经济及管理实验教学中心实验报告.docx

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经济及管理实验教学中心实验报告

经济与管理实验教学中心

实验报告

实验名称创新创业模拟与实践

班级12财本1学号姓名

同组学生姓名实验时间：

年月日星期

得分：

批改时间：

年月日实验教师（签名）：

一、实验目的

从企业生命周期的视角出发，层层透视企业在不同发展时期的核心层面，包括如何从创业灵感和现有项目中识别商机、制订商业计划，在创业过程中进行项目评估，针对不同类型以及不同阶段的经营活动进行融资，制订创业战略、营销规划、团队建设、研发与创新管理、公司财务与税务管理等等。

二、实验内容

创业市幸运星有限公司财务总监

三、实验步骤

1、准备工作：

（1）租赁办公场所

点击“创业大厦”的入口处，由于是第一次进入，会提示是否租赁办公场所，点击“确定”，办理房屋租赁合同。

根据系统提示完成房屋租赁合同的签订，点击合同右下角的乙方负责人签字处的笔形标志，完成合同的签订。

合同签订成功后，系统会自动为你分配一间办公室，请记下办公室的详细地址信息，后面注册会用到。

（2）公司名称登记

在主场景点击“工商行政管理局”入口，进入工商局内部，或在导航仪表盘上点击“工商”快速进入工商局。

在办事大厅内可以看到有三个办事窗口，点击最左边的“”窗口。

1.在弹出窗口中，选择“指定代表证明”，按要求填写相关信息，并在窗口右下角的投资人签字位置点击签字确认；

2.再选择第一个菜单“名称预先核准”，完成公司名称预先审核申请书的信息填写；

3.全部填写完整后提交，如填写内容符合要求且公司名称没有和其他小组冲突，会提示申请成功，可以保留申请的名称作为公司名称。

对于各个项目的填写注意事项，在“填写说明”页面中有简要说明，不清楚时可以去查看相关帮助信息；

4.点击菜单“公司注册进度”，可以查看到目前公司的注册流程已经完成了哪些工作，进展到哪一步。

公司注册涉及到的每一个机构的决策页面都会有这个帮助页面，可以帮助学生快速了解注册流程的进度情况。

5.菜单“相关法律法规”，提供了与工商登记注册有关的国家法律法规，一方面可以帮助学生在学习中了解相关的知识，另一方面可以更好的理解注册中的一些规定与要求。

（3）撰写公司章程

在主场景点击“创业大厦”入口，进入公司办公场景，或在导航仪表盘上点击“公司”快速进入公司内部。

点击“会议室”，在弹出窗口中点击“公司章程”，完成公司章程的编写工作。

也可以在其他地方写好后粘贴到此处。

编写完成后，在公司章程的最后“全体股东签名”位置处，点击签名。

如果一个小组有多个股东构成，则其他股东会自动完成签名。

（4）公司注册资金

在主场景点击“创业银行”入口，进入创业银行，或在导航仪表盘上点击“银行”快速进入创业银行。

点击“”窗口，在弹出窗口中点击“股东资金存款”菜单，确认将所有股东资金存入银行。

（5）领取验资证明

在主场景点击“会计师事务所”入口，进入会计师事务所，或在导航仪表盘上点击“会计”快速进入会计师事务所。

在弹出窗口中点击“出具验资报告”菜单，完成公司股东注册资金的验资，并领取验证证明。

（6）公司设立登记

在主场景点击“工商行政管理局”入口，进入工商行政管理局，或在导航仪表盘上点击“工商”快速进入工商行政管理局。

公司设立需要提供的资料较多，要首先全部准备好。

1.点击“发起人确认书”，在所有签字的地方签字确认。

如果公司由多名股东组成，系统会自动将其他股东的名字签好；

2.点击“法定代表登记”，填写法定代表人信息，并签字确认。

如果公司由多名股东组成，系统默认当前使用者就是法定代表人；

3.点击“公司股东名录”，填写公司股东（发起人）名录信息。

如果公司由多名股东组成，则要填写所有股东的相关信息；

4.点击“董事经理情况”，填写公司所有董事、经理的相关信息；

5.点击“指定代表证明”，指定办理公司登记注册的代表人。

这项工作在公司名称预审核中已经做好，系统默认就是同一个人来办理；

6.完成了以上所有准备工作后，最后点击第一项菜单“公司设立申请”，填写公司设立申请表。

这时可以看到最上面显示的办理公司设立申请需要准备的所有材料已经都准备好了，相应资料名称前面会用如标志“√”表示，否则会显示“×”。

根据填表要求完成公司设立申请表的填写，，点击最后的签字确认；

7.点击工商行政管理局办事窗口的“”，在弹出窗口中点击“办领营业执照”，领取已办好的企业法人营业执照。

（7）刻制公司印章

在主场景点击“刻章店”入口，进入刻章店，或在导航仪表盘上点击“刻章”快速进入刻章店。

凭公司法人营业执照并提交刻制公司印章的申请，完成公司章、法人章、财务章的刻制。

（8）办理机构代码

在主场景点击“质量技术监督局”入口，进入质量技术监督局，或在导航仪表盘上点击“质检”快速进入质量技术监督局。

办理公司组织机构代理证。

（9）办理税务登记

在主场景点击“国家税务局”入口，进入国家税务局，或在导航仪表盘上点击“国税”快速进入国家税务局。

要办理税务登记证，首先在办事大厅中点击“”窗口，在弹出窗口中点击“税务登记（国税）”，按要求完成税务登记表所有项目，在表格最后面盖上公司章和法人章。

办理好后，再点击“领登记证（国税）”，领取正式的国税税务登记证。

地税税务登记证与国税税务登记证的办理方法类似。

在主场景点击“地方税务局”入口，进入地方税务局，或在导航仪表盘上点击“地税”快速进入地方税务局。

