信用社案防习题.docx

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信用社案防习题

一、填空题（10分，每题1分）

（一）风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。

包括两层含义：

一是（未来结果的不确定性），二是（损失的可能性）。

（二）（操作风险）是产生银行案件的主要根源，（案件）是操作风险的重要表现形式。

二、单项选择题（10）

1根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包括下列哪种风险（C）

A、市场风险B、战略风险C、法律风险D声誉风险。

2　风险是指：

C

A　损失的大小

B　损失的分布

C　未来结果的不确定性

D　收益的分布

3　风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循（B）的基本规律。

A．高风险低收益、低风险高收益

B．高风险高收益、低风险低收益

C．高风险高收益

D．低风险低收益

4风险分散化的理论基础是：

A

A投资组合理论

B期权定价理论

C利率平价理论

D无风险套利理论

5与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（B）。

A．特殊性、非盈利性和可转化性

B．普遍性、非盈利性和可转化性

C．特殊性、盈利性和不可转化性

D．普遍性、盈利性和不可转化性

6　商业银行的核心竞争力是：

D

A　吸存放贷

B　支付中介

C　货币创造

D　风险管理

7、根据《商业银行操作风险指引》，操作风险包含下列哪种风险

A．市场风险

B．策略风险

C．法律风险

D．声誉风险

8、

三、多项选择题（30分，每题3分。

多选、错选不得分,少选的每选对1个得0.5分）

1、属于风险的基本构成要素的有（ABD）

A、风险因素B、风险事件C、风险控制D、风险结果

2、下列关于银行业的描述正确的有（ABCD）

A、高风险行业B、经营风险、管控风险、承担风险损失C、获取风险收益D、风险管理能力是银行的核心竞争力

3、属于银行三大主要风险的是（DEF）

A、声誉风险B、国家风险C、法律风险D、信用风险E、市场风险F、操作风险G、流动性风险H、战略风险

4、目前，普遍采取的风险识别方法有：

（ADE）

A、德尔斐法B、缺口分析法、C、概率统计法D、故障树法E、筛选-监测-诊断法

5、银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）

A、组织体系B、岗位职责体系C、业务和管理流程体系D、工具体系E、考评奖惩体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（ADEF）

A、人员风险B、内部欺诈C、实体资产的损坏D、流程风险E、IT系统及技术风险F、外部事件风险

7、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的关于风险经济资本计量方法包括（ABC）A、基本指标法B、标准法C、高级计量法D、风险价值法

8、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（ABC）

A、股权结构不合理扭曲经营行为B、产权主体缺位造成内部人控制C、缺乏可持续发展的经营战略D、风险控制、经营能力普遍不强。

9、银行内部控制的目标是（ABCD）

A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行

B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

C、确保风险管理体系的有效性

D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

E、确保投资者利益最大化

10、良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）

A、有效性B、审慎性C、全面性D、及时性E、独立性F、逻辑性

11、银行内部控制的五大要素包括（ABCDE）

A、内部控制环境B、风险识别与评估C、内部控制措施D、信息交流与反馈E、监督评价与纠正F、考核激励与惩罚

12、关于加强稽核监督的说法正确的有（CDEF）

A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果。

B、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。

C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性。

D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”。

E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力量。

F、稽核检查人员应注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作风严谨、廉洁奉公的良好职业道德。

13、员工行为管理的主要内容包括（ABC）

A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。

B、加强对员工行为的关注。

制定员工异常行为排查管理办法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。

C、加强对员工日常行为的管理。

建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。

做好员工工作时间之外的行为监督。

D、增强员工的自我保护意识。

E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（ABCDEFG）

A、诚实信用B、守法合规C、专业胜任D、勤勉尽职E、保守秘密F、公平竞争G、抵制违规

15、2005年4月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项措施”，下列属于该项内容的选项有（ABCF）

A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。

B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。

C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。

D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理3E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。

