易货信用评价标准.docx

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易货信用评价标准

Q/RYT

融易通（深圳）投资股份有限公司企业标准

Q/RYTGF001-2020

企业易货信用评价标准

2020年01月03日发布2020年01月08日实施

融易通（深圳）投资股份有限公司发布

本标准依据国务院办公厅国务院办公厅《关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》（国办发〔2019〕35号）、《关于社会信用体系建设的若干意见》（国办发（2007）17号）、《关于进一步规范招标投标活动的若干意见》（国办发（2004]56号）和《中华人民共和国政府信息公开条例》（国务院令第492号）起草。

本标准规范了企业信用评价主体、评价业务。

主要参考了信用有关国家标准、行业标准及易货贸易有关行业标准并结合中国社会信用体系建设的实践和实际业务开展情况进行的修定。

本标准中如有与现行法律，法规相抵触时服从现行法律法规执行；本评价标准的不完善之处，可以在运

行过程中不断修改和完善。

本标准依据GB/Tl.1-2009标准化工作导则的规则进行起草。

本标准由融易通（深圳）投资股份有限公司提出。

本标准由融易通

（深圳）投资股份有限公司起草。

本标准于2020年01月03日首次发布.

企业易货信用评价标准

1范围

本标准适用于中华人民共和国区域内社会信用服务机构开展的企业信用评价业务、商业征信业务及相关活动。

本标准规定了企业信用评价标准的术语与定义、基本原则、一般规定、评价程序、信用报告、企业信用等级评价指标。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。

凡是注目期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。

凡是不注目期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB7T22116—2008企业信用等级表示方法

GB/T22118〜2008企业信用信息采集、处理和提供规范

GB/T23791—2009企业质量信用等级划分通则

GB/T23793—2017合格供应商信用评价规范

GB/T23794—2015企业信用评价指标

GB/T31950-2015企业诚信管理体系

GB/T31952—2015企业信用档案信息规范

GB/T31953—2015企业信用评估报告编制指南

SB/T11105—2014库存商品易货交易规范

3术语与定义

（1）信用评价指由符合《中华人民共和国公司法》规定的依法成立的社会信用服务机构，根据独立、客观、公正的原则，依据科学指标体系，通过特地的信用评价标准和信用评价方法，对影响经济主体（主权国家、行政机关、金融机构、社会组织、工商企业、个人等）的风险因素进行综合考察，评价其按时偿付债务的能力和意愿以及综合信用状况，并用简单明了的符号或分数表示出来。

