合山市财政总决算分析.docx

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合山市财政总决算分析

合山市2016年财政总决算分析

2016年1-12月，我市共组织财政收入23,767万元，完成我市年初预算数24,033万元的98.89%，比上年增收443万元，增长1.90%。

其中：

按收入构成来看，税收收入完成11241万元，同比增收3758万元，增长50.23%；非税收入完成3122万元，同比增收554万元，增长21.57%。

按分部门来看，国税部门完成9930万元，同比下降25.02%；地税部门完成10715万元，同比增长42.64%；财政部门完成3122万元，同比增长21.57%。

公共财政预算收入为14362万元，同比增收4312万元，增长42.91%，非税收入占公共财政预算收入的21.74%。

一、税收收入分析

（一）增值税收入9930万元,同比减收3314万元，下降25.02%。

（二）营业税收入1,358万元，比上年同期2,854万元减收1,496万元。

同比下降52.43%,原因是5月营改增后没有营业税收入。

（三）企业所得税收入973万元，同比减收143万元，下降12.81%；主要原因是国内工业经济下行压力加大、房地产市场调控等不利因素影响，我市经济增长后劲乏力，产品售价低、市场需求不足，工业企业产品库存过大，我市部分企业生产经营状况欠佳，企业效益下滑，企业所得税收入减少。

（四）个人所得税收入1029万元，同比增收72万元，增长7.52%；主要原因是2016年我市职工工资水平稳定增长，部分经营效益较好企业大幅提高职工工资和发放效益奖金，企业扣缴工薪所得个人所得税增加。

（五）资源税收入255万元同比增收25万元，增长10.87%。

（六）城市建设维护税收入759万元，比上年同期1,107万元减收348万元，同比下降31.43%,原因一是大唐桂冠合山发电有限公司上年同期入库710万元,今年同期入库308万元,同比减少402万元；二是其他纳税人同期申报下降也是该税收入减少的因素。

（七）印花税收入108万元，同比减收43万元，下降28.48%。

（八）土地增值税收入131万元，比上年同期211万元减收80万，同比下降37.58%,主要原因一是上年同期房地产交易中其他商品房交易量较大,今年同期的其他商品房交易征收的土地增值税不到万元；二是上年同期由于广西合煤公司入库转让房地产申报入库该项税款97万元，今年无此类一次性税收。

（九）房产税收入589万元，比上年同期445万元增收144万元，同比增长32.31%，原因一是由于大塘桂冠合山发电公司的房产核增，因此，本年申报上缴的房产税435万元，比上年272万元增加163万元；二是由于房产税纳期限延后，有少部纳税户申报房产税后移，增减相抵后年度征的房产税仍增长32.31%。

（十）城镇土地使用税收入363万元，同比减收94万元，下降20.57％；土地使用税增幅大主要原因是2016年我局积极做好合山市城镇扩围调标征税工作，将新纳入城镇范围的企业应纳房产税、土地使用税等地方税收及时征缴入库。

（十一）耕地占用税收入3,946万元，比上年同期46万元增收3,900万元，同比增长8,527.47%，契税收入1,257万元，比上年同期292万元增收965万元，同比增长330.62%。

，原因一是合山市建合城市开发投资有限责任公司2016年征用土地申报入库耕地占用税3,756万元,征用土地申报入库契税817万元;广西合山市广旭易高酒店有限公司征用土地报入库契税190万元,广西合山虎鹰建材有限公司征用土地申报入库契税43万元，因此2016年增收的耕地占用税和契税都是一次性税源产生的税收收入没有可比性。

（十二）契税入库1257万元，同比增收965万元，增长330.48％；

二、非税收入情况分析

2016年我市非税收入完成3122万元，较2015年增收554万元，增长21.57%。

2015年非税收入占公共财政预算收入的21.74%，非税收入占比较高的原因主要是近几年来，随着合山市资源的枯竭，合山市财政举步维艰，特别是这两年合山电厂2.4亿元进项税的抵扣，使合山市税收收入剧激下滑，非税收入成为我市拉动财政收入增长的重要动力。

