综合业务复习题十七会计档案管理.docx

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综合业务复习题十七会计档案管理

综合业务复习题（十七）（会计档案管理）

一、单项选择题

1、会计业务档案调阅规定是：

（A）。

A、一律不准外借

B、公安机关可外借

C、法院可外借

D、检察院可外借

2、当年形成的会计档案，在会计年度终了可暂由会计部门保管（B），期满后由会计部门移交本单位档案管理部门统一保管。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

3、银行应（A）检查会计档案，及时对破损变质会计档案进行复制、修复或其他技术处理。

A、定期

B、不定期

C、定期不定期

D、不需要

4、有权机关查询、冻结、扣划书属于（A）保管的会计档案。

A、永久

B、15年

C、5年

D、3年

5、定期保管的会计档案的保管期分为（C）。

A、1年、3年和5年

B、3年、5年和10年

C、3年、5年和15年

D、5年、15年和20年

6、内部和外部查阅会计档案均应登记（C）。

A、出入库房登记簿

B、重要物品登记簿

C、调阅会计档案登记簿

D、申请书

7、客户挂失申请书、挂失登记簿及补发货单收据的保管时间是（C）。

A、保管期为15年

B、保管期10年

C、永久保管

D、保管期3年

8、网点存、贷款开销户登记簿（含储蓄、银行卡）保管期限为（A）。

A、永久

B、15年

C、5年

D、3年

9、（C）负责会计档案影像管理工作的具体实施；负责落实相关培训工作；负责对本行会计档案影像管理工作定期开展检查；负责协助有权机关或有关部门等做好档案影像的应用支持工作。

