资金管理细则.docx

资金管理细则.docx

《资金管理细则.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理细则.docx（22页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

资金管理细则

资金管理细则

中油吉销财字[2007]50号

关于印发《中国石油吉林销售

公司资金管理实施细则》的通知

各所属分公司、区域配送中心:

为促进资金管理工作进一步规范化、标准化、程序化～保证资金安全、高效运行～根据国家相关法规和股份公司相关管理制度办法～制定了《中国石油吉林销售公司资金管理实施细则,试行,》～现印发给你们～自下发之日起施行。

二?

?

七年二月十四日

1

中国石油吉林销售公司资金管理实施细则

试行,

第一章总则

第一条为确保资金安全有效运行、降低资金风险～规范资金管理～依据中国石油天然气股份有限公司《中国石油财务手册-资金分册》、中国石油吉林销售公司《货币资金内部控制实施办法》及内部控制相关要求特制定本实施细则。

本细则分五部分组成。

即资金管理机构设臵及岗位职责、资金管理业务流程、资金管理检查制度、资金安全管理报告制度以及资金安全管理责任制度。

一、资金管理机构设臵及岗位职责主要对省公司及所属公司资金管理机构的设臵及工作职责～以及相关岗位设臵和岗位职责进行描述～明确资金管理相关部门、人员、岗位的职责权限～严格落实内控制度。

二、资金管理业务流程主要对省公司及所属公司涉及资金管理和运行的各项业务进行归纳、整理～并对每项业务的操作流程、处理依据、工作标准等进行详细描述～形成规范性、指导性的操作文本～按照业务类型不同～分为库存现金管理,银行账户开立、变更、撤销管理,网上银行管理,资金计划管理,空白银行票据管理,销售货款回笼业务管理,资金支付结算业务管理,财务监督管理等8个部分。

2

三、资金管理检查制度主要是针对资金管理的整个业务流程进行全面监督～督促各项规章制度落实到位～建立健全检查制度～在检查内容、时间、范围、频率、方式等方面做出详细的规定。

四、资金安全管理报告制度主要是针对检查结果～建立逐级报告制度～加强信息沟通～不断完善资金管理业务流程～使检查落到实处。

五、资金安全管理责任制度主要是对不认真履行资金管理职责并造成资金被抢、被盗、被贪污挪用的行为进行责任追究。

第二章资金管理机构及岗位职责

第二条省公司成立资金中心～设在财务处～由一名副处长分管～负责资金的管理和结算。

所有资金业务统一纳入资金中心管理。

主要职责是:

一、根据股份公司资金管理、结算管理等方面的政策、办法～制定、修订具体实施细则～并组织实施。

二、负责公司银行账户的管理。

三、负责资金结算、核算工作。

四、负责银行票据的管理工作。

五、编制、审核资金预算。

六、负责全公司的资金筹措、调度平衡工作～及时下拨、上缴资金。

七、负责全公司的融资债务和其他债务的统一管理。

八、负责加油站上门收款和POS机安装的管理及协调工作。

3

九、监督、检查、考核所属公司资金、结算等相关政策的制定及执行情况。

十、编制各种资金表～为管理层提供真实、可靠的资金信息。

十一、建立、健全资金管理的内部控制制度～并监督执行。

第三条各分公司相应成立资金中心～设在财务部～由一名副主任分管～负责全区资金管理和结算。

主要职责是:

一、根据省公司资金管理、结算管理等方面的政策、办法～制定、修订具体实施细则～并组织实施。

二、填制资金申请表～向省公司申请资金。

三、对外承担付款业务并监督专项资金的使用情况。

四、与当地工商银行协调上门收款情况及POS机安装情况。

五、向省公司提供各种资金管理情况的基础资料。

六、检查和监督货款回笼情况。

第四条各经营处一把手为资金管理负责人～下设资金管理岗。

主要职责是:

一、负责将省公司、分公司下发的各项资金管理规章制度执行到位。

、负责检查和监督各所属加油站的资金回笼及安全工作。

二

第五条非承包加油站必须设专职核算员～承包站设兼职核算员。

核算员在任用前须征求财务部门意见,核算员的具体工作由财务部门负责指导,核算员的考评意见由财务部门按季度出具。

专职核算员应每年进行轮换并规避与原站长在同一站任职。

4

加油站站长对所管辖的加油站的资金安全管理负全责～核算员负责资金安全管理的具体工作。

第六条岗位设臵。

省公司、分公司设资金负责人岗、资金稽查岗,专职,、印鉴管理岗、资金计划岗、出纳岗、账户管理岗、稽核岗、核算岗、银行对账岗、内部往来管理岗、复核岗、加油站收款管理岗、银行卡管理岗等13个岗位。

经营处设资金负责人岗、资金稽查岗、银行对账岗、出纳岗等4个岗位,各岗位可按照业务负荷量的需要由一人或多人负责,也可在满足内控制度对于不相容岗位要求的前提下～由一人负责多个岗位的工作。

印鉴管理,包括网上银行审核人、在银行预留签字的人员,、出纳,包括票据管理、付款业务办理,、核算,凭证制作,、复核,凭证复核,、银行对账属于不相容岗位～彼此独立～不能由一人兼任其中两个或两个以上的岗位～但可由除此之外其他岗位人员兼任。

省公司、各分公司出纳岗应每两年轮换一次。

第七条岗位职责。

一、负责人岗位职责:

一,全面组织有关资金管理各项工作～对主管领导负责,

二,负责组织贯彻落实上级公司制定的各种资金及结算制度、办法等,

三,负责建立并完善资金管理与内部控制制度～并对制度、办法落实情况进行监督、检查,

四,负责资金工作目标和计划的制定～并监督检查其落实

5

情况,

五,全面负责本部门业务管理～协调组织监督本部门与资金运行有关的各部门按要求及时完成各项工作任务,

六,协调处理本部门与财务公司、银行等以外有关单位的资金业务关系,

七,组织资金工作检查～并监督整改落实情况,

八,协调推动资金管理信息化建设。

二、资金稽查岗职责:

一,对货款回笼业务、资金支付业务进行检查,

二,对检查结果形成报告并向主管领导汇报,

三,对发现问题的整改落实结果进行监督。

三、印鉴管理岗岗位职责:

一,负责保管银行预留印鉴～对印鉴安全负责,

二,负责对需加盖银行预留印鉴的业务进行审核～并依据相关制度办法及有权签字人的签字或审批件等予以盖章。

四、资金计划岗岗位职责:

一,根据上级公司资金计划管理办法～制定、修订具体实施细则～并组织实施,

二,负责组织编制年度、月度、日资金计划～并负责收集、汇总、审核、上报和批复,

三,负责组织追加月度资金计划申请、紧急用款,时间调整,申请～并负责收集、汇总、审核、上报和批复,

6

四,组织并监督资金计划的执行,

五,分析资金计划的执行情况～并编写分析材料,

六,负责日常跟踪了解资金计划执行过程中存在的问题～及时协调解决,

七,负责资金计划的考核～并定期通报考核结果,

八,负责将资金计划执行情况提供预算和决算部门～为预算和决算的编制与分析提供数据支持,

九,负责资金计划资料的收集、整理、保管工作。

五、出纳岗岗位职责:

一,按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定～准确办理现金和银行结算业务,

二,负责银行票据、进账单据的交接及传递,

三,负责妥善保管现金、有价证券,

四,负责现金库存限额、现金收支范围的监督与控制,

五,负责每日编制现金盘点表～做到日清月结、账实相符,

六,根据授权使用网上银行划转资金～负责付款指令的录入工作,

七,负责银行票据的购买、保管、登记、使用和注销工作～并设专门登记簿,

八,负责依据审核无误的记账凭证填写付款票据,

九,负责亲自到银行柜台办理账户的开立、变更和撤销手续。

7

六、账户管理岗岗位职责:

一,按照资金收支两条线管理要求～进行账户清理～规范账户设臵,

二,负责办理账户开立、变更及撤销申请业务,

三,负责设立并登记账户台账～统计账户信息,

四,负责草拟公司网上银行服务协议～与银行共同研究确定银企互联方案～并负责实施,

五,负责为银行账户开通网上银行业务～对网上银行系统进行日常管理和维护,

六,负责办理所属单位收入账户款项的自动收款及提供透支账户资料,仅适用省公司本部,,

七,负责网上银行授权业务,

八,通过网上银行系统～对账户管理使用情况进行实时监控,

九,负责向开户银行申请核定本单位库存现金限额,或由本单位自己核定,。

七、稽核岗岗位职责:

一,负责依据国家有关法律、会计准则、企业会计制度以及公司制定的各种制度、办法等稽核原始凭证的合法性、合规性、合理性等。

二,负责稽核各种单据的填制是否符合公司内部控制的要求并签字确认。

8

三,负责稽核销售日报的准确性、合法性～稽核通过后交给核算岗。

八、核算岗岗位职责:

一,严格执行国家有关法律、会计准则、企业会计制度以及上级公司制定的各种制度、办法等,

二,负责审核有关账务处理依据～及时、正确进行账务处理,

三,负责内部资金往来业务核算,

四,负责对外资金结算业务的核算,

五,负责安保基金的核算管理,

六,负责费用核算业务,

七,负责对外结算业务～协调解决结算过程中出现的问题,

八,负责依据销售日报单按单站单日填制销售凭证,

九,负责与相关业务部门核对销售结算数量、金额账及客户预存款明细账,

十,负责本岗位记账凭证的整理和保管～并及时传递。

九、银行对账岗岗位职责:

一,按日核对所有银行账户余额,

二,编制银行账户余额调节表,

三,及时查找和反映对账过程中发现的问题～对未达账项及时查明原因～提出处理意见,

四,整理、装订、保管银行存款余额调节表及所附的银行

9

对账单,

五,按月通过网上银行或到银行柜台确认银行存款余额。

十、往来管理岗岗位职责:

一,负责与上级公司、业务往来单位及所属单位往来业务的核对工作,

二,负责与上级公司进行资金清算工作,仅适用省公司本部,,

三,参与定期清理历史遗留的往来款项,

四,负责备用金借款、核销的账务处理及催还工作,

五,定期收集整理有关对账资料～并保管相关的对账单等工作。

十一、复核岗岗位职责

一,负责每日审核所发生的资金业务、往来签认单和现金盘点表等,

二,负责资金计划、票据业务、账户申请业务、付款业务的复核,

三,负责对网上银行拨付款业务进行审核,

四,负责对资金类会计凭证进行审核,

五,负责对银行存款余额调节表进行审核～发现问题及时组织解决。

十二、加油站收款管理岗岗位职责:

一,掌握加油站上门收款情况～保持已有的上门收款工作

10

成果的同时～不断提高上门收款工作质量～推动提升上门收款加油站数量和比例,

二,负责与银行密切联系～协调解决上门收款过程中遇到的各项问题,

三,负责相关合同、协议、签认表等资料的保管和管理,

四,及时与工行核对上门收款天数和费用并签字～及时上报,

五,按规定时间支付上门收款费用,

六,及时维护加油站信息管理系统相关数据～保证完整性和准确性,

七,配合上级公司的调查、调研工作,

八,负责上门收款相关检查工作。

三、银行卡管理岗岗位职责:

十

一,根据销售业务发展情况～配合加油站管理部门～制定加油站POS机安装计划,

二,督促协调银行完成加油站POS机的安转调试工作,

三,协调处理加油站POS机日常管理维护及银行卡结算过程中出现的有关问题,

四,定期对银行卡交易信息进行整理分析,

五,组织落实银行卡项目推广方案～参与协调处理银行卡项目实施过程中出现的各种问题,

六,负责每日将加油站POS机刷卡情况报给加油站管理部

11

门,

七,负责监督和检查银行卡的使用情况。

第三章资金管理业务流程

第八条库存现金管理。

严格按照《现金管理