而我市税收收入增幅较上年同期较小，而纳入一般预算管理非税收入应收尽收拉动地方财政收入增长。

其中随着我市工业园区建设的推进，园区厂房出租收入逐年增加。

三、公共财政预算支出情况分析

今年1-12月我市财政公共财政预算支出为120772万元，完成年初预算数的141.24%，比去年同期增支23032万元，增长23.56%。

（一）公共财政预算支出按功能分类具体情况如下：

一般公共服务支出11579万元，比去年同期增支6060万元，增长109.80%。

主要原因是2016年工资性增长较大。

公共安全支出7537万元，比去年同期增支1206万元，增长19.05%。

主要原因是2016年中央加大对人民检查院“两房建设”及人民法院“两庭”建设的投入，与加大了公安局聘用人员的经费。

教育支出13609万元，比去年同期增支990万元，增长7.85%。

主要原因是今年对学校的基础建设支出与对贫困学生的补助有所增加。

科学技术支出181万元，比去年同期减支200万元，下降52.49%。

主要原因是近两年我市加大对合煤公司煤矿机械化改造的补助支出，而2016年合煤公司煤矿机械化改造工程基本结束。

文化体育和传媒支出2403万元，比去年同期增支583万元，增长32.03%。

社会保障和就业支出21669万元，比去年同期增支4947万元，增长29.58%。

主要原因是社保补助的比例提高，支出增加。

医疗卫生支出13817万元，比去年同期减支1777万元，下降11.40%。

节能环保支出834万元，比去年同期减支1716万元，下降67.29%。

城乡社区事务支出4823万元，比去年同期增支1003万元，增长26.26%。

主要原因是2016年工业园区碳酸钙基地道路工程等项目支出。

农林水事务支出14300万元，比去年同期增支6770万元，增长89.91%。

主要原因是2016年加大了扶贫项目的支出。

交通运输支出2787万元，比去年同期增支335万元，增长13.66%。

资源勘探电力信息等事务支出5502万元，比去年同期增支1250万元，增长29.40%。

国土资源气象等事务支出12835万元，比去年同期增支2823万元，增长28.20%。

住房保障支出6270万元，比去年同期增支1408万元，增长28.96%，主要原因是我市对棚户区改造和廉租住房公租房的支出。

其他支出309万元，比去年同期减支322万元，下降51.03%。

（二）公共财政预算支出按经济分类具体情况如下：

工资福利支出23859万元，商品和服务支出9636万元，对个人和家庭的补助支出7643万元，其他资本性支出457万元，对企事业单位的补贴10万元。

（三）2016年全市公共财政平衡情况

2016年,全市财政总收入132,877万元,其中：

公共财政预算收入14,362万元；返还性收入4,280万元；一般性转移支付收入70，704万元；专项转移支付收入33，083万元，债券转贷收入7，637万元；上年结余收入2，106万元；调入资金705万元。

财政总支出124，100万元,其中：

公共财政预算支出120，772万元；上解上级支出891万元；债务还本支出2，437万元。

收支相抵后,结余8，777万元。

（四）2016年社保基金收支安排情况

2016年社会保险基金收入5，822万元,其中：

城乡居民基本养老保险基金收入1，536万元；新型农村合作医疗基金收入4，286万元。

2016年社会保险基金支出5,388万元。

其中：

城乡居民基本养老保险基金支出1，133万元,新型农村合作医疗基金支出4，205万元。

收支相抵后,全市2016年社会保险基金年终结余484万元,年滚存结余3,168万元。

（五）政府一般债务情况

我市2016年底政府债务余额为24,841万元,其中：

政府负有偿还责任债务18,303万元,政府负有担保责任债务6,538万元。

2017年我市将归还到期债券本金1,000万元,2017年底债务余额为23,841万元。

四、基金预算收入及支出情况分析

2016年政府性基金收入12,655万元,其中：

墙体材料专项基金收入33万元；国有土地使用权出让金收入12,251万元；城市公用事业附加收入62万元；城市基础设施配套费收入31万元；污水处理费收入278万元。

上级补助收入833万元，上年结余收入711万元，收入总计14,199万元。

政府性基金支出10,598万元,其中:

社保支出147万元；城乡社区事务支出10,330万元；农林水事务支出51万元；资源勘探电力信息等事务5万元；其他支出65万元。

收支相抵后，年终结余3,601万元。

五、2016年预算绩效管理工作情况

1.2016年度预算绩效管理工作涵盖合山市56个单位、2亿资金的项目绩效目标（含部门整体支出绩效目标）审核。

2.开展了2016年度与预算单位就预算绩效管理相关问题培训会1场（面向领导、项目负责人、会计人员），在一定程度上增长了相关人员的业务水平。

3.开展2016年度项目预算绩效评价。

2016年度全市各单位开展绩效评价的资金量达到2.4亿资金，占全年财政预算安排资金12亿的20%。

在全市范围内，取得了良好的预算绩效管理效果。

六、2016年“三公”经费情况

1.2016年度我市因公出国0次0人，公款出国（境）费用为1.8万元，比上年同期下降2.70%；

2.车辆购置及运行费用为706.57万元，比上年同期下降23.76%；

3.公务接待费用为734.73万元，比上年同期下降10.53%；

4.会议费用为191.91万元，比上年同期下降24.15%；

5.培训费用为530.14万元，比上年同期下降5.21%。

七、2016年预算执行主要工作情况

2016年,面对严峻的财政收入形势和突出的支出压力,全市财政工作坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则,严格控制支出,积极发挥财政职能作用,不断加强收入征管,努力保障重点支出,持续推进财税改革,为全市经济社会发展做出了积极贡献。