A、总行运行管理部门

B、一级（直属）分行运行管理

C、二级分行运行管理部门

D、运行风险监控中心

10、（B）负责本行会计档案影像管理和应用的技术支持及保障；负责会计档案影像数据的在线备份、归档存储、存储介质的移交及参与销毁工作。

A、总行信息科技部门

B、一级（直属）分行信息科技部门

C、运行管理部

D、运行风险监控中心

11、（C）应按照相关规定，定期对会计档案影像数据进行备份，防止因设备故障或操作失误导致影像数据丢失或损坏，确保数据信息安全。

A、运行管理部门

B、信息科技部门

C、信息科技部门

D、运行风险监控中心

12、一级（直属）分行可根据自身的影像应用需求，合理确定影像在线归档存储时间。

影像数据的在线时间和在线归档时间之和不得小于（D）个月，以确保业务部门对影像数据的应用需求。

A、3

B、6

C、9

D、12

二、多选题

1、根据会计档案的种类不同，会计档案的保管期限有（ABCD）。

A、永久保管

B、保管15年

C、保管5年

D、保管3年

2、以下属永久保管的会计档案有（ABC）。

A、有权机关查询、冻结及扣款书

B、客户挂失申请书

C、存、贷款开销户登记簿

D、会计凭证

3、下列属于永久保管的档案有（ABCDE）。

A、账销案存记录

B、有权机关查询、冻结及扣划书

C、客户挂失申请书、挂失登记簿及补发凭单收据

D、会计档案保管登记簿

E、久悬未取转收益清单及转收益的客户预留印鉴

4、会计档案保管应严格执行保密制度，做到（BCD）。

A、在办公室存放

B、妥善保管

C、存放有序

D、查找方便

5、以下（CD）必须永久保管。

A、空白重要凭证登记簿

B、库存现金登记簿

C、会计档案销毁清册

D、挂失登记簿

6、以下需保管15年的会计档案有（AB）。

A、会计人员及会计档案移交清册

B、会计凭证及附件

C、会计档案销毁及机构裁撤、合并和分设交接清册

D、密押表的使用及保管记录

7、以下需保管5年的会计档案有（ABCD）。

A、密押表的使用、保管记录

B、已处置固定资产卡片

C、下级行上报的财务会计报告

D、对账回单

8、以下会计档案需永久保管的有：

（ABC）。

A、有权机关查询、冻结及扣划书

B、久悬未取转收益清单及转收益的客户预留印鉴

C、系统升级切换的测试资料及数据移行档案

D、总账及账、簿、卡等明细核算资料

9、按银行会计档案保管期限规定，下列（AB）属于保管期限在3年的会计档案。

A、日计表

B、流水账

C、密押表使用、保管记录

D、对账回单

10、会计档案保管登记簿是序时记载档案（ABC）情况的登记簿。

A、入库

B、保管

C、销毁

D、调阅

11、会计档案保管登记簿适用于各类需保管的会计（ABC）的软盘、磁盘、光盘等会计资料入库时登记。

A、书面档案

B、缩微档案

C、数据资料

D、库款

12、《会计档案保管登记簿》须按（ABC）分别设立。

A、期限

B、年度

C、种类

D、季度

13、纸质档案是以纸为介质保存的会计档案，电子档案是以（ABD）等电子信息载体为介质保存的会计档案。

A、磁盘

B、光盘

C、复印件

D、缩微胶片

14、除银行与客户另有约定外，对以下单位客户存款类账户，可不再进行余额对账。

（ABCDE）

A、日均余额在1万元（不含）以下的存款账户

B、注册验资账户

C、集团二级账户

D、保证金账户

F、长期不动存款账户

15、建立会计档案保管库，应设立（E）和（A）登记簿。

A、调阅会计档案登记簿

B、会计（资料）交接登记簿

C、空白重要凭证保管登记簿

D、凭证库房出入登记簿

E、"会计档案保管登记簿"

16、内部查阅会计档案，应指定专人负责，经（E）或（B）批准后方可办理。

A、运行管理部负责人

B、档案管理部门负责人

C、本部门负责人

D、行长

E、会计主管

17、根据《会计档案影像管理办法（试行）》，会计档案影像管理应遵循原则有（ABCD）

A、真实性。

会计档案影像应与实际业务活动发生时产生的纸质会计档案保持一致。

B、完整性。

全行各类业务活动涉及的会计档案均应形成会计档案影像进行统一管理。

C、安全性。

确保会计档案影像数据在采集、存储、应用等全过程中的安全，不得遗失、泄露或损坏。

D、保密性。

严格执行会计档案保密制度，严禁私自备份、保存以及向无关人员提供会计档案影像信息。

18、会计档案影像数据的存储方式包括（ABC）

A、在线存储

B、在线归档存储

C、离线存储

D、光盘保管

19、会计凭证档案影像管理系统是指集会计凭证档案影像采集、索引建立、数据储存、档案应用等功能于一体，具有（ABCD）特征的电子影像管理平台。

A、逻辑统一是指将各行的影像管理数据统一在一个软件平台下，实现集中管理、协同工作、信息共享、分级调阅。

B、精确索引是指通过OCR识别和提取预先打印在会计凭证指定位置的交易流水号，建立凭证影像与主机日志信息的精确对应关系，实现凭证影像快速、准确定位的调阅。

C、________________________________________________________________________________________________________________________________交_______________________________________________________________________________________________________________________________可据______________________________________________________________________________________________________________________________综合利用是指将业务集中处理、远程授权以及其他业务应用系统在事中形成的会计凭证影像归集到该系统，避免重复采集。

D、管理高效是指通过电子化手段建立会计凭证档案影像数据从产生、传输、储存、应用到归档全生命周期的科学管理机制，实现会计凭证档案影像的数据共享化、管理集中化、应用信息化，全面提高会计凭证档案的现代化管理水平，大幅减少会计凭证档案管理的人力资源占用。