F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。

16、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（ABCD）

A、规范公司治理机制。

B、完善风险管理构架C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（ACDF）

A、完善内控制度建设B、落实“四项制度”C、加强重点环节控制

D、持续内控制度评价E、完善稽核体系F、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（AB）

A、自查从宽、他查从严B、尽职免责、失职重罚C、教育惩罚相结合D、处理要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）

A、教育惩罚相结合B、一案四问责C、上追两级D、依据要充分E、处理要公平F、处理轻重要适度

20、突发事件的特征包括（ABCDE）

A、突发性B、公共性C、危害的延展性D、变化发展的不确定性E、处置的紧迫性F、不可控性

四、判断题（10，正确的打“T”，错误的打“F”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。

（T）

2、因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具有很强的扩散性（F）

3、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。

（T）

4、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。

（T）

5、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。

（T）

6、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

（T）

7、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。

（F）

8、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。

（T）

9、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。

（F）

10、“内控优先、制度先行”“开办一项业务，出台一项制度、建立，一项流程”表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。

（T）

五、简答题（5）

（一）简述银行案件风险的成因主要有哪些？

1、思想认识不充分，对案防重视不够

2、（公司（法人）治理不完善，监督约束缺失

3、制度流程不健全，执行力不足

4、监督检查不深入，不能有效揭示风险

5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足

6、教育培训不重视，部分员工行为失范

7、经营思想不端正，弱化了内部管理

8、选人机制不科学，重要岗位用人失察

（二）简述银行案件风险定义及其防控措施。

简述银行案件风险定义及其防控措施。

银行案件风险属于操作风险范畴，是银行发生工作人员违法违规违纪或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产损失和声誉损失的风险。