称为信用评价（或称信用评估、信用评级、信用等级评价、资信等级评价）。

（2）易货信用是指企业进行易货交易时可用的信用额度，该额度由融易通（深圳）投资股份有限公司核定并以信易分方式体现。

（3）信用意愿是指经济主体在社会经济活动中履行约定条件下偿还义务的主观意识。

（4）信用能力是指经济主体在社会经济活动中履行约定条件下偿还义务的能力。

（5）信用服务是指通过采集、加工信用信息，提供相关产品和服务的活动。

一般包括个人征信、企业征信（或称商业征信）、信用评级（或称信用评估）、信用评定、信用认证、信用管理咨询与培训及其他业务类型。

（6）商业征信是指专业的第三方征信机构通过合法渠道采集、整理、加工经济主体信用信息，形成相应信息集合报告，或做出一定的分析形成深度或专项信用报告的经营性活动。

（7）信用评定是指专业的社会信用服务机构通过合法渠道采集、整理、加工经济主体信用信息，依据评定标准和方法，按照规定的程序对其信用状况作出的最终结论。

（8）信用等级是指经济主体在一定时期内各种经济往来活动中，守信或失信程度的标识，是其信用水平高低的量化尺度。

（9）信用报告是指征信机构依据被评对象相关信用信息，遵循科学信用评价方

法，所制作的反映被评对象当前及未来一段时期内信用意愿和信用能力的分析报告，供使用人作为判断被评对象信用状况的重要参考。

根据其报告对象的不同分为：

基本信用报告、标准信用报告、综合信用报告、专项信用报告、行业信用报告、职业信用报告等。

（10）社会信用服务机构是指依据《中国人民共和国公司法》《中华人民共和国

合伙企业法》设立，依法取得社会信用服务机构执业许可和相关备案授权，主要

从事个人征信、企业征倍、企业信用评价、信用数据处理、信用管理体系认证及认证咨询、信用管理培训等信用服务业务的独立第三方各类信用服务机构的统称。

（11）企业信用评价是指以企业或单位为被评对象开展的信用评价活动。

（12）企业信用评价主体是指依法从事企业或单位信用评价的征信机构和信用评估人员。

（13）信用评估人员是指在信用服务机构中从事信用评估及信用管理工作的技术人员。

4一般规定

（1）信用服务机构应按照企业信用评价基本原则、评价标准、评价程序及评价

报告规范，由信用评估人员通过现场调研及其它方式合法采集、验证被评对象信用信息，通过科学分析方法，客观反映被评对象的信用状况。

、

（2）企业信用评价报告使用方对评价业务提出针对性要求的，征信机构结合其特定要求开展业务。

5基本原则

（1）应对采集到的被评对象信用信息进行尽职调查，并采取相应方法核实比对，务求真实客观反映其信用状况，保证评价的结果公平、公正。

（2）应不带有任何偏见、不受任何外来因素影响，独立、公正地反映被评对象

的信用状况

（3）在对被评对象进行信用分析、评价的过程中，尤其在被评对象提供的信用信息不完备或不能核实的情况下，应持审慎态度。

（4）被评对象相应指标各要素应相对独立，又相辅相成，以多方位、多角度反映被评对象的信用状况。

（5）在客观反映被评对象过去与当前信用状况的基础上，应侧重对被评对象未来一段时间内的履约能力与意愿进行分析与判断。

（6）在从事信用评价活动中，应当遵守法律法规，保守国家秘密、商业秘密、

保护个人隐私。

6评价程序

企业易货信用评价程序主要包括：

委托评价、签订合同、评价准备、现场调研、报告撰写、报告提供、异议处理、结果公告、资料存档、信息保密及数据库管理等阶段。

（1）评价机构接受客户委托成立评价项目小组，根据企业提供的初步资料，制定评价工作方案，并为尽职调查做好准备工作。

形成《评级委托合同》、《项目任务单》

（2）评价小组至少由3名信用评估人员组成，其中1名为项目负责人。

形成《项目流程控制单》。

（3）向被评对象提供资料清单，评价小组对被评对象提供的资料进行初步分析，

确定现场调研重点及主要关注事项。

调研前应做好调研提纲并收集、分析、整理宏观经济状况、相关行业背景资料。

（4）现场调研是信用评价程序中一个重要的环节。

调研的重点应在于核实相关

信息，了解并判断企业可能存在的信用风险因素。

（5）现场调研时，信用评估人员应对被评对象住所、主要生产经营场所进行实地察看，并对企业主要负责人或较为了解企业经营管理情况的有关人员进行访谈。

调研内容可主要包括：

企业概况、组织结构、经营管理状况、产品信息、技术水平、采购与销售状况及发展战略等，重要财务信息及企业或有风险等信息也应在调研中进行核实。

调研时信用评估人员应做好调研访谈记录，并要求被访谈人签字确认。

（6）现场调研后，信用评估人员可根据需要通过各种渠道合法采集其他相关信

息，并对信息进行验证。

形成《尽职调查报告》、《客户需求分析报告》。

7评价阶段

项目小组在完成尽职调查后，进入项目初评阶段，主要包括：

评级对象提供补充资料、建立工作底稿、通过操作系统进行数据比较分析、撰写评价报告、三级审核。

（1）项目小组在准备评价报告的同时要与评级对象保持紧密沟通，根据评价分析和报告写作需要请其提供补充资料。

项目小组汇总整理所有资料，建立完备的评级工作底稿。

（2）根据评价方法和评价指标体系，项目小组整理定性资料和定量数据，录入操作系统进行比较分析。

（3）项目组长根据调研汇报确定的报告分析框架，运用工作底稿和操作系统对评价对象进行深入分析，撰写评价报告并给出建议的信用等级。

信用分析应遵循定性和定量、动态和静态相结合的原则，对评级价象进行综合评价。

