报告审核签发管理守则1doc.docx

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报告审核签发管理守则1doc

报告审核签发管理制度1

1.18报告审核签发管理制度

1、目的

确保本试验室客观、准确、清晰、完整地出具检测报告，对报告的规范性、编制、应涵盖的信息、签发、存档等各个环节实施有效的质量控制。

2、范围

适用于本试验室出具的各类检测报告的编制、核验、签发、修改等活动。

3、职责

3.1检测组检测人员提供检测原始数据，检测组组长对检测原始数据进行校核。

3.2管理室报告编制人员负责检测报告的编制。

3.3检测组组长负责检测报告的审核，对检测结果提出意见和解释。

3.4报告授权签字人负责检测报告的批准。

3.5管理室负责检测报告的发送及归档。

4、程序

4.1报告的编制

4.1.1报告编制人按规定的要求，依据原始记录编制检测报告；同时要做到以下几点：

a）检测报告必须做到字迹清楚、数据准确、计算无误、内容真实、结果客观明确。

b）报告内容必须涵盖必要的检测信息，符合标准规范、规程的要求，且与相应的原始记录保持一致。

c）报告编写必须严格按规定格式、专业术语、符号和法定计量单位编制。

4.1.2检测报告须有编制人、审核人、批准人签字。

4.1.3使用认可标志的检测报告，必须经认可的相应领域的授权签字人审核或批准。

4.1.4试验室的检测报告全部由计算机出具。

4.2报告包含的信息

4.2.1检测试验室出具的每一份检测报告至少包含以下信息内容：

a）标题—检测报告；

b）检测试验室的名称和地址；

c）检测报告唯一性标识：

名称、编号、每一页的标识、报告结束的标识；

d）委托方的名称和地址；

e）所用检测方法的标识或文件名；

f）样品名称、编号、数量；

g）样品接收日期和进行检测的日期；

h）检测结果；

i）检测报告批准人的姓名、职务、签字；

j）检测结果仅对所检测样品有效的声明；

k）未经检测试验室书面批准，检测报告不得部分复制的声明。

4.2.2必要时还应包括下列内容：

a）有关环境条件；

b）有关抽样情况的说明；

c）有关不确定度的信息。

4.2.3当需要对检测报告作出解释时，检测报告除应具有上述信息外，还应包括以下内容：

a）对检测方法的偏离、增加、删节的信息，以及特殊检测条件（如环境条件）的信息；

b）需要时，符合或不符合要求和（或）规范的声明；

c）适用时，评定测量不确定度的声明；

d）适用且需要时，提出意见和解释；

e）特定方法、客户或客户群体要求的附加信息。

4.2.4当检测试验室出具带有抽样结果的检测报告时，检测报告中应增加与抽样过程有关的附加信息内容：

a）抽样的日期；

b）抽取的物质的编号标识；

c）抽样位置，包括任何简图、草图或照片；

d）所用的抽样计划和抽样程序的说明；

e）抽样过程中可能影响检测结果解释的环境条件的详细信息；

f）与抽样方法或抽样程序有关的标准、规范，以及对这些规范的偏离、增删情况。

4.3检测数据的校核

4.3.1检测报告编制人员对检测原始记录中的数据进行核查后，将正确的数据编入检测报告中；

4.3.2报告审核人审核报告时，必须对检测报告的数据进行审核，无误后在审核栏内签字确认。

4.3.3检测数据经校核有误时，由检测人员进行更改，并在需改动之处划线，以正确的数据写在右上方，在划线处盖上更正人员红色印章或签名。

4.3.4凡检测数据经校核有疑问时，必要时重新检测。

4.4检测报告的审核与批准

4.4.1检测组组长负责检测报告的审核工作，主要内容包括：

a）检测工作是否按有关标准规范、方法等完成；

b）仪器设备使用是否匹配；

c）环境条件是否符合要求；

d）所得数据是否合理；

e）检测结论是否正确。

审核无误后签字确认。

4.4.2授权签字人应在其授权领域范围内批准签署检测报告，不得代签或超出授权签字领域签署报告。

4.5报告的修改

4.5.1当报告发出后，如发现有误而需修改时，应由报告编制人填写《报告更改申请表》，经技术负责人批准后，重新出具检测报告。

4.5.2若委托方发现报告有误而要求更改检测报告时，则由委托方提出申请（若更改的报告有见证方或监督方要求的，还需附见证方和监督方的书面意见，并签字确认），原报告编制人填写《报告更改申请表》，待查明原因确认事实后，及时通知客户，由检测报告编制人员对检测原始记录中的数据进行核查后，将正确的数据编入检测报告中。