银行案件风险的防控措施包括：

1、完善公司法人治理机制

2、建立健全案件风险防控责任制度

3、加强内部控制体系建设

4、下大力气狠抓执行力建设

5、增强稽核和业务检查的有效性

6、建立案件责任追究制度

7、强化科技系统技防能力

8、建立科学的激励约束机制

9、培育良好的企业文化、风险文化、合规文化

10、加强对案防工作的监管

（三）、简述银行内部控制的目标

A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行

B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

C、确保风险管理体系的有效性

D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

（四）、银行内部控制的五大要素包括

A、内部控制环境B、风险识别与评估C、内部控制措施D、信息交流与反馈E、监督评价与纠正F、考核激励与惩罚

（五）简述目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题

A、股权结构不合理扭曲经营行为B、产权主体缺位造成内部人控制C、缺乏可持续发展的经营战略

贷款、代理与担保业务练习题（答案）

（第六章、第九章指导老师：

）

（一）单项选择题

1、对内部人员介绍的，特别是领导介绍（授意）受理的贷款应当（B）

A、报相关主管领导指示B、登记留存记录C、不予办理D、高于一般贷款办理标准办理

2、不得受理贷款情形不包括（C）

A、提供虚假或者不全的贷款资料

B、贷款用途不合法

C、领导介绍（授意）的贷款

D、具有不良信用记录

3、信贷调查人员应当对贷前调查的（C）负责

A、完整性B、合法性C、真实性D、合理性

4、合同中未选择和填充的空白栏应当选择的处理方式是（A）

A、用斜线划去B、重复填写D、注明“空白”或“无内容”C不用作处理

5、贷审会要坚持（C）原则严格贷款审批。

A、程序简化B、秉公无私C、集体审批D、责任落实

6、信用类贷款要严格按照合同约定（B）发放。

A、现金B、转账C、依客户要求D、方便客户

7、以下对办理抵押登记说法正确的是（A）

A、贷款机构派员与抵押人共同前往办理

B、交与合法的中介结构办理

C、办理抵押登记后可不再查询抵押登记信息

D、由借款人全程办理抵押登记

8、抵押登记注销的前提是（B）

A、借款人申请注销

B、偿还所有的贷款的本息及应付款项

C、借款期限已满

D、借款本息已大部分偿清

9、个人客户证件信息真伪识别通过（B）进行

A、上门实地调查

B、查询公民身份证系统

C、到相关行政机关核实

D、信贷人员的沟通了解

10、对领导违规授意办理的贷款抵制无效或行为可疑的，应当（D）

A、申请回避B、借故拖延C、拒绝办理D、及时向上级或监管部门报告

11、关于信用社代理与担保业务的说法，下列选项中正确的是（D）

A、客户提交未通过加密的电子数据B、经办人员未与客户签订授权协议

C、客户无证件开立代收代付业务账户

D、对公司客户身份、资料的真实性查询可通过上门调查和向工商行政部门核实的方式进行

12、保证金必须及时、足额存入保证金专户，实行（C）管理

A、专人B、动态C、封闭D、有效

13、被列入存款证明书有效期内的存款应进行（A）

A、冻结B、扣划C、登记D、支用

14、办理存款类资信业务要通过（C）

A、授权B、登记C、授权并登记D、存款人必须亲自到场

15、对内部评估的质押贷款（B）

A、严格控制B、严格限制C、不予办理D、从严掌握

16、权利质押要办理（D）

A、支付B、登记C、过户D、支付并登记

17、贵重质押物要实现（B）交接

A、当面B、无缝C、委托D、专人

18、对于按揭贷款，必须在楼盘（D）后办理正式抵押手续

A、主体工程完工B、售罄C、销售达80％D、竣工

19、在贷款发放环节，信用社要设立专门的（B），与贷款调查、审查审批岗分开

A、放款岗B、出账审核岗位C、管理部D、风险管理岗

20、办理贷款业务的第一流程是（B）

A、统一授信B、信用等级评定C、贷前调查D贷款审查与受理

（二）多项选择题

1、目前，中小金融机构贷款业务领域的主要案件风险是（ACD）

A、冒名贷款B、顶名贷款C、收贷不入账D、帐外经营

2、客户信用等级评定和统一授信中存在的主要风险点是（ACD）

A、客户评级资料不真实B、评级授信结果不合理C、违规授信D、评级结果随意调整

3、贷前调查的主要风险点是（ABCD）

A、借款人及担保人的主体资格不适格B、贷款缺乏真实用途

C、借款人缺乏还款来源及还款能力D、中介机构等出具的相关文件资料弄虚作假

4、贷款申请与受理过程中存在的主要风险点是（BC）

A、借款人和担保人主体不适格B、客户身份不清

C、贷款申请资料不实或不全D、贷款用途不真实

5、信贷审查人员应当对审查内容的（BC）负责。

A、合理性B、合法合规C、真实性D、完整性

6、以下哪些情形符合贷款审批的相关规定和要求（CD）。

A、贷审会成员审议意见不明确B、越权审批贷款

C、贷审会成员非现场审议贷款D、审批发放有反对意见的贷款

7、以下哪些情形属于风险业务行为（ABCD）

A、合同签订的当事人非实际借款人和担保人B、各类合同或文本使用不规范或有明显瑕疵

C、合同未执行面签D、合同文本签字、签章不合法

8、贷款支付过程中存在的主要风险是（ABCD）

A、借款人与信贷资金的实际使用人不一致

