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减税、拆庙、减人三驾马车才能救中国！

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思弈轩

2018-08-21

先７月经济情况，一般看真的不容乐观。

8月14日，国家统计局公布了7月中国经济的主要数据。

在中美贸易摩擦恶化的背景下，中国经济的未来趋势如何？

呈现出何种变化或风险？

对下一步的经济政策会有何影响？

这都是市场关注的问题。

先看投资数据。

中国1-7月城镇固定资产投资同比增长5.5%，再创纪录新低，预期6%，前值6%。

要指出的是，1-7月的投资增速是1995年以来的最低水平。

从前7个月的投资来看，国内经济面临的形势极为严峻。

从投资领域来看，7月基建投资仍未有起色，1-7月基建投资同比增长5.7%，增速比1-6月份回落1.6个百分点。

投资领域难得的“亮点”是，民间投资进一步上升，1-7月同比增长8.8%，比1-6月增速提高0.4个百分点。

此外，制造业投资1-7月同比增长7.3%，相比上半年加快0.5个百分点。

中国的投资增速跌至23年来的最低速度，显示了当前的经济活力不足，市场“胃口”变差。

值得关注的是，过去政府和国企主导的基建投资增速放缓，成为拖累投资增长的主要原因。

就在2017年，我国基础设施投资的全年增速还高达19%，目前已从过去的两位数增长跌落为个位数。

不过，房地产投资同比增速有所回升。

今年1-7月份，全国房地产开发投资65886亿元，同比增长10.2%。

其中，住宅投资同比增长14.2%，住宅投资占房地产开发投资的比重为70.5%。

再看消费。

7月份，全社会消费品零售总额30734亿元，同比名义增长8.8%（扣除价格因素实际增长6.5%）。

1-7月份，社会消费品零售总额210752亿元，同比增长9.3%。

2017年，社零总额的月度增速基本上都保持在10%以上，而进入2018年，只有3月份的社零消费增速超过10%，其他各月增速则逐步从9%以上降至8%以上。

商品消费只是中国人消费的一部分，根据安邦咨询掌握的情况，2017年中国商品消费比重约为2/3，服务消费比重约为1/3，与美国相反。

不过，放国内的休闲旅游、文化娱乐、健康养生等服务性消费空间正在逐步打开。

再看进出口数据。

据中国商务部外贸司负责人介绍，2018年1-7月我国进出口规模达到16.72万亿元（2.61万亿美元），创同期历史最高水平。

其中，1-7月的出口为8.89万亿元，增长5%；进口7.83万亿元，增长12.9%。

前7个月的贸易顺差1.07万亿元，同比缩小30.6%。

从前7个月的情况来看，贸易顺差对中国经济的拉动作用将会减弱。

可以预期，在中美贸易摩擦加剧的背景下，下半年中国的贸易形势将进一步恶化，尤其是出口放缓将进一步变得严峻。

工业方面的表现并不佳。

7月份，国内规模以上工业增加值同比实际增长6.0%，与6月份持平。

1-7月份，规模以上工业增加值同比增长6.6%，增速较1-6月份回落0.1个百分点。

从7月份经济数据来看，各项主要经济指标延续了上半年经济增速放缓的态势，下行压力没有明显缓解。

有研究机构悲观地预期，中国经济下行的拐点进一步确认，加之7月份社会融资增速继续回落，下半年经济寻底之路仍然是长路漫漫。

实际上，今年的月度经济数据变化不出乎预料，2018年中国经济整体放缓的态势。

现在的月度数据，只是这种趋势的月底反映而已。

对于市场来说，重要的是，面对经济下行压力加大，宏观政策将会如何调整。

现在越来越多的迹象显示，中央正在逐步放松宏观经济政策，政策重点从去杠杆变成稳杠杆，从调结构变为稳增长。

如果经济下行的压力加大，放水的政策还会加大力度。

正如国家统计局谈及投资时所言，下半年随着政策落实落地，各方面项目审批加快，基础设施建设投资下滑有望企稳。

7月份中国经济数据延续了增速放缓的势头，下半年的宏观经济政策将会进一步放松。

随着政策“放水”加大力度，对宽松政策执行水平的要求也会越来越高。

税高问题大家都明白。

就中国企业的各项负担而言，大致上可分为两部分：

初次收入分配（劳动力负担和增值税等间接税负担）和收入再分配（企业所得税等直接税负担）。

首先来看一下企业的劳动力负担，以2015年的数据为例，企业向劳动力分配的比例中，中国的比例为42.3%，是比较低的，其中法国为65.6%，英国是61.9%，德国是59%，美国是58.4%，韩国是49.1%，均显著高于中国。