1、强化税收征管,确保财政收入  

在经济下行的环境影响下,我市落实各项措施狠抓组织财政收入力度：

一是大力支持重大项目建设和经济发展,多渠道筹集资金加大投入,扶持发展实体经济,带动财税收入增长。

二是强化措施抓征管。

完善财税联席会议制度,积极研究增收补欠措施,加强对重点税源、重点纳税户监管力度,对全市各大中小微企业进行全面的税源调查,掌控了全市税源动态和税源实际情况,及时进行分析研究,有效形成了征管合力。

三是源头控制抓非税。

规范非税收入管理,加强监督检查及重点收入来源监测,严格落实以票管收、源头控收,保障了非税收入依法及时、足额征收,全年完成非税改入3,122万元。

2、加大财政资金扶持力度,为经济发展提供财力支撑

2016年,围绕我市加快产业转型,振兴“富、强、美”工矿园林城市发展的战略部署,以重大项目建设为抓手,统筹安排各类扶持经济发展专项资金。

一是大力推进一批重大项目建设,投入合山虎鹰建材有限公司循环经济综合利用项目资金686万元、金鑫钙业碳酸钙项目159万元等,力促产业转型经济发展。

二是支持城镇化建设和产业化发展,投入小城镇基础设施建设资金13,506万元,中小企业发展专项资金1,930万元。

三是投入工矿棚户区改造资金3,211万元,矿区社区道路改造工程125万元。

四是加大对示范工业园区的资金扶持力度,及时拨付工业园区路网工程建设用地征地补偿费465万元,工业园区集中供热工程资金1,500万元,拨付马鞍工业园区项目建设用地征地补偿费用319万元。

五是拨付煤矿关闭补助资金及关闭工作奖励资金638万元,拨付合煤公司自治区煤矿机械化改造补助资金1,763万元,加速企业淘汰落后产能,推进企业的技术改造。

六是投入奇石文化村配套路网工程等项目资金1,312万元,促进我市奇山文化经济的发展。

3、优化支出结构,加大民生投入

在支出结构上加强重点项目建设,优先保障民生需求。

今年我市投向民生领域的支出80,693万元,占公共财政预算支出的66.81%。

民生支出加大投入,进一步加强了农业的基础地位,改善农业发展条件,加大了扶贫力度,切实减轻农民负担,城乡低保水平进一步提高,基本公共卫生服务、新农合和城居医疗保险提标政策有效落实,教育教学条件均得到了有效改善。

（1）“三农”支出显著增强

一是全面落实强农惠农政策。

2016年共发放农业支出保护补贴611万元,农机购置补贴82万元,粮食直补36万元,农业综合开发奖励资金168万元,农村土地承包经营权确权登记办证和颁证资金221万元。

二是统筹整合各类涉农资金3,367万元,用于实施精准扶贫攻坚、脱贫摘帽工作,深入推进农村综合改革,继续扩大农业保险范围,发放农业保险财政补贴100万元。

三是拨付农田水利建设资金826万元,改善全市农业基础设施条件,提高农业综合生产能力。

四是拨付农村“双高”糖料蔗基地建设项目资金180万元,“双高”基地土地整治“以奖代补”专项资金60万元,土地整治项目资金54万元,全力推进我市“双高”糖料蔗基地建设和土地整治目标任务的完成。

五是投入1,365万元进行农村基础设施建设,农村饮水安全工程119万元,农村危房改造资金21万元,及时拨付村级公益事业“一事一议”财政奖补资金497万元,切实改善农村交通和生产生活条件,保障村民饮水安全,村容村貌有了较大改观,环境卫生状况得到了很大改善。

（2）加大财政投入,全力助推脱贫攻坚

一是及时安排落实财政专项扶贫资金6,860万元,用于开展扶贫基础设施建设和产业发展,把培育和壮大特色优势产业作为扶持的重点,以产业化扶贫项目带动贫困户脱贫。

二是开展金融扶贫工作。

建立支持贫困户贷款风险补偿基金的情况及扶贫贷款财政贴息政策,财政安排扶贫攻坚信贷担保基金1,000万元,扶贫贷款财政贴息资金144万元,投放扶贫小额贷款金额5万元以下。

从财力上加大对扶贫工作的支持力度,确保我市在全区顺利实现脱贫摘帽目标任务。

（3）切实加大教育发展资金投入力度

2016年,我市坚持教育优先发展战略,进一步加大教育投入力度,投入教育资金13,609万元。

一是认真落实义务教育经费保障机制,农村义务教育阶段中小学生生均公用经费投入877万元,投入义务教育薄弱改造资金167万,中小学校舍安全维修经费158万元,进一步改善义务教育的教学设施条件。