B、未通过结算账户将信贷资金以现金的方式提出或转入其他账户

C、未对借款资金的使用进行监控

D、未要求借款人提供相关商务合同或交易对手证明资料

9、以下哪些情形属于风险业务行为（ABCD）。

A、未按合同约定使用借款B、信贷档案管理不规范

C、在柜面以外办理贷款收回业务D、擅自对损失类贷款通过减免利息的方式收回

10、对信用贷款风险防控的主要措施有（ACD）。

A、坚持双人实地调查B、严格限制信用贷款

C、建立完善的农户经济档案D、严格准入对象和准入条件

11、保证责任按保证方式分为（AB）

A、一般保证责任B、连带保证责任C、交叉保证责任D、补充保证责任

12、抵押贷款风险防控的主要措施是（ABC）

A、严格审查抵押物性质B、确保抵押物的评估结果真实有效

C、合理确定抵押物的抵押率标准

D、办理抵押登记后将抵押登记证书交借款人或抵押人持有

13、权利质押主要包括（ABD）

A、债权B、股东权C、不动产物权D、知识产权中的财产权

14、代收代付业务中重点防控的3个重点环节是（ABD）

A、业务受理审核B、数据录入及账务处理C、业务准入D、资金对账

15、融资类保函主要分为（AC）

A、借款保函B、投标保函C、融资租赁保函D、预付款保函

16、存款类资信证明主要分为（AB）

A、企事业单位类存款证明B、个人存款证明C、行政机关存款证明D、社会组织存款证明

17、信用社应重点审查评估公司评估结果的（ABD）

A、合法性B、合理性C、公平性D、公正性

18、以下说法正确的是（BCD）

A、资产评估报告书可作为抵押资产估价取值的唯一依据

B、抵押人是企业的必须出具股东会决议

C、抵押人是自然人的必须出具共有人同意抵押承诺书

D、抵押登记证书必须由信贷人员亲自在登记窗口领取

19、以下说法正确的有（ABCD）

A、以在建工程作抵押的，必须要求承包人出具放弃优先受偿权的承诺

B、通过“公安部身份证核查系统”对借款人身份进行核查

C、办理抵押贷款应坚持双人实地调查或交叉核实

D、对贷前调查报告实行分级管理原则

20、信用贷款的主要风险表现形式为（ABCD）

A、收贷利息不入账B、截留挪用信贷资金C、擅自减免贷款利息

D、违规办理展期、借新还旧、以贷收息

三、判断题

1、承兑、贴现、信用证可不纳入授信范围。

（错）

2、对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地分支机构一家办理。

（对）

3、保函是银行无条件地承担一定经济责任的契约文件。

（错）

4、存款证明书的有效期由存款人自行决定，被列入存款证明书有效期内的存款应进行冻结。

（对）

5、在办理抵押登记时，可由抵押人独自前往登记部门办理。

四、简答题

1、简述贷款业务的一般流程

答：

贷款业务的一般流程为：

信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。

2、合同文本的填写应当符合哪些要求：

答：

①统一设计编号规则，避免编号重复或混乱，确保借款合同和担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。

②合同各方当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、绰号和化名等。

③合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，避免产生歧义。

④合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不得使用铅笔填写。

3、贷款业务领域的主要案件风险表现在哪些方面？

答：

虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、收贷不人账、账外经营。

4、办理抵押登记环节的风险防范措施有哪些？

答：

（1）在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登记部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自办理，抵押登记证书必须由贷款机构人员亲自在登记窗口领取。

（2）不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作环节外包给中介机构办理。

（3）办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与抵押人和权利人共同申请变更登记。

（4）抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人或借款人持有。

5、中间业务案件风险的表现形式有哪些？

答：

挪用、侵占代收代付资金，违规出具保函或存款类资金证明等

6、贷款收回环节的风险表现形式主要有哪些？

答：

一是收贷收息不入账，截留挪用信贷资金。

二是擅自减免贷款利息。

三是违规办理借款展期或借新还旧，以贷收息，导致信贷风险后移。

五、案例分析题

Z县农村信用联社K分社员工冒名贷款案

案件基本情况

2006年，Z县农村信用联社在开展案件专项治理自查工作中，发现所辖K分社主任刘某和信贷员姚某与社会人员毛某、罗某等人内外勾结，在2002年1月至2005年9月，通过假冒名方式发放农户小额信用贷款187笔，骗取信用社贷款资金145万元。

