某农村信用合作联社财务会计部年度工作总结.docx

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某农村信用合作联社财务会计部年度工作总结

涟源市农村信用合作联社财务会计部

2008年工作总结

2008年，涟源市农村信用合作联社财务会计部本着“至诚服务、有效发展、以人为本、构建和谐”的核心理念，对内“统一标准、落实任务、明确责任”，扎实推进财务会计精细化管理，对外着力打造“建设新农村的农村金融机构”的外部品牌形象，不断提高财务会计管理水平和服务质量。

财务会计部认真领会、学习各项文件指示精神，全面贯彻、执行各级领导的业务指导方针，坚持以效益为中心的原则，以效定绩，以绩定酬，充分调动了全市农村信用社广大员工的工作积极性和创造性，完善综合业务网络系统，提高工作效率和工作质量，促进各项业务发展和经营效益提高。

财务经营成果是企业连续的会计期间的经营情况的总揽和归纳，对于反映真实的经营情况，提高经营管理水平和提高决策的有效性有十分重要的意义，财务会计部严格按照会计准则和信用社财务会计制度的要求组织会计核算，提供真实可靠的财务状况说明，为决策者决策提供真实可靠的依据。

我社历来重视成本核算、盈利指标的实现情况和财务数据分析。

至11月末止，全市农村信用社各项存款余额193300万元，比年初净增37672万元。

其中低存款余额71920万元，比年初增加13779万元，低利存款占各项存款余额的37.2%.各项贷款余额120575万元,累放48331万元,累收29427万元,净放18904万元。

在各项贷款中，不良贷款余额27719万元，其中两呆贷款余额26857万元。

不良贷款占各项贷款余额的23%，今年净压不良贷款3263万元。

实现总收入6513万元，其中贷款利息收入5517万元，同比增加654万元；金融机构往来收入959万元。

总支出5046万元，同比减少934万元。

其中存款利息支出2251万元，同比减少319万元。

金融机构往来支出130万元，同比减少1104万元，手续费支出312万元，营业费用支出2038万元，其他支出114万元，营业税及附加170万元。

全市农村信用社账面盈亏扎差共计盈余1467万元，同比增盈699万元。

以上数据说明我市农村信用社业务得到发展，管理得到加强，效益得到提高。

回顾一年来的工作，体会如下：

1、转变会计核算理念，加强财务核算，提高核算水平

2005年至2008年是我社逐步深化内部体制改革的三年，是为打造现代金融机构进行布局的关键的三年，我社实行了管理费用报账制，为我社会计部门强化业务经营职能提供了可能，财务会计部门可以将大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考评绩效上来。

财务收支是反映农村信用社的经营效果，为科学合理分配财务收支计划，我们采取通过对农村信用社主任、会计的调查和农村信用社信贷资产、存款结构进行评估、摸底为基础，结合历年经营状况与今年任务计划情况，合理制定经营目标，确保全年各项指标的完成。

年初本着“效益优先”的原则，根据省联社给我社制定的各项经营目标任务，结合我社上年度经营目标完成情况的基础上，科学、合理制定了各网点组织资金和放贷收息的目标和任务，合理设定各项财务指标，修改和完善了经营管理综合考核办法，为各网点明确了经营方向和责任目标，真正做到社社有任务，人人有压力。

今年计划实现总收入9000万元，其中贷款利息收入7600万元，计划比去年多收800万元，综合费用控制在4200万元以内，综合费用率控制在46%以内，报表反映盈余在100万元以内。

二、加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支，提高经营效益

增收节支是财务管理工作中提高自身效益的主要环节，我们一直把它作为工作的重中之重。

今年我们严格按照2007年制订的《涟源市农村信用社财务管理暂行办法》、《涟源市农村信用社财务收支管理办法（试行）》二个制度执行，真正做到有章可依，违章必究，一年来，在财务收支管理方面取得了明显效果。

