。

五、评价报告统一使用A4纸打印、装订。

六、提交评价报告时，需同时报送书面和电子文本，两者内容必须一致。

由主管部门组织评价的，书面文本提交主管部门一式4份（其中2份由主管部门报同级财政部门）；由财政部门组织评价的，书面文本提交财政部门一式2份。

附3

浙江省项目评价具体指标一览表

基本指标

具体指标

备 注

一级指标

二级指标

三级指标

业务指标

目标设定情况

依据的充分性

共性指标

目标的明确度

共性指标

目标的合理性

共性指标

完成的可能性

共性指标

目标完成程度

目标完成率

共性指标

目标完成质量

共性指标

完成的及时性

共性指标

验收的有效性

共性指标

组织管理水平

管理制度保障

共性指标

支撑条件保障

共性指标

质量管理水平

共性指标

经济效益

个性指标_实例说明

社会效益

个性指标_实例说明

生态环境效益

个性指标_实例说明

可持续性影响

个性指标_实例说明

财务指标

资金落实情况

资金到位率

共性指标

配套资金到位率

共性指标

资金到位及时性

共性指标

财政投入乘数

共性指标

实际支出情况

资金使用率

共性指标

支出的相符性

共性指标

支出的合规性

共性指标

会计信息质量

信息的真实性

共性指标

信息的完整性

共性指标

信息的及时性

共性指标

财务管理状况

制度的健全性

共性指标

管理的有效性

共性指标

资产配置与使用

制度的健全性

共性指标

制度的有效性

共性指标

固定资产利用率

共性指标

具体指标说明

按照财政支出的功能，项目评价对象主要可分为农林水、教育、科学技术、文化娱乐、医疗卫生、社会保障、环境保护、一般公共服务和公共安全等项目，考虑各类项目评价既具有共同点，又具有不同点：

一方面，针对项目评价的共同点，在“浙江省财政支出绩效指标体系”（浙政办发〔2005〕91号之附件2）中对基本指标设定的基础上，对其中的共性指标进行了细化和分设，形成了“浙江省项目评价具体指标一览表”；另一方面，由于各类支出项目的功能和目标又存在较大差异，仍需对基本指标中的经济效益、社会效益和生态环境效益等个性指标进行分设。

在具体评价项目时，根据项目的特点，可对三级共性指标进一步细化或选择，与个性指标相结合，共同构成某一项目评价的具体指标。

一、共性指标的分设

“浙江省项目评价具体指标一览表”将基本指标中的目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、资金落实情况、实际支出情况、会计信息质量、财务管理状况和资产配置与使用等二级指标细化和分设为26个三级指标，具体指标解释如下：

（一）目标设定情况。

指对预定目标的设定、规划情况是否科学、合理，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性等。

可细化为以下几个具体指标：

1.依据的充分性：

项目资金设立依据是否充分。

2.目标的明确度：

项目资金使用的预定目标是否明确。

3.目标的合理性：

项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性等。

4.完成的可能性：

根据项目实际进展情况，预测项目预定目标实现的可能性（适用于项目实施过程评价）。

（二）目标完成程度。

指项目总体目标或阶段目标的完成情况。

可细化为以下几个具体指标：

5.目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%。

6.目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%。

7.完成的及时性：

项目资金使用的预定目标是否如期完成，未完成的理由是否充分。

8.验收的有效性：

项目验收方式的合理性、验收机构的权威性和验收结果的公正性等。

（三）组织管理水平。

指按照国家政策法规和实际情况，逐步形成和运用的组织结构、管理模式、基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统以及由此形成的组织、协调和管理措施等。

可细化为以下几个具体指标：

9.管理制度保障：

项目的相关管理制度是否健全以及落实到位情况；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。

10.支撑条件保障：

项目承担单位的人员、设备、场地、信息等支撑条件的保障情况。

11.质量管理水平：

项目的技术指标和质量管理，达到国家、部委或行业等技术和质量管理标准的情况。

 （四）资金落实情况。

主要反映项目的计划投入、资金到位等情况。

可细化为以下几个具体指标：

12.资金到位率=实际拨付金额/计划投入资金×100%。

13.配套资金到位率=实际到位配套资金/计划投入配套资金×100%。

14.资金到位及时性：

各项资金是否按项目进度及时到位。

15.财政投入乘数=财政投入后带动其他资金投入总额/财政投入金额。

（五）实际支出情况。

主要反映实际支出结构的合理性、超支或结余情况、资金利用效率等。

可细化为以下几个具体指标：

16.资金使用率=实际使用金额/实际拨付金额×100%。

17.支出的相符性：

项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，项目经费收支的平衡情况以及支出调整的合理性（只计算财政拨款部分）。