4.5.3对已发出有误报告进行修改时，应将有误报告全部收回后,方可将修改后的报告发放。

4.5.4当追溯到报告有误是由测量方法或仪器设备问题导致时，应及时与客户联系安排重新检测。

4.5.5修改后的报告及《报告更改申请表》和收回的原报告同其他相关资料一同送

交资料员存档备查。

4.6检测报告中意见和解释

4.6.1检测报告中需要包含意见和解释时，试验室应将意见和解释的依据制定成文件。

4.6.2检测报告中意见和解释与检测结果应清楚明显地分别标注出来。

4.6.3适用且需要时，技术管理层有关人员负责对检测结果提出意见和解释，通常情况下应采用与客户直接对话的方式传达意见和解释。

4.7检测报告的检查

4.7.1技术负责人负责定期（每半年至少一次）组织检查。

质量监督员不定期对检测报告的质量、管理情况进行抽查。

4.7.2主要检查内容包括：

a）报告应涵盖的信息是否齐全；

b）原始记录、委托记录、更改记录是否正确、齐全；

c）原始记录、报告的错误量统计；

d）报告审核、签发过程是否符合规定；

e）存档情况。

4.7.3检查时由检查人员填写《报告抽查情况记录表》

4.7.4技术负责人根据检查情况，决定是否采取相应措施。

4.7.5每年全部检查结束后，有关记录交资料员归档。

报关管理规章制度1

报关管理规章制度1-1报关管理登记簿

编号：

NO

1-2报关作业流程

（16个环节）

业务承接→初审单据→复审单据→

部门经理审批初复审人复审人

→签订协议→填报关单→接单、审单→

加盖公章责任报关员责任报关员

→电子报关→报捡申报、报关申报→

责任报关员责任报关员

→办理纳税事宜→验货放行→办理提货手续→

责任报关员责任报关员责任报关员

→财务结算→审核签章→申领结汇、退税用报关单→

责任出纳总经理责任报关员

→单证装订成册→单证存档

单证管理人员业务人员

1-3报关单初审、复核操作规程

第一条为了规范企业报关单审核管理，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本操作规程。

第二条报关单初审、复审应掌握的三原则：

一是符合海关报关单填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。

第三条审核填制的报关单应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。

第四条审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。

第五条审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。

第六条审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。

第七条审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。

第八条审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。

第九条审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。

第十条审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。

第十一条审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。

第十二条审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。

第十三条审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。

第十四条审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。

第十五条报关单发生差错的，根据海关要求及时修改报关单，并按本规程重新审核报关单。

2-1对外业务经理岗位职责

一、掌握国家有关法律、法规、熟悉报关业务，在业务报关环节上严格把关。

二、负责领导本部门员工完成代理报关、报检、电子预录入及有关进出口贸易的客户贸易担当咨询服务。

三、抓好本部门的管理和思想政治工作。

组织本部门员工学政治、学法律、学业务。

四、不代理他人报关及超经营范围报关。

五、严格按照海关相关服务收费标准做报销单据。

六、组织本部门员工参加海关召开的有关报关业务会议和报关协会举办的报关员业务培训活动。

七、不参与走私违法活动，不向执法人员行贿。

八、配合海关等执法部门对走私、违规案件的调查。

九、自觉接受海关稽查和工商税务部门的审计检查。

十、对本企业报关代理申报行为，依法承担相应的法律责任。

2-2报关初审岗位职责

一、熟悉国家有关进出口贸易的法律和海关规定，掌握商品知识和审单技能。