一是继续加大组织资金和贷款投放力度，积极服务“三农”，培植新的创收点。

今年共组织资金37672万元，累计发放贷款56702万元，创收利息；二是加大对职工自借贷款利息的收回力度。

对结欠自借贷款的职工，由驻村干部上门催收，对不及时归还的，由市联社财务会计部每月在职工工资中扣收。

据统计营业部收回职工自借贷款利息达103.2万元；三是加大对职工包收责任贷款的追究力度。

市联社多次在会议上强调，并出台了考核措施，同时通过对信用社经营状况及责任目标的跟踪考核分析，及时调整工作策略，以增收节支，提高经营效益。

据统计我市收回包收责任贷款利息达万元；四是加大利息考核力度，在绩效工资和营业费用分配上实行倾斜政策。

利息任务考核在年终综合考核100分中占分，同时我们对利息任务在年度中间实行按季单项考核措施，有力地促进职工对收息的积极性。

至11月底止，收回利息5517万元，比去年同期增加654万元；五是规范财务社为，合理控制财务开支。

根据上年财务管理经验，结合今年改革实际情况，今年市联社规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序等，对费用支出按照“总量控制，效益优先，以收定支，保证必需，突出绩效，逐月拨款，计划使用，超额审批，超限停支，财务公开，民主理财，”的指导思想，对全市农村信用社的财务实行报账制，由联社统一核算，分类管理。

各项财务收入，利息支出，由信用社按损益表中明细项据实入账，每月末报表前按明细数金额上划市联社。

手续费支出由信用社按照有关文件规定计算，经联社相关部门审核批准后，由联社财务会计部门入帐，按规定发放，对营业税及附加、其它营业支出、营业外支出由联社统一计提、管理和使用。

对营业费用的管理，按其性质及用途分为四个部分：

职工个人部分、规定比例控制部分、指标控制费用部分、专用公用部分。

职工个人部分凭人事部门的通知和工资表为依据，由财务会计部门列支直接下拨或计提。

规定比例控制部分严格按照收入比例控制使用，按月下达费用指标，超标不准列支。

包括业务宣传费、业务招待费、钞币运送费。

指标控制费用部分。

按信用社业务量、网点、人数按月下达费用指标，超指标不准列支。

包括公杂费、邮电费、差旅费、水电费、会议费。

专用公用费用部分，按照先申报后审批再使用的原则，通过实施有效遏制了费用大手大脚的行为。

三、积极参与农村信用社体制改革工作，确保央行票据顺利兑付

今年是我市农村信用社改革的关键期，财务会计部门积极工作，狠抓经营效益。

一是减少非生息资金的占比，减少不良贷款余额，要求各信用社加强贷款及应收利息的管理，加大清收力度，通过采取上门催收洽谈、电话追问等方式，及时清收。

对各网点进社跟踪督促，限期清理。

二是充实资本金，增强自身的经营实力和抗风险能力。

根据农村信用社“资本自聚、资金自筹、经营自主、盈亏自负、风险自担”的要求，通过宣传发动，募集股金，完善法人治理结构等必备程序，有力地支持了地方经济的发展，加强了对“三农”的服务，同时自身的经营实力和抗风险能力也得到了加强。

通过多种努力，今年年初我社成功兑付了央行票据，使我社的历史包袱得到了很大的减轻，为信用社今后的发展奠定了比较好的基础。

四、创新金融服务手段，提升金融服务水平

应满足广大客户的要求和提高金融服务质量的需要，围绕体制改革和业务发展两大主题，努力拓展各项业务，着力提高服务质量。

今年我社农信银业务以及现代化支付业务的到很大的发展，票据业务不再停留于托收业务，贴现业务也开始启动。

同时随着“快钱”业务的开展，农信系统的通存通兑、代发业务有了更大的发展，有力的支持了农村经济的发展。

另外，福祥卡业务发展势头良好，全市今年计划营销福祥卡30000张，到11月底止已发行29000张，预计全年可以发行31000张。

我市农村信用社紧紧抓住改革契机，开拓进取、大力创新、优质服务，力促金融服务水平登上了一个新的台阶。

五、加强服务协调工作，为基层信用社排忧解难

继续对基层社的凭证、保险柜、点钞机、文件柜、电脑及电脑耗材统一订购。

重要空白凭证实行统一购入、领取管理，为基层农村信用社减少了中间环节，节约了工时，降低了成本。

六、强化内控制度，防范和化解金融风险。

内控制度是指为保证企业经营活动有效进社，保护资产安全、完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、完整、合法而制定和实施的政策与程序。