18.支出的合规性：

项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法等情况。

（六）会计信息质量。

主要反映会计信息资料的真实性、完整性、准确性和及时性等。

可细化为以下几个具体指标：

19.信息的真实性：

项目实际发生支出的会计核算是否真实、准确和规范。

20.信息的完整性：

项目资金投入、支出、资产等会计核算资料的完整性。

21.信息的及时性：

各类会计核算资料提供的及时性；已完成项目是否及时进行决算与审计；项目形成的固定资产是否及时登记入账等情况。

（七）财务管理状况。

主要反映财务管理制度健全性、财务管理有效性及财务制度执行状况等。

可细化为以下几个具体指标：

22.制度的健全性：

项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度的完整性和合法性；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务会计管理制度的规定。

23.管理的有效性：

项目的重大开支是否经过评估论证，资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。

（八）资产配置与使用。

主要反映资产配置的合理性和资产使用情况等。

可细化为以下几个具体指标：

24.制度的健全性：

项目单位的资产管理制度是否健全、完整和合法。

25.制度的有效性：

资产管理制度是否得到有效执行，固定资产是否有专人妥善保管。

26.固定资产利用率=实际在用固定资产/所有固定资产×100%。

二、个性指标分设实例

（一）经济效益。

指项目对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接效益等。

以农业产业化项目为例，可细化为以下几个具体指标：

1.单位投入农产品单产提高量=（项目实施后的农产品单产-项目实施前的农产品单产）/财政投入。

2.单位投入农产品附加值提高量=（项目实施后的农产品价值-项目实施前的农产品价值）/财政投入。

3.单位投入农户增收量=（项目实施后的农户户均收入-项目实施前的农户户均收入）/财政投入。

（二）社会效益。

指项目实施对社会发展的影响。

以农林水基础设施建设项目为例，可细化为以下几个具体指标：

1.服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数（户数）/被调查人数（户数）×100%。

2.单位投入耕地保护量=项目实施后受保护的耕地面积/财政投入。

3.单位投入人口保护量=项目实施后受保护的人口数量/财政投入。

4.单位投入灾害减少损失量=项目实施后减少的灾害损失/财政投入。

5.单位投入新增渔船避风能力=（项目实施后的避风渔船数-项目实施前的避风渔船数）/财政投入。

6.单位投入新增耕地面积=（项目实施后的耕地数-项目实施前的耕地数）/财政投入。

7.单位投入新增排灌面积=（项目实施后的排灌面积-项目实施前的排灌面积）/财政投入。

8.单位投入改善排灌面积=项目实施后的改善排灌面积/财政投入。

9.单位投入新增标准农田面积=（项目实施后的标准农田面积-项目实施前的标准农田面积）/财政投入。

10.单位投入就业人数增加量=（项目实施后的就业人数-项目实施前的就业人数）/财政投入。

（三）生态环境效益。

指项目实施对综合开发利用和节约资源、保护生态环境的作用。

以农林水生态环境建设项目为例，可细化为以下几个具体指标：

1.单位投入森林覆盖率提高量=（项目实施后的森林覆盖率-项目实施前的森林覆盖率）/财政投入。

2.单位投入新增人均绿地面积=（项目实施后的人均绿地面积-项目实施前的人均绿地面积）/财政投入。

3.单位投入水土流失减少量=（项目实施前的水土流失量-项目实施后的水土流失量）/财政投入。

4.单位投入森林资源保护面积=项目森林资源保护面积/财政投入。

5.单位投入野生动物保护量=项目野生动物保护量/财政投入。

（四）可持续性影响。

指项目实施对社会经济和资源环境的持续影响程度等。

在该指标分设时，可与经济效益、社会效益和生态环境效益指标的分设一并考虑。