评价报告应对评价对象的经营环境、经营状况、竞争地位、管理水平、财务状况进行分析评价，并综合考虑其面临的风险因素和抗风险能力。

对特殊行业的评价对象还应当分析影响评价对象的特殊因素。

（4）项目小组撰写的评价报告和完成的工作底稿依次经部门经理一审、风控总

监二审、分管总经理三审，项目小组按审核意见修改报告。

每个审核环节责任人需对评价报告提出评审意见，并对上个审核环节完成后的报告质量进行打分。

并形成《项目流程控制单一一一审-二审-三审》《评级报告（初稿）》

（5）评价报告经三级审核通过后，可以向评审委员会申请评审。

项目小组向评

审委员会提交评级报告（初稿）、工作底稿和《项目流程控制单》。

评审委员会主任，确定评审时间和参加评审会的评审委员，同时将评价报告和工作底稿发送给参会委员。

（6）评审委员会主任主持召开评审会。

项目组长介绍评级对象的优势、风险及评级依据、逻辑论证过程，评审委员对评级报告进行讨论质询，提出报告修改意见。

同时评审委员对信用等级进行投票表决，并经2/3以上的与会评审委员同意为有效。

评价秘书负责收集《项目评审单》，整理填写《评审纪要》，根据评审委员意见整理修改意见，并将评审纪要和修改意见报送评审委主任审核签字。

形成

《项目评审单》、《质量管理意见表》、《评审纪要》、《评价报告修改意见》。

8评价报告

（1）出具的企业信用评价报告应语言简练、内容一致、避免歧义，不出现对评价结果有重要影响的实质性疏漏。

报告由报告首页、报告概述、报告正文、附件说明和备查文件等部分组成。

（2）首页应概要说明报告名称、报告编号、被评对象名称、评价机构名称、报

告撰写时间等。

（3）报告概述概要说明信用评价概况，主要包括报告编号、执行标准、信用等级、被评对象基本信息、被评对象公共信用信息、被评对象商业信用信息、被评对象公益荣誉信息、被评对象主要财务数据、评价机构名称、报告出具时间、信用评估人员、基本结论及风险提示等内容。

（4）对于被评对象可能面临的系统性风险、非系统性风险及其他风险因素，评

价机构应在首页中予以提示或说明，包括但不限于下列情形：

宏观经济、行业政策、行业经济周期、利率、汇率、通货膨胀等系统性风险；被评对象存在经营战略、管理制度、市场竞争能力、产品结构、财务状况等非系统性风险；被评对象财务报表未经审计或者会计事务所出具了非无保留意见审计报告；被评对象或存

在虚假注资、抽逃注册资本等情况。

（5）企业易货信用评价报告的正文应结合报告用途，主要包括但不限于企业概况、外部环境、基本情况、人力资源状况、经营发展状况、行政司法监管状况、管理状况、财务状况、业务发展状况、资产财务状况、社会公益、企业荣誉、知

识产权、公共记录及发展前景分析等内容。

正文并应结合企业所属行业特征、评价目的及应用领域等对其未来一段时期内的信用状况及可能的风险因素进行综合评述。

（6）附件说明的具体形式可采用单独页面、页眉、页脚或附注等形式，其内容包括但不限于：

本评价机构、信用评估人员与被评对象不存在任何影响信用评价行为独立、客观、公正的关联关系；本评价机构、信用评估人员已履行尽职调查和诚信义务；信用评价结果未因被评对象或其他任何组织、个人的影响而改变；

信用评价报告供使用人在特定领域作为判断被评对象信用状况的证明；信用评价报告供使用人向社会及使用者提供商业决策使用；法律责任：

评价机构对本信用

报告内容的真实性和合法性承担法律责任。

（7）备查文件主要包括被评对象相关资质、荣誉、产权、近三年比较财务报表、信用服务机构相关资质文件及信用等级标识与释义等内容。

（8）信用等级标识与释义：

AAAAA级>90,信用极好，履约能力极强，几乎无

风险；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响极小；AAAA级

>80<90信用很好，履约能力很强，基本无风险；经营处于良性循环状态，不

确定因素对经营与发展的影响很小；AAA级>70<80,信用较好，履约能力较强，风险较小；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响较小；AA

级》60<70信用尚可，具备一定履约能力，有一定风险；不确定因素对其经营与发展有一定影响；A级》50<60信用欠佳，履约能力不稳定，确较大风险；不确定因素对其经营与发展有较大影响。

（9）企业信用评价指标的设定应充分考虑下列原则：

（a）全面性：

能较全面地反映影响被评对象信用状况。

不仅能反映被评对象历史情况，还应对未来发展趋势进行预测；不仅反映被评对象自身情况，还应结合考虑外部环境因素及其可能产生的影响。

b）科学性：

以科学的方法和充足的数据为基础，设定的指标之间在涵盖的经济内容上不应重复，解释功能上能互为补充。

c）针对性：

针对企业的具体特点及报告的不同用途设定指标，但不宜因过于强调被评对象的个性而忽略相互问的共性。

（10）企业信评价过程分为三大部分：

公共信用部分、商业信用部分、公益荣誉。

企业信用评价指标主要包含以下要素指标，所列要素指标占总指标权重比最

低不宜低于70%，各指标权重由评价机构根据评价模型，结合企业特点等因素自行调整。

资产财务状况33、现金流动负债比率3、速动比率3、总资产周转率3、应收账款周转3、流动资产周转率2、净资产收益率3、主营业务利润率3、成本费用利润率3、总资产报酬率3、成本费用占主营业务收入的比率2、社会贡献率2、社会公益3、社会捐赠1、解决残疾入就业情况1、解决退伍军人就业情况I、企业荣誉4、获奖情况2、诚信示范2。