再看一下，企业增加值中，缴纳的增值税等流转税的比例，中国企业缴纳的流转税的比例，呈现出单边上扬的走势，其直到2011年才开始见顶回落，目前在20%左右。

那么再看一下国际比较。

从流转税占企业增加值的比例上看，中国的比例在全球独树一帜，2015年该值为20.3%，几乎为第二名瑞典的2倍。

第三名为美国8.4%，法国为5.4%，英国2.8%，韩国1.1%，德国0.6%。

最后来看一下企业的所得税、财产税等直接税，在企业的可支配收入中的比重。

中国企业的所得税率，自1995年起单边上升，2012年出现企稳，目前在13.8%。

那么再来看一下国际比较。

从企业的所得税率上看，中国排到中游略偏下的水平，目前为13.8%。

但是比中国更高的，多是欧洲国家，我们的对标国家，大多跟我们接近或者略低，比如日本是14.9%，法国是13.6%，英国是13.6%，美国是13.5%，德国是12.5%，韩国是11.9%。

从中国自身的纵向时间演变，和横向的国际比较来看，中国企业的各项负担，近年来是有所提升，所以近期政策层面，着重降低增值税税率等间接税的负担，是符合市场需求和客观实际情况的，但是力度可以更大一些，速度可以更快一些。

另外，企业的劳动力负担有可能会长期处于上升状态，这也要求企业不能把锅全甩给政府，还是要切实提高自身的竞争力。

实际上近期以来企业税负重的问题再次被推上了舆论的风口，从两年前曹德旺美国建厂的新闻引发热议到后来“死亡税率”的提出，再到近日“蒋锡培建议”的刷屏，中国的企业家们对减税问题的讨论就从来没有停止过。

宏观层面上看，今年7月13、23日分别召开的国务院常务会议均提及了积极财政政策，其主要着力点也是在加大减税降费力度以及降低实体经济成本上，若是仔细梳理一番便会发现其实自3月28日以来，召开的15次国务院常务会议也均涉及了减税降费问题。

企业家们希望税费的负担能得到合理的解决，希望中国的企业家们不会再“闻税色变”。

可以用现代化、法制化理念进行税制改革。

要化繁为简，以小搏大，打破条条框框，打破清规戒律，用自动化智能化创新手段，彻底改变当今落后的、繁琐的、复杂的、不科学的、不合理的、弹性橡皮筋式的群众怨声载道的税制现状。

税制改革，不是因循守旧的修修补补，不是不痛不痒的小改小革，而是一种颠覆性的创新，要制定一种世界上我国特有的最简单、最科学、最可行、最有效、最先进、最公平公正，最公开透明的新税法。

新税法只有一种税，即交易税。

全部任何经济往来在整个交易过程中税款自动转进国库，税率按需依法浮动。

原则是创造财富者不交税，享受使用财富者交税，即抬轿人不交税，坐轿人交税。

比如交易税率定为10%，卖菜农民卖10元的菜不交税，买菜的顾客要在交易中用10元支付给卖菜的农民，1元通过支付平台自动转入国库。

一切交易过程，利用互联网等各种支付平台自动智能即时处理税款入库，卖方不交税，买方交税，也可以说挣钱的不交税，花钱的交税，按当时法定的税率在交易中利用现代的科技手段自动纳税，决无遗漏和多交少交，公平公正。

人人不再为交税收税而操心，因税收智能自动划转，滴水不漏，收税成本大大降低，国库税收稳定可控。

人人自动智能化纳税，人人公平公正公开透明，真正体现了依法纳税，人人有责。

税率的高低，是量化政府执政为民最好的标志，新税法会鼓励更多的人和企业去创造更多有用有效的财富，多享受多使用财富的人要承担更多相应的纳税责任，如国家收入大于支出，可降低税率，如支出大于收入，则要提高税率。

管理支配财富的人也要开源节流，精打细算，因为他也是纳税人，希望税率低点才好，倒逼政府精减机构，简政放权，提高效率，充分体现了国家治理现代化。

新税法将会减轻企业负担，鼓励促进实体经济快速发展，财富在企业家手里，会创造更多的财富，培植更多更好的税源，将有利营造好的社会道德和风尚，更好发挥中华民族吃苦耐劳，艰苦创业的优良传统，有利经济良性可持续发展，最终使人民的生活越来越美好，国家越来越富强。