（注：

K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社）

请结合法律法规及省联社相关制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作点评。

案件形成原因：

（一）人员配备不足，缺乏制约。

K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社，内控制度无法落实，监督制约功能完全丧失。

（二）法制意识淡薄，相互包庇。

本案中，信贷人员法制意识淡薄，与他人内外勾结，非法办理大量冒名贷款。

（三）管理监督不力。

本案中，一是上级管理机构和部门严重失职，管理缺失。

二是监督检查部门未能及时深入到边远地区信用社进行检查，或是检查工作流于形式，不能及时发现问题。

防范措施

（一）中小金融机构要按岗位制约要求，按照业务需要合理配备基层网点的工作人员，防止制约岗位混岗。

（二）发放农户小额信用贷款，必须严格按照操作流程，坚持由农户本人凭“两证一章”（身份证、贷款证、个人名章）到柜台办理贷款手续。

柜台人员不得办理与借款人明显不符的贷款发放业务。

（三）认真落实重要岗位轮换和强制休假制度，解决员工长期在一个岗位隐蔽作案的问题。

（四）强化业务线和监督线的管控责任，定期派人到基层网点对重要业务进行深入检查，及时消除案件隐患。

点评

该案件作案手段简单，反映出信贷管理方面的薄弱，特别凸显了偏僻地区农村信用社信贷业务工作人员岗位制约缺失、制度执行不力、业务素质低下的问题。

银行承兑汇票、会计决算业务练习题（答案）

（第七章、第八章指导老师：

）

一、单选题：

1．银行承兑汇票是由A签发

A、承兑申请人。

B、出票人开户银行。

C、承兑申请人委托银行。

D、承兑人

2．不属于银行承兑汇票业务应遵循的管理原则是C

A、审贷分离。

B分级管理。

C保证金。

D、集中签发。

E、责权分明。

F、稳健经营。

3．股金业务不包括B

A、入（扩）股。

B、股金冻结。

C、转让。

D、退股。

4．销毁作废的股金证时，必须坚持制度。

A、信息披露。

B、授权有限。

C、对帐检查。

D、监销。

二、多项选择题：

（四个答案中有多个是正确的）

1．会计结算业务部门风险管理职责主要在A、B、C、D等方面：

A、同城票据清算。

B、系统内往来。

C、对帐管理。

D、股金管理（全选）

2．同城票据清算的主要风险在于A、C、B、D

A、票据要素审核。

B、票据收款人信息是否真实。

C、票据传递及时性。

D、头寸管理

3．会计结算领域比较突出的案件表现A、C、B、D

A、私自操作账户。

B、虚增往来。

C、虚假记账或收不入账。

D、伪造凭证

4．账务核对包括A、C、B、D

A、银行内部账务核对。

B、银行与银行之间对帐。

C、银行与企业对帐。

D、银行与个人客户对账。

5．承兑汇票是：

A、D

A、企业融通资金的重要渠道。

B、金融机构向持票人融通资金的一种方式。

C、金融机构间融通资金的。

D、是一种支付结算方式。

6．柜面操作风险控制要点A、B、C、D

A、核对经办客户身份。

B、审查凭证真伪、折角核对印鉴。

C、印章、柜员卡自管自用。

D、离柜签退。

7．票据交换的内部凭证传递过程应该A、C

A、交接双方签章明确责任。

B、约定交接地点。

C、严密封包。

D、操作柜员亲自参与交接。

8．银企对帐必须做到A、B、C、D

A、约定、明确对帐方式。

B、审核对帐回执。

C、逐笔勾对帐务。

D、妥善保管对帐资料。

9．银行承兑汇票的签发对象必须具备的条件B、C

A、开立了基本结算账户。

B、工商行政有效登记。

C、生产经营状况正常。

D、真实交易背景。

10．办理银行承兑汇票条件有A、B、C、D

A、具有不超出营执照的真实贸易交易背景。

B、来源真实合理的保证金。

C、在本行（社）开立基本赅户或一般存款账户

D、用途真实合法。

11．银行承兑汇票查复中出现“他查”、“二次查询”等现象应该C、D

A、严格按照审批流程，逐级上报审批。

B、严格换人复核，并签章明确审核责任。

C、对他查行进行第二次查询。

D、根据相关条件，实地验票。

12．承兑期限到期，承兑申请人未能足额交付兑付款项，应该A、B、C

A、承兑银行向持票人无条件付款。

B、对尚未能扣回的款项转入逾期贷款，并计收利息。

C、及时处理抵（质）押物或向保证人追偿。

D、不得再为该户办理银行承兑汇票。

13．承兑协议必确规定A、B、C

A、汇票到期前承兑申请人存足兑付款项。

B、足额存入规定比例的保证金。

C、逾期不能兑付的处理办法。

D、承兑有效期和延长期