内控制度是进行财务会计工作的基本前提，内控制度的制定是否完善、执行是否到位关系到信用社的兴衰成败，内控制度的建设与执行一直以来是我社的头等大事。

2008年我社财务会计部内部内控制度的落实与检查的重点放在了以下几个方面：

1、强化库房管理，保证现金收付业务安全有序进社，是全体会计工作人员义不容辞的责任。

我社完全按照有关规定进行库房管理，坚持四双制度，内勤主任卡把验收入库制度和定期查库制度，实现全年现金业务收付安全无事故。

2、狠抓柜员卡管理。

柜员卡的使用、保管是否符合规定，密码是否定期更换，密码是否保密，直接关系到我社的资金安全，可以说柜员卡是维护我社资金安全的第一道防线。

今年我社杜绝了一手清现象。

对使用他人柜员卡的情况，双方都执行罚款处理。

同时对临时离柜暂退及营业终了签退等具体要求，会计操作人员都给予了坚决执社。

3、重点落实银企对账工作。

银企对账在银社财务会计内控制度中具有重要地位。

2008年我社贯彻执行了对账单发放和收回规定，加强了对公账户的管理。

4、加强内控建设，堵塞经济案件的发生。

为了进一步规范农村信用社的业务操作，严格执社各项内控制度，强化内部管理，促进各营业网点依法合规经营，防止各类案件的发生，我们详细、完整地制定了各项业务操作规程的处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业务操作规范，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防止违章违法社为的发生。

5、加强检查，发现问题，防范风险。

今年7月至9月，我部针对今年发生的金融案件情况，组织力量开展了“财务会计大检查”活动，对这全辖27个信用社部以及部分分社进社了全面检查。

对被检查营业网点的会计出纳基本制度的落实、工作质量、财务制度执行情况及重要空白凭证管理等进行了现场检查，全面检查了被检查营业网点的现金库存、综合户、股本金情况，调阅了传票、账册、报表、登记簿等会计档案，对检查中存在的问题，及时进行了现场纠正，并针对存在的违规违纪行为对有关责任人进行罚款和通报，促进各网点认真落实各项规章制度。

此次活动不仅适应了新的业务系统操作要求，规范会计出纳业务的操作社为，而且进一步完善了内控制度，杜绝了安全隐患。

七、加强账户管理、现金管理及人民币管理，防范金融风险

今年以来，为加强我社账户管理和现金管理，配合银监部门和人民银行以及上级部门业务监管的需要，分别进行了账户管理检查、大额现金检查。

检查分为三个阶段进社：

第一阶段，对照《人民币银社结算账户管理办法》和《现金管理办法》等相关规定，各基层网点首先展开自查，形成自查报告上报我部；第二阶段，我部对各网点自查报告进社汇总分析，形成报告报银监部门和人民银行以及市办事处；第三阶段，配合银监部门和人民银行及市办事处对各网点进社抽查。

对检查所发现的问题如违规支取现金、违规开设基本账户等进社通报，结合处罚办法对相关人员进社处罚，并要求限期整改。

检查通过现场指导、问题讨论等方式，促进了基层网点内勤员工相关业务理论水平和操作能力，规范了我社账户开立、变更、撤销和人民币现金存、取等业务操作社为，进一步确保了我社依法合规经营，有效地预防了金融犯罪，防范了金融风险。

八、会计档案管理工作的新面貌

会计档案管理工作是财务会计的基础工作之一，是信用社各项经营活动的最终体现物，其重要性不容忽视。

我社的会计档案管理工作历经几代档案管理人员的努力才有了今天的面貌。

尤其在新会计系统应用和新凭证统一使用以来，会计档案管理工作从本质上发生了变化。

首先，每一张凭证，每一页帐簿都变得规范、美观，这从基础上改变了会计档案的管理方法。

其次，新凭证的统一使用使得会计档案的装订和保管变得统一、快捷和方便。

最后，档案装订和管理人员的认真负责和独具匠心在会计档案管理工作中起到了画龙点睛的作用。

九、加强培训，强化辅导，提高会计工作水平

我部今年组织了多次专门的会计理论学习班，一方面充实会计员工的理论知识，建立大会计的