北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书.docx

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北部湾海鸭蛋生产基地建设项目商业计划书

北部湾海鸭蛋生产基地建设项目可行性研究报告一、项目概要

本项目预计养殖约40000只鸭，年产海鸭蛋约700万枚，年产量约580吨，占地面积约为2000平方米，员工约为25人。

项目初始投资预计需要650万元;年产值约590万元，年利润约260万;五年总营业额2500万元，五年税后总净利润约768万元，内部收益率达30.87%。

二、项目概况和背景

（一）项目目的:

实现海鸭蛋标准化、规模化、生态化生产，促进海鸭蛋深加工，打造北部湾海鸭蛋优质品牌，促进海鸭蛋产业化经营。

（二）自然资源情况

丰富的海洋环境:

广阔的滩涂、红树林密集。

（三）产业现状

1、海鸭蛋生产粗放，企业售多产少，农民养殖专而规模小;海鸭放养为主，放养过程中遗失率极高。

2、加工简单，散售或鲜装销售为主，深加工成海鸭咸蛋、海鸭皮蛋等多种产品数量少。

（四）国家及地区产业政策

时间政策名称备注

2011.03《广西壮族自治区国民经济加强海洋基础性、前瞻性、关键性技

和社会发展第十二个五年规术研发，发展高效生态海水养殖、海

划纲要》产品加工等产业。

2011.03《钦州市国民经济和社会发积极发展名贵海鱼、罗非鱼、海蛋鸭、

展第十二个五年规划纲要》优质肉禽等标准化、规模化、生态化

养殖。

（五）项目特点

1、规模化半圈养殖海鸭，多样化海鸭蛋加工产品

2、生产无环境污染，绿色环保

3、产品质量上乘，营养价值高

该项目独特之处:

与别的海鸭蛋企业不同，本项目的海鸭养殖方式采用半圈养半放养的养殖方法。

弥补了全放养企业海鸭遗失率高和产量小的风险缺点;生产绿色有机海鸭蛋。

三、海鸭蛋市场分析

（一）产品市场价格调查

普通海鸭蛋市场价格:

鲜蛋:

1.5~2.0元/个;咸蛋、皮蛋:

2.5~3.5元/个。

据调查，目前，北部湾唯一一家生产“水知道”品牌有机海鸭蛋，其代理零售商如沱沱工社（北京）、绿鑫盛达（北京）等在网上零售价格:

鲜蛋大约4.6元/枚，咸蛋约5.3元/枚。

此外，由于年末送礼，现有机海鸭蛋供不应求。

图1:

部分海鸭蛋公司年产量对比

（二）拟建规模

1、养殖约40000只鸭，年产海鸭蛋约700万枚，年产量约580吨左右。

2、生产基地占地面积约为2000平方米，生产基地人员数为25人。

（三）消费对象调查

图2:

城镇居民人均可支配收入（南宁）

图3:

部分职业年收入对比（南宁）

经调查，海鸭蛋适宜城镇中等以上收入的居民购买，月收入水平大约在3000元以上，如教师、政府公务员、白领等（如图2、3所示）。

（四）产品方案

1、产品策略

图4:

绿色有机食品认证企业变化

经过调查，我们发现，中国绿色有机食品行业发展潜力巨大。

而且，绿色有机食品符合现代人追求健康、养生的理念。

因此，海鸭蛋定位为绿色有机食品。

此外，海鸭蛋提供独特价值—礼品，如中秋、春节等节假日给亲朋好友送礼是中华民族的风俗习惯，本产品为客户直接提供可作为礼品的包装礼盒，将海鸭蛋的包装做到大方精美，可以供政府机关、企业、部队等作为礼品。

2.价格策略

海鸭蛋价格偏高理由如下:

（1）、养殖风险大，放养过程中鸭只遗失率高

（2）、受放养海鸭的独特方式及自然条件的限制，放养成本相对居高（3）、海鸭蛋为天然绿色食品，营养价值高，供不应求

由于上述原因，海鸭蛋价格偏高，且海鸭蛋经过绿色有机食品认证，所以产品定价为:

鲜、皮、咸海鸭蛋—0.8元/个。

3.销售渠道

（1）超市（主要）

与南宁市的各大超市，如北京华联、沃尔玛、南城百货等，签订商品销售协议，海鸭蛋的销售直接与超市对接，在超市的绿色有机食品专区销售。

（2）有机食品专卖店

如位于南宁市长湖路的顾氏有机食品专卖店，与其他的绿色有机食品摆放销售，突出海鸭蛋绿色有机的特点。

（3）网店销售

主要是进行团购业务，可以将商品放在淘宝网上的绿色有机食品商店、拉手网团购、窝窝团等。

4.营销策略

（1）广告宣传

在南国早报、广西日报上的美食专栏刊登海鸭蛋广告;到政府机关、企业、部队发放宣传单;在广播电台播放广告宣传。

（主要针对那些工作比较繁忙，经常在路上跑的商业人士）

）促销（2

在节假日是，如中秋节、春节等节日，在超市卖场举行促销活动。

（五）市场发展趋势

随着经济的发展和人民生活水平的提高，人民越来越重视食品的营养、安全。

而海鸭蛋产品安全、营养价值高，将会越来越受到市场欢迎。

因此，绿色食品行业发展潜力巨大，绿色有机海鸭蛋的市场前景广阔。

（六）市场进入壁垒

市场壁垒“三低”

1、技术壁垒低:

饲养海鸭技术简单，加工海鸭蛋的工艺，技术难度不高。

2、政策壁垒低:

各级政府大力支持，区域性特色农产品，产业化的发展。

3、规模壁垒低:

饲养海鸭成本少。

四、投资条件与项目选址

投资条件与项目选址满足以下条件:

1、远离密集人口居住区;

2、水电、交通、通讯等基础设施完备;

3、易避台风;

4、距离海湾、滩涂与红树林较近。

因此，经过考察，生产基地应建在距离红树林较近的、设施完备的广西北海工业园。

小结:

三、四部分对市场的详细调查，针对本产品制定了较为合理的价格、产品的定位、市场销售渠道、必要的广告宣传策略、促销策略等。

在市场调查的基础上，本项目产品市场方案是可行的。

四、技术方案

1、产品质量标准

ISO9001:

2008国际质量管理体系认证;HACCP国际食品安全管理体系认证;

国家有机食品认证国家有机农产品认证;

2、鸭蛋生产工艺流程

饲养原料?

配合饲料加工?

（育雏育成鸭?

产蛋鸭?

退役鸭）;产蛋鸭?

鸭蛋处理、加工、包装?

销售。

3、鸭蛋生产工艺流程注意事项:

（1）、饲养饲料及原料，其质量必须符合有机食品生产质量要求，并对饲料进行严格监测;

（2）、与著名鸭苗企业签订协议，以保证高质量、高产蛋率的鸭苗;（3）、严格按照有机食品生产要求，记录雏鸭到退役鸭生厂长过程中如生长、用料、产蛋率、成活率等与养殖所有相关情况，并分类整理成资料，且各项资料按年度装订成册并存档，专人保管。

（4）、根据雏鸭、青年鸭、成年蛋鸭等各期的生理特点，并采用与之相适应的饲养管理技术;

）、生产的鲜蛋销售时，严把质量关，并对鲜蛋喷印编号。

（5

4、海鸭皮蛋加工工艺流程

（验蛋?

下缸;配料液?

验料灌料）?

浸泡?

出缸?

洗蛋?

聚乙烯溶液涂膜?

贮存。

5、海鸭咸蛋加工工艺流程

（验蛋?

下缸;配料液?

验料灌料）?

浸泡?

出缸?

洗蛋?

破壳?

真空包装?

灭菌?