政府不下决心减税裁员，市场就不会有信心！

在8月10日，国务院召开的“降成本减负担专项督查座谈会”上，远东控股集团党委书记、创始人、董事局主席蒋锡培做了发言。

蒋锡培认为，当前经济、金融、市场最大的问题是信心问题，最大的成本是制度成本，政府必须下决心降低企业的税费负担，大幅度精简财政供养人员，同时避免盲目投资，避免官僚主义、形式主义和教条主义带来的难以估量的巨额投入和劳民伤财。

具体来看可以归纳为以下几点：

1.降低增值税率。

将目前的三档增值税16%、10%和6%改为两档10%和5%。

小规模企业，即营收在500万元及以下的，免征增值税；营收在500万-2000万元的，减半征收增值税；

2.将利息纳入增值税抵扣。

按照现行“营改增”政策规定，企业从银行等金融机构获得的贷款融资产生的利息等融资费用相关的进项税不能抵扣，若将融资费用也纳入抵扣链条，将切实降低企业的融资成本；

3.降低企业所得税。

目前中国企业所得税法定税率为25%，高新技术企业为15%。

在全球减税浪潮背景下，建议将企业所得税法定税率降至20%，高新技术企业降至10%；

4.建议取消所有经济合同印花税。

5.减轻个人所得税负。

进一步提高个人所得税起征点，由目前3500元/月至少提升至7000元/月。

降低个人所得税最高边际税率，提高最低边际税率，减少税档；

6.降低社保费率。

建议养老保险、医疗保险和公积金企业承担比例分别降至为15%、5%和5%。

曹德旺说，大企业不要减，直接把小微企业免了

今年4月11日，福耀玻璃董事长曹德旺在博鳌亚洲论坛“税改：

‘抢跑’经济的竞争力”分论坛上表示：

“美国政府降税时，希望中国政府千万别向他学习，因为特朗普是总统，按照美国税制管理办法，总统管的是所得税，所得税个人所得税和企业所得税，这个只能在美国用。

中国如果要减税，我建议大企业不要减，直接把小微企业免了，因为小微企业借不到钱，各国有各国的国情。

”