20、会计档案凭证影像系统的管理和操作应遵循原则有（ABCD）。

A、规范性原则。

各级行的管理和操作必须严格遵守总行统一的管理规定。

B、完整性原则。

全行前台和后台业务处理过程中形成的会计凭证（含附件）均应纳入系统管理。

C、及时性原则。

在业务监督工作开始之前必须建立会计凭证影像精确索引，以提供精确、便捷的电子影像服务支持。

D、保密性原则。

严格执行安全和保密制度，严禁私自备份、保存，以及向无关人员提供影像数据信息。

21、根据《会计凭证档案影像管理系统管理办法》有关规定，对凭证打印要求表述正确的是（ABCD）

A、凡系统提供打印功能的联机交易，均应清晰、完整、端正打印记账信息和流水号；对无指定打印区域的会计凭证，使用联机通用机打凭证进行打印，原凭证作为附件。

B、对于因系统、机器设备等特殊原因，造成凭证交易流水号漏打或打印位置不端正等影响OCR识别的，应及时使用相应交易补打流水号。

C、各行应加强对补打流水号交易的管理，网点业务现场管理人员对补打流水号的真实性和合规性进行审核，严格控制风险。

D、会计凭证左上角流水号打印位置应保持干净、整洁，严禁覆盖印章及出现其他干扰信息。

22、根据《会计凭证档案影像管理系统管理办法》有关规定，下列对凭证整理和凭证交接要求表述正确的是（ABCD）

A、会计凭证以柜员为单位，按事中已扫描凭证和事后待扫描凭证分别摆放。

B、事后待扫描的会计凭证应按轧账单、有流水号凭证、无流水号凭证（含业务清单）分别整理，在轧账单上应注明分类凭证张数，并确保与凭证实物相符。

C、各类会计凭证和附件不得折叠、破损及相互粘连，在扫描前不得装订；凭证内严禁夹带回形针、大头针等杂物。

整理后的凭证可使用交换包封装，保持凭证平整。

D、为避免发生交接遗失等情况，明确责任，各行应严格会计凭证交接手续，交接双方核对无误后签章确认。

会计凭证在不同机构间传递应由专人专车或指定专业传递公司负责，按封包交接。

各种交接应指定人员现场监交或在监控下完成。

三、判断题

1、本行应建立会计档案保管库（柜）。

对会计档案应严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便。

切实防止火烧、水浸、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。

（对）

2、凡经业务处理后形成的会计凭证、会计报表等会计档案，均应纳入会计档案缩微管理。

（对）

3、实行会计档案缩微管理的行处，在档案缩微后其纸质会计档案可采用塑封、打捆、装封等形式进行保管。

（对）

4、内部调阅会计档案需经会计部门主管人员和会计档案管理部门主管人员批准，由档案管理人员协同查阅，除法院外，其他人不得调离查阅。

（错）

5、会计档案调阅，外部查阅会计档案应进行相应登记，内部查阅会计档案可以不登记。

（错）

6、会计档案保管登记簿、存贷款开销户登记簿、会计档案销毁清册、会计主管人员移交清册均为永久保管的会计档案。

（错）

7、缩微会计报表与纸质会计报表具有同等效力。

（对）

8、如一张光盘中包含不同种类年限的报表，按所含最长年限的报表期限进行保管。

（对）

9、报表缩微信息刻录至光盘并制作两份，一份为A盘，作为日常调阅使用；另一份为B盘，作为报表的备份。

缩微会计报表的光盘与纸质会计报表要分开保管，但A盘与B盘可以放在一起存放保管。

（错）

10、会计档案的销毁必须由二级分行集中进行。

（错）

11、会计档案影像是指通过扫描或拍照方式将业务处理过程中的纸质会计档案生成电子影像。

（对）

12、工商银行《会计档案影像管理办法》中的会计档案包括全行各类柜面业务及后台集中处理业务形成的会计凭证和相关业务资料。

（对）

13、会计档案影像是会计档案的重要组成部分，与纸质档案具有同等效力。

（对）

14、运行风险监控中心是会计档案影像管理的牵头组织部门，负责会计档案影像的管理。

（错）

15、会计档案影像可以在业务办理过程中采集，也可以在业务办结后集中采集。

在业务处理过程中实时采集的凭证影像为事中类影像；在业务处理完结后采集的凭证影像称为事后类影像。

（对）

16、会计档案影像建立精确索引后，不得随意删除或替换；如需进行影像追加，应按照会计档案影像管理系统管理相关规定，经有权人审批，按特殊操作处理。

（对）

17、因影像采集设备所限需对大幅面凭证分次拍摄而形成的凭证影像，以及远程授权、业务集中处理业务等事中形成的无会计核算专用印章的凭证影像，不可作为正常影像供后续档案应用。

（错）

18、会计档案影像应按照分类存储、安全保管、定期备份的原则进行存储管理。

（对）

19、会计档案影像的保管年限与纸质会计档案相同，同一介质上有不同保管期限的会计档案影像，应按最长期限保管。

（对）

20、经本行档案管理部门批准，查询调阅的会计档案影像可提供打印件，但不得提供电子影像。

供内部查询使用的打印件应由影像需求部门妥善保管，使用完毕应立即销毁，不得私自保管。

（错）

21、各一级（直属）分行应将会计档案影像存储管理情况纳入检查范围，每年不少于一次对各分支机构会计档案影像管理部门的存储介质保管情况、存储介质存放地安全情况、存储介质销毁情况等进行定期或不定期检查。

（对）

22、会计档案影像可为全行的各项经营管理活动及有权机关、人员的依法查询提供应用支持。

（对）

23、各级行运行管理部门是会计档案影像应用的管理部门，全行各级机构的影像应用需求须经过本行运行管理部门的审批。

（对）

24、原则上，各机构只能查询本级及辖属机构的会计档案影像。

如有跨机构查询影像的需求，应提交跨机构查询申请，并经上级机构有权人审批同意后方可调阅。

（对）