销售。

6、加工工艺流程注意事项

（1）、按照有机食品质量要求，选择适当的海鸭蛋加工工艺及用料（皮蛋采用无铅浸泡涂包法，咸蛋采用草木灰法）;

（2）、选择质量合格的海鸭鲜蛋进行加工;

（3）、淘汰不合格产品，并对产品进行分级;

（4）、喷印产品编号;

（5）、对加工过程用料种类、用量等进行记录、整理、存档。

五、环境保护

（一）主要污染源

畜禽疾病污染;鸭粪便污染;加工残余物污染。

（二）环境保护标准

《畜禽养殖业污染防治技术规范》;《建设项目环境保护办法》;《粪便无害化卫生标准》;《畜禽养殖业污染物排放标准》

根据以上环境保护标准，我们采取下列环境保护方案:

1、处理原则:

微生物处理为主，其他方法为辅;

2、对海鸭舍、孵化棚等相关器械用紫外线或双氧水消毒;

3、对鸭粪便采用沼气处理或还田处理的方法。

（三）环境监测主要内容

水环境（饮用水及水场质量）;空气环境（烟尘、粉尘等）;生物环境（寄生虫、病原微生物等）。

小结:

因为加工和环境保护这两方面的技术比较简单，也容易获得，从

方面来看，本项目是可行的。

六、项目管理

（一）团队情况

1、管理层:

生产基地的总负责人具有多年的畜禽养殖经验，担任过重要领导职务，具有鲜明的领导风格;生产负责人从事多年的饲养工作清楚掌握海鸭饲养技巧及注意事项;技术负责人具有多年的生产加工管理监督工作经验;管理负责人也有多年的财务工作经验。

2、员工:

聘请的海鸭饲养人员原本是海鸭养殖个体农户，十分具有经验;海鸭蛋加工工人也是从事两年以上加工禽蛋的工作;环境检测、防疫人员、财务人员和人事管理人员均是大学本科以上学历，专业知识丰富，其中某些人员还具有工作经验。

（二）结构和定员

设立总负责人1人;生产负责人1人直接对饲养、放养工人8人负责;技术负责人1人直接对技术、防疫检测人员2人和包装、加工工人8人负责;管理负责人1人直接对人力资源管理（人员培训、考评、招录）1人和财务管理（日常支出、收入、工资发放）2人负责。

（三）企业工作制度

1、劳动分工与协作

总负责人:

对基地的全部工作管理和协调。

生产部:

对海鸭养殖、海鸭蛋的收集，海鸭生长状况的观察、记录及相关工作。

技术部:

对海鸭蛋的加工包装销售以及有关海鸭生长等技术问题。

管理部:

人事、财务等相关工作。

2、工作轮班制度

生产部:

以8小时制三班轮制，每周两天休息制

技术部:

技术工人10小时工作制，加工8小时工作制，每周两天休息制。

管理部:

8小时及周末休息制。

3、绩效考评制度

总负责人:

基地效益。

生产部:

生产记录及保存，产蛋率、鸭死亡率、出勤率等相关工作。

技术部:

鸭防疫、加工产品合格率及规模，出勤率等。

管理部:

出勤率、培训质量、财务质量等

（四）企业薪酬制度

月工资:

基本工资+绩效奖金+福利;年工资:

月工资、年终奖励。

（五）人员培训计划

1、生产人员培训

海鸭放养技巧;平时海鸭的饲养知识;新购入雏鸭的饲养知识、注意事项;海鸭棚的温度、适度控制要求。

2、技术人员培训

鸭病防控知识;水、空气、生物环境的检测要求、检测频率;检测、消毒用具的更换;包装基础、技巧。

3、管理人员培训

最新最适合管理方法;激励制度、考评制度的学习;学习财务政策、财务制度、会计方法。

小结:

本项目具有良好的企业管理制度、工作制度、薪酬制度等，组织结构也比较合理，且生产基地受聘人员具有良好的职业素质，所以，本项目从管理方面来看是可行的。

七、项目实施计划和进度安排

（一）项目实施的各阶段

1、技术获得

2、资金筹措

3、基地建设规划

4、办公、生活区建设

5、养殖区建设

6、雏鸭购买及养殖、消毒、灭菌、办公设备购买

7、加工区间建设

8、加工、包装设备订购

9、招聘员工，培训等

10、有机食品的申请认证

（二）项目实施进度计划方法

序号工作内容月份

12345678-101基地的建设规划、技

术获得、资金筹措

2办公、生活区、养殖、

沼气建设

3养殖、消毒、灭菌、

办公设备购买、安装

4雏鸭订购5加工区间的建设

6加工、包装设备订

购、安装、调试

7人员招聘培训8有机食品认证申请（三）项目实施费用

1、建设单位管理费

2、技术获得、资金筹措

3、基地勘察、建设规划费

4、办公、生活区;养殖区;加工区间等建设费用

5、雏鸭购买及养殖、消毒、办公、加工等相关设备费用6、员工招聘、培训等费用

7、其他应支出的费用

八、财务投资估算与资金筹措

（一）建设投资估算

（二）流动资金估算

采用销售收入资金率法估算，流动资金需要量=项目年销售收入*主营销售收入资金率（为51%）

则所需流动资金=590*51%?

300（万元）

所需总投资额=347.56+300?

650（万元）

（三）资金筹措

1.资金来源

根据农业企业适合的资本结构确定贷款额，权益:

负债约为3:

7

本项目建成运营预计需要650万元，自由资金195万元，其余455万元通过银行长期贷款10年获得。

2.贷款资金偿还计划

根据2011年7月7日最新数据，中国银行10年期商业贷款利率为7.05%

贷款利息:

年利率7.05%;借款期限10年;银行借款4550000元;每月偿还金额26731元。

九、财务分析

（一）财务预测

1.销售收入预测

2.相关费用估算

3.人工年工资估算

本项目每年人工工资总合73.4404万元.4.产品成本估算

产品成本费用分配方案（分配率）如下:

品种年产量（万枚）所占比例（%）鲜海鸭蛋42060%皮、咸海鸭蛋28040%总产量700100%

本项目每年所有产品成本合计186.0796万元.

（二）财务报表编制

1.财务计划现金流量表

2.项目投资现金流量表

本项目投资财务内部收益率（所得税后）约30.82%.3.资产负债表

4.利润表

5.财务指标分析

（1）盈利能力分析

主营业务净利润率=净利润/主营业务收入净额=2159288.25/5600000=39%资产报酬率=净利润/资产平均总额=2159288.25/4025531.29=54%资本收益率=净利润/实收资本=2159288.25/1950000=111%净资产收益率=净利润/所有者权益平均余额=2159288.25/2759733.09=78%资本保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益=3569466.19/1950000=183%评价:

综上，项目的各盈利指标都比较高，说明项目的盈利能力较强。

（2）短期偿债能力分析

流动比率=流动资产合计/流动负债合计=5235645.19/1666179=3.14评价:

项目的流动资产充足，流动资产能够保证流动负债的偿还，项目的短期偿债能力较好。

（3）长期偿债能力分析

资产负债率=负债总额/资产总额=1666179/5235645.19=32%利息支付倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用=（2879051+320775）/320775=9.98

评价:

从资产负债率看，项目的负债比较适度;项目的利润较为可观，所以项目以利润支付债务利息的能力非常强。

（4）产权比率

产权比率=负债总额/所有者权益总额=1666179/2759733.09=0.6评价:

项目的产权比率小于1，说明债权资本小于股权资本，项目比较稳定，风险较小。

（三）不确定性分析

1.盈亏平衡分析法

2.单因素敏感性分析

年份012—5

建设投资-3,475,600

项目现金流量（税-67,729.902,159,288.25

后）

假定基准折现率为25%

当i=25%时

NPV=-3475600+（-67729.9）*（P/F,25%,1）+2159288.25*（P/A,25%,4）*（P/F,25%,1）=550407.16>0

当i=30%时，

NPV=-3475600+（-67729.9）*（P/F,30%,1）+2159288.25*（P/A,30%,4）*（P/F,30%,1）=69864.67>0

当i=35%时，

NPV=-3475600+（-67729.9）*（P/F,35%,1）+2159288.25*（P/A,35%,4）*（P/F,35%,1）=-331956.02<0

利用插值法计算内部收益率，所以，内部收益率

IRR=30%+69,864.67/（69,864.67+331,956.02）*（35%-30%）=30.87%

2.单因素敏感性分析（表格）

计算可知:

当基准折现率30%，NPV=0时，x=101.37%y=-32.30%z=90.15%。

不确定性分析—单因素敏感性分析（图形）

如图所示，在折现率为30%和同样变化率下，对NPV影响由大到小依次是:

销售收入，经营成本，投资额。

小结:

通过调查，基本确定了项目所需资金、固定资产，并估算了近五年的销售收入及利润，从财务指标分析、盈亏平衡分析、不确定分析的结果来看，本项目在财务上是可行的。

十、风险分析

（一）、养殖风险

由于规模化养殖海鸭，如预防不力，比较容易发生鸭病毒性肝炎、鸭瘟等群发性病患，造成大量海鸭死亡，这会对养殖场造成致命打击;虽然本项目采用半圈养的养殖方式，但是仍存在海鸭放养时的遗失风险。

为了减少养殖风险，采取以下应对措施:

鸭场的科学管理，如场区合理规划，严格执行“全进全出”饲养制度，保1、搞好

持鸭场通气换风等。

2、做好鸭场日常环境净化工作，如场内环境的消毒和清理，把好进出口消毒关，注意水源、饲料的消毒卫生等。

3、搞好鸭场常规防疫工作，如隔绝病原，传染源，发生疫病及时扑灭等。

4、实施鸭传染病得科学预防，如疫苗接种，制定和执行鸭传染病得免疫程序等。

5、在临近海域用网划定一个海鸭放养区，在放养海鸭时，海鸭只能在放养区内活动，放养人员要尽量避免海鸭出网。

（二）、市场风险

由于海鸭蛋为刚性需求，易受市场影响大，有时价格低至成本以下也不能售出，这也是养殖场饲养所面对重大风险;鲜海鸭蛋的保质期有限，若出现滞销，则会给项目带来损失;市场上存在鸡蛋、普通鸭蛋等替代产品，客户对海鸭蛋的认知度不高，可能会对价格较高的海鸭蛋无法理解。

为了降低市场风险，采取以下应对措施:

1、严格控制成本，特别是饲养成本。

2、预测市场需求，适时调整产量。

3、延长海鸭蛋加工链条，深加工多种海鸭蛋产品，如咸蛋、皮蛋。

4、注重广告宣传力度，特别是从营养价值、绿色有机还有海鸭特殊的生长环境等方面进行宣传，还要适时的举行促销活动。

十一、国民经济与社会效益分析

1、本项目采用区别其他企业的半圈养半放养的方式养殖海鸭，提高了海鸭蛋的产业化水平。

2、大部分海鸭蛋采用精美包装，作为礼品首选推广至各大企业、政府机关，提高北部湾海鸭蛋知名度，促进地区经济发展。

3、本项目的建成，提供许多就业岗位，促进地方就业。

十二、项目的综合评价及建议

（一）综合评价

1、市场上可行，各市场方案的制定都较为合理。

2、技术上可行，目前生产各项有机海鸭蛋的技术成熟，获取成本较低。

3、管理上可行，各项有机食品生产、管理制度较为完善，具有可操作性。

4、财务上可行，内部收益率达30.87%，盈利能力、短期偿债能力、长期偿债能力、产权比率等各项财务指标良好。

因此，综合以上内容，该项目可以实施。

（二）建议

本项目生产绿色有机海鸭蛋食品，且主要作为礼品推广，对基地的海水等海鸭饲养环境、海鸭食料质量、海鸭蛋包装环节等要求严格，因此，生产各环节严格按照有机食品要求进行，并获得有机食品认证是项目成功的关键。

此外，该项目的初期投入资金比较大，筹资足够的资金也是推动项目开展和正常运营的重要因素。