二、认真审查报关的单证票据的合法性及有效性。

三、认真审核各种报关业务手续的合法性及完整性，有关数据间的逻辑关系正常。

四、认真审查收发货人的法定代表及提供的有效证明文件。

五、通过审查报关的单证票据，及时发现问题，及时纠正。

六、坚持双人审核制度，不得擅自涂改数据。

2-3报关复核岗位职责

一、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。

二、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能。

并对工作认真、负责。

三、对进出口报关单进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确。

报关的委托书、单证、票据是否齐全。

四、根据海关政策、法规要求，对进出口报关单数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。

五、审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确认计算的税费正确。

六、通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。

七、通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。

并将差错分析情况向公司汇报。

八、不参与走私违法活动和违反海关规定行为。

2-4报关申报岗位职责

一、持报关证、卡报关。

如实申报，单证相符、单货相符。

二、按海关报关单填制规范要求制单、打单和海关的有关程序和规定正确删单、改单。

三、不参与走私违法活动，不向执法人员行贿。

四、不代理他人报关及超经营范围报关。

五、不得转让、出借报关权及印章。

六、不得承揽非公司范围内的报关业务。

七、完整保留各种报关单证、票据及资料。

八、积极配合海关做好单证审核工作。

九、积极配合海关等执法部门对走私、违规案件的调查。

十、对报关申报行为依法承担相应的法律责任。

2-5报关验货岗位职责

一、熟悉所申报货物的基本情况，积极配合海关查验货物。

二、及时办理应验货的提（移）箱手续，并通知海关。

三、海关查验货物时，负责搬移、开拆和重封货物的包装。

四、依法、及时办理有关提货及结关手续。

五、完整保留有关验货物、放行、结关的单证、票据。

六、不参与伪报、瞒报、夹藏等走私违法活动。

七、不得向执法人员行贿。

八、发现有走私违法嫌疑，及时向海关报告，并协助调查。

九、对报关验货行为依法承担相应的法律责任。

2-6报关预录入人员岗位职责

一、热爱本职工作，认真学习电脑预录入的各项业务，努力提高业务水平。

二、熟悉电脑预录入工作程序，在操作过程中发现问题及时向领导反映，并及时与海关业务部门联系解决，不能在客户面前发生推诿现象。

三、在接到预录入报关单及其它单证时，认真核查每一项需要预录入的内容，发现差错时应及时通知客户更正，不得私自更改报关单及其它单据的内容。

四、预录入的报关单及其它单证应做到准确、及时、无差错的录入及打印。

五、在预录入工作完毕后，应及时按规定将各项内容登记造册以便随时查找及检查。

六、接待客户应使用文明用语，努力做到客户满意、领导满意、个人满意。

七、配合海关等执法部门对走私、违规案件的调查。

八、预录入人员是报关员的，对申报行为依法承担相应的法律责任。

2-7报关财务岗位职责

一、严格执行国家有关财务管理规定，持《会计证》上岗。

二、建立真实、准确、完整的帐册，妥善按期保管报关票据及帐册。

三、不伪造、变造会计凭证、帐簿和其他会计资料。

四、不作假帐、不提供虚假财务会计报告。

五、严格审查有关发票，不得以“白条”入帐。

六、积极配合海关稽查和工商税务部门的审计检查。

七、对会计、出纳行为承担相应的法律责任。

3-1报关企业文件管理规定

一、企业员工应增强保密意识，严格遵守《中华人民共和国保守国家秘密法》的各项规定。

二、企业文件（包括上级党政机关下发的文件、公司文件、会议记录、归档后的各种报关单证、票据及其他重要资料——下同）由公司专人管理，并按规定期限保存。

三、凡传阅的密级文件、材料，不得存放在无保密设施的办公室内。

四、不得在无保密设施的场所阅读密级文件，不得携带密级文件、资料出差。

五、凡定有密级的文件、材料、有关资料，未经政府保密部门批准，不得携带出境。

六、涉及客户商业秘密的文件、有关资料，要严格为客户保密。

七、凡定有密级的文件、材料，不得擅自复印。

确因工作需要复印，必须经上一级保密部门批准。

此复印件要按保密规定管理。

八、凡复印内部材料须经总经理批准后，方可复印。

九、违反上述规定并造成严重后果的，依法承担相应的法律责任。

3-2报关单证管理规定

第一条为规范进出口报关单证管理，根据国家法律及海关有关规定，制定本操作规定。

第二条报关部门应设置单证管理岗位，配备思想作风好，业务基础好，工作责任心强的专职人员。