曹德旺表示，税收是管理国家的工具，税收减免税的时候，服务于经济，特朗普是在刺激消费税增加，用最简单的手段减免所得税。

曹德旺认为，特朗普若连任的话，还是会继续减税。

曹德旺强调，给大企业减免5%得税，不如给小微企业免税。

小微企业免税有很多好处，小微企业缴税也需要成本，不如直接减免。

“我认为特朗普降税太伟大了，特朗普是企业家，他参选总统时，我说他将会成为历史上最有作为的总统。

因为中国人对总统这个角色了解不多，我是企业家，可能这是自己的偏见而已。

税收作为管理国家工具，是每一个主权自己特有的权力，只有它最知道是什么时候加税，什么时候减税，谁都不可替代。

因此我认为，美国人做美国人的事情，中国人做中国人的事情，你管不了他，但可以管得了自己。

这是我对税收的理解。

”曹德旺称。

宗庆后说，只有降低税收才能提高员工待遇！

8月份在接受界面新闻访谈时，宗庆后谈及了其对税收压力的看法及税改的期待。

问：

最近几年业界和学界关于减税的呼声都比较强烈，您觉得目前企业的税收压力如何？

对于税改，您有什么样的期待？

宗庆后：

对于我们来说可能还好一点，规模大了，效益也还可以，但总体来说税收压力是挺大的。

我们最关键的下一步是经济发展需要拉动内需，提高老百姓收入。

要提高老百姓的收入，就要给企业降低税收，这样它才能给员工提高待遇。

但现在税负压力比较大，企业的利润率比较低，它就没有办法给员工增加收入。

中国现在说起来有3亿的中产阶级，但至少还有10亿多人还是没有达到。

也并不是我们中国所有的东西都已经过剩了，而是有的老百姓没有钱、消费不起。

另外，我们社会的教育、医疗卫生等产业发展也不平衡，看病贵、教育读书贵，房地产价格又这么高，老百姓有点钱他也不敢花。

万一生大病怎么办？

万一有孩子需要培养怎么办？

有钱的话，读名校一年都要花几十万元，所以国家要把这个问题解决，降低税收，提高劳动收入。

如果把这10亿多人的消费如果拉动起来，我们经济发展还会有一个高速发展阶段。

我们改革开放时候引进外资，两免三减半，所得税15%，你的税收是增长了，而不是减少。

现在给外资企业都可以享受税收优惠，为什么不能给中国的企业都享受？

降低了所得税之后，企业可以专注用在提高员工收入上，专注用在机制改造上。

大家放心地用钱，消费就拉起来了。

只要拉动了内需，你管他打贸易战不打，我都不用出口了，自己内部消费就可以了。

而且，经济学最基本道理是分工不同，相互交换。

原始社会是这样，我打猎，你种田，我用牛肉来换你的大米。

现在尽管是发达的社会了，分配的方式多种多样，但最基本的道理还是一样的，分工不同，相互交换而已。

把这个原则想通以后，实际上我们国家税收是不会减少的。

税基扩大了，税收怎么会减少呢？

刘世锦，这位全国政协经济委员会副主任说——应将减税与税改结合推进！

刘世锦认为，中国的企业税率在国际上看并不算很高，但各种收费的负担相当重，这样算下来，税费综合水平就比较高了。

美国特朗普减税后，国内减税的呼声也比较高。

但在现有税制且财政收支压力大的情况下，实际上能够减的空间并不大。

我国税制改革的方向，应以间接税为主逐步转向直接税为主。

减税要与税改结合起来，才能有效推进。

应当把房地产税、环境税等征起来，消费税作为地方税的一部分，相应降低企业生产环节的税费。

部分国有资本用于充实社保基金，相应降低企业上缴“五险一金”等的负担。

徐忠，是

中国人民银行研究局局长，他认为没有赤字增加的积极财政政策就是耍流氓！

中国人民银行研究局局长徐忠在“华尔街见闻”撰文称，多个现象表明，积极的财政政策不是真积极，财政是国家治理体系的基础和支柱，思考财政问题，一定要站在国家的高度而不能是部门的立场。

文章提到，近年来，财政政策做了很多事情，财政部的同志经常加班加点，但“近期市场上对财政政策的诟病也比较多”。

徐忠还指出，“中国的财政透明度很不够，信息披露大而化之，缺少公众监督，不要说人大代表看不懂财政报表，我也看不懂。

没有有效的信息披露，事实上监督制衡无法实现”。

由此，在当前形势下，财政政策要真正发挥逆周期宏观调控职能，他认为应当做好：

一是对小微企业、创新企业的减税政策要落到实处。

二是在控制新增地方政府性债务规模的同时，中央财政的赤字率要高于去年而不是低于去年。

三是金融去杠杆面临资本不足的约束，必须以财政资金充实国有金融机构的资本金，并完善公司治理，才能保证金融服务实体经济的能力不被削弱。

治本之策，是加速推进中央与地方财政关系的改革，这对解决地方政府性债务风险、房地产泡沫问题至关重要。

徐忠表示，财政赤字并不是越少越好，更不是收入增长越多越好。

为了防范和化解金融风险，金融部门正在去杠杆，货币政策实际上是稳健中性的。

在这种背景下，财政政策应该是积极的，然而现在看到的情况是企业和居民缺少实实在在的获得感，有的企业税负不降反增，财政收入却以较高的速度增长（注：

2018年1-5月税收收入增速达到令人咋舌的15.8%），今年预算安排的赤字率是2.6%，与去年3%的水平相比是紧缩的。

8月14日，国家统计局公布了1到7月份部分宏观经济数据。

北大光华管理学院院长刘俏在解读今年1到7月宏观经济数据时表示，1-7月经济数据显示实体经济下行压力很大并对当前的经济问题提出了6点建议，其中就谈及了关于减税减费的问题。

刘俏表示，6-7月份信贷虽宽，但信用仍紧，说明货币政策的空间极其有限。

财政政策相较而言有更大空间。

减费减税能够增加消费意愿和投资意愿，提升企业盈利表现（投资资本收益率），提升消费者和企业信心。

1-7月份，个人所得税占整个一般公共预算收入的比例只有8%不到。

大幅简化并降低所得税率，对财政收入的影响其实有限，但这对提升信心会有显著作用。

企业税收方面，建议大幅削减企业增值税，真正减低企业税负，提升企业效益，促进创业创新，全面改善经济微观基础。

经济生活的微观单位有活力，是稳增长和就业的关键。

无论何时、无论政策怎么变，我们都要清楚民营企业家是未来经济发展的重要力量，民营企业占整个税收贡献的2/3以上，占就业的80%以上，占新增就业的90%以上。

随着新税改的稳步推进，希望在此次制度的红利下，营商环境能得到不断的优化，企业的负担可以逐步的减轻，让我们的民营企业真正感受到减税降费的春风。

也希望蒋锡培心中那张“能够将资源配置给最好的企业，再也不分央企、国企、民企和外企。

在民营企业有困难的时候，国家能帮一把，让一些强大的民营企业不至于因为一点短期困难就彻底死亡”的蓝图能够早日实现。

上面这“三减”能否进行呢？

这是利益啊！