（11）被评对象存在下列情形时，其信用等级应予限制。

a）经查实，被评企业隐瞒失信记录，或提供虚假信息的，最高级别不置超过AA

级，扣分后等级超过AA级，按AA级评定；

b）会计师事务所对企业财务报表出具否定意见或无法表示意见的最高级不宜超

过AA级；

c）企业存在恶意拖欠银行贷款、偷逃税款、合同欺诈、商业贿赂等不良记录的，

最高级不宜超过A级；

d）企业受到环境保护、劳动用工、产品质量等行政处罚，且情节严重的，最高级别不宜超过A级；

e）企业申报材料涉及的重要信息（包括企业法定代表人信息、财务报告等）在真实

性、完整性方面存在重大问题时，最咼级别不宣超过AA级；

f）企业开业不满2年，最高级别不宜超过AA级；

（12）被评对象存在下列情形时，其信用等级应予下调。

企业财务管理混乱；企业治理结构不完善，对其经营产生重大不利影响的；企业存在重大非正常关联交易，对其经营产生重大不利影响的；因企业主要交易方（含债务人）原因，对其财务状况产生重大不利影响的；企业拒绝提供评价所需重要材料或不配合评价必要工

作的；企业受到政府有关部门行政处罚、通报批评的；应予下调级别的其他情况。

（13）被评对象存有信用增级特殊因素的，其信用等级可视情况予以上调。

信用服务机构可根据外部评价参考信息，在士5分范围内予以调整：

银行和第三方评级机构评定的信用等级；其他社会信用评价信息。

（14）评价报告加盖公章及评价委员章后生效。

（15）易货信用额度（信易分）核定公式：

评价分X1000。

9资料存档

（1）资料存档应符合下列要求：

评价机构应对工作底稿、信用评价报告等资料的归档、保管、调阅、移交、销毁等建立相应的管理制度；信用评价工作结束后，信用评估人员应当将相关评价资料进行整理后移交专人归档，以备后查；资料应

包括：

信用评价协议、企业介绍资料、企业财务资料（财务报表）、现场调研工作底稿、评审会议记录、信用评价结果通知书、信用评价报告、异议处理资料等；资料归档包括文本归档和电子归档。

（2）在资料档案保存期满之后应采用恰当的方式加以处理。

（3）评价机构应建立信用信息数据库及数据库管理制度，以达到数据的集中性、

一致性、可维护性、保密性等目的。

数据库管理制度应包括但不限于下列规定：

信用信息数据库作为专门管理信用信息数据的系统，应包括被评对象提供的信息、

征信机构自身采集、积累及分析的信息等；数据库管理制度应明确不同类别信息保存期限、保存方式及保管（维护）人的责任等内容：

应建立信息安全等级保护制度，风险评估制度等数据库管理制度，并采取必要技术措施，确保数据库正常安全运行。

可主要包括信息安全级别管理制度、身份鉴别制度、访问控制制度、数

据加密算法及数据备份管理制度等；应注重对数据库数据的累积，逐步建立违约率测算与考核机制；数据库管理制度应对征信机构终止业务时数据的处理做出明

确的安排

10信息保密

（1）评价机构应建立并严格执行业务信息保密制度，以维护被评对象的合法权益，包括但不限于如下规定：

评价机构应在信息的采集、记录、备份、分析及报告各环节建立信息保密与安全措施。

（2）评价机构应对被评对象存档资料进行集中管理，无关人员不得随意调阅。

（3）评价机构不得利用评价过程中知悉的被评对象商业秘密，为自己或他方谋取不当利益。

（4）评价机构与被评对象或委托方约定的保密事项及商业秘密，未经书面同意,不得提供给任何第三方（法律、法规等另有规定的除外）。

（5）信用评价结果应依据有关规定合法公布。

本标准由融易通（深圳）投资股份有限公司负责解释和修订。