二是安排营养餐补助资金452万,寄宿生生活补助209万元,使学生食宿得到了有效的保障和改善。

三是在保障义务教育发展的同时,促进高中教育、职业教育快速发展。

拨付7万元资助家庭经济困难大学新生入学,划拨83万元对符合“就读普通高中的库区移民子女和在国家扶贫开发重点县”条件的普通高中学生给予免学费补助资金。

（4）加强提高社会保障水平

一是加大医疗的投入,推进服务均等化。

及时拨付城镇居民基本医疗保险资金609万元,城乡居民基本养老保险补助资金1,165万元。

二是大力支持就业再就业工作,加大职业岗位培训,千方百计增加就业岗位,共安排投入就业补助资金1,043万元。

三是安排城乡最低生活保障补助资金938万元,困难群众基本生活救助资金575万元,农村五保供养资金151万元,五保村建设资金175万元,80周岁以上老年高龄生活津贴150万元。

通过加强对社会保障的支出,保障了困难弱势群体的基本生活,促进了社会的和谐稳定发展。

（5）加大资金投入,促进旅游产业发展

一是拨付市东矿铁路至柳矿铁路梦幻之旅和绿化等项目工程349万元,二是合山市灵岩湖生态民俗文化景区相关工程项目建设资金3,369万元,三是国家矿山公园配套工程项目（合山国家矿山公园博物馆）和矿山公园旅游基础设施和公共服务设施建设等项目拨付资金595万元,投入旅游发展专项资金291万元。

4、财税体制改革稳步推进

一是“营改增”税制改革全面推开。

2016年5月1日后,“营改增”顺利实施,停征营业税,扩大行政事业性收费免征范围,结构性减税降费政策全面落实,减轻了企业负担。

二是公务用车制度改革。

参加车改的公务车有265辆,保留使用153辆,报废28辆,委托拍卖公司公开拍卖84辆,拍得资金187万元,及时落实公车改革交通补贴。

三是按照新《预算法》的要求,积极推进地方现代财政制度,深化部门预算改革,将所有收入纳入部门预算编制,通过规范收入行为,健全审批流程,构建规范透明的全口径预算管理新机制。

四是加大国库集中支付工作力度,建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,公务卡制度不断规范。

五是政府非税收入收缴管理改革不断深入,行政事业单位国有资产管理改革稳步推进。

清理公布了全市行政事业性收费和政府性基金目录清单,全面落实中央和自治区取消、免征收费项目政策,开展了涉企、涉农收费专项治理工作,非税收入征缴管理更加规范。

六是政府采购领域和规模进一步扩大。

截至2016年12月底,我市完成的政府采购项目共1,063项,政府采购预算为14,806万元,实际支出为14,532万元,累计节约资金274万元。

其中货物采购5,170万元,占比36%；工程采购7,859万元,占比54%；服务采购1,503万元,占比10%。

七是积极推进政府购买服务改革试点工作,我市政府购买服务试点在保障性住房后续服务、老年人养老服务、社区环境卫生等领域推行,取得了良好的成效。

八是实施中期财政规划管理。

2016年根据自治区的要求,完成我市2017-2019年中期财政规划编制工作。

中期财政规划的编制,对未来三年重大财政收支情况进行分析预测,从根本上加强对财政支出的控制,强化财政规划对年度预算的约束性。

5、积极盘活存量资金。

按照财政年度盘活存量资金的工作部署,严格实行零基预算,对结转2年的以上及各类专项资金收回财政总预算,统筹用于部门新增项目支出。

进一步全面清理各单位的结余结转资金,对结余结转资金的统筹使用实行常态化管理,加大财政存量资金的盘活力度,不断提高财政性资金使用绩效。

6、加大多元化筹融资工作力度。

结合现行融资政策和项目建设实际情况,积极发挥政府投资的引导作用,综合运用政府购买公共服务,大力推进政府与社会资本合作的PPP融资模式、地方政府置换债券等多元化融资来解决资金难题。

7、积极争取上级各类专项资金。

充分发挥各部门争取上级各类专项资金的积极性,鼓励各部门各单位积极对接中央各部委、自治区各厅局,主动争取各类专项资金,为实现项目建设提供更多的资金保障。

8、深入推进财政管理改革。

一是健全政府预算体系,稳步推进预决算公开,打造阳光透明财政,改进预算控制方式,细化支出预算编制,提高预算编制的准确性与合理性。

二是加强财政支出管理,从严控制“三公”经费和财政供养人员,整合各类资金,集中财力办大事。

三是强化财政监管,推进项目绩效管理评价,让有限资金发挥更大效用。

合山市财政局

2017年9月30日