在办事大厅中点击“”窗口，在弹出窗口中点击“税务登记（地税）”，按要求完成税务登记表所有项目，在表格最后面盖上公司章和法人章。

地税税务登记证均办理好后，点击“领登记证（地税）”，领取公司税务登记证。

国税登记证和地税登记证使用的是两个部门的联合发证，上面有两个部门的公章。

（10）开设公司账户

在主场景点击“创业银行”入口，进入创业银行，或在导航仪表盘上点击“银行”快速进入创业银行。

点击“”窗口，在弹出窗口中点击“开设银行账户”菜单。

（11）办理社会保险

在主场景点击“人力资源和社会保障局”入口，进入人力资源和社会保障局，或在导航仪表盘上点击“社保”快速进入人力资源和社会保障局。

点击“”窗口，在弹出窗口中点击“社会保险登记”，完成“用人单位社会保险登记表”的填写。

再点击“社会保险开户”，完成企业社会保险开户登记表的填写。

至此，已完全完成公司工商税务登记所有流程工作，公司正式成立，可以开张营业了。

接下来将进入到创业企业运营管理阶段。

2、负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导。

负责组织编制公司各阶段成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划和费用预算，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。

监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。

在每阶段结束时，向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司管理人员提供财务分析报告，分析经营活动中存在的问题，提出改进意见和建议。

1．各阶段财务现金预算表；

初始资金

支出

收入

600000

公司注册费用

3000

银行借款

95000

办公室租金

10000

c1销售收入

62653.5

产品设计费用

90000

b1销售收入

85503.6

中型厂房租金

5000

手工线购买费用

120000

柔性线购买费用

120000

市场开发费用

40000

采购原材料支付

44226

生产工人招聘费用

3000

销售人员招聘费用

2000

广告投入

30000

支付基本行政管理费用

10000

支付管理人员工资和保险

13460

支付生产人员工资和保险

24228

支付销售人员工资和保险

19382.4

设备维护费

8000

设备加工费用

10800

支付制造费用

46028

599124.4

剩余资金

244032.7

第二季度

应付账款

36749.7

应收账款A1

106879.5

市场开发费用

20000

银行借款

190000

办公室租金

10000

c1销售收入

24757.2

中型厂房租金

5000

b1销售收入

42383.25

小型厂房租金

3000

A1销售收入

194951.25

自动线购买费用

160000

558971.2

支付城建税

1770.36

支付教育费附加

758.73

支付地方教育费附加

505.82

缴纳增值税

25290.9

ISO9001认证费用

30000

生产工人招聘费用

2000

销售人员招聘费用

2000

广告投入

30000

支付基本行政管理费用

18000

支付管理人员工资和保险

13460

支付生产人员工资和保险

40380

支付销售人员工资和保险

38764.8

设备维护费

9000

设备加工费用

14400

支付制造费用

71780

采购原材料支付

50175.45

停工损失

3000

586035.76

剩余资金

216968.14

第三季度

应付账款

89241.75

银行借款

180500

办公室租金

10000

应收账款B1

42383.25

中型厂房租金

5000

c1销售收入

59670

小型厂房租金

3000

c1销售收入

80262

支付城建税

3194.85

A1销售收入

100737

支付教育费附加

1369.22

c1销售收入

57985.2

支付所得税

7836.44

521537.45

支付地方教育费附加

912.82

缴纳增值税

45640.75

ISO9001认证费用

30000

生产工人招聘费用

3000

销售人员招聘费用

2000

广告投入

50000

支付基本行政管理费用

28000

支付管理人员工资和保险

13460

支付生产人员工资和保险

64608

支付销售人员工资和保险

58147.2

设备维护费

17000

设备加工费用

22500

支付制造费用

109108

采购原材料支付

126360

剩余资金

45156.56

罚金

2970

693349.03

第四季度

应付账款

83871.45

应收账款A1

103194

办公室租金

10000

应收账款C1

45864

中型厂房租金

5000

应收账款A1

92664

小型厂房租金

3000

应收账款A1

114683.4

支付城建税

5620.31

应收账款B1

84357

支付教育费附加

2408.7

c1销售收入

73948.68

支付所得税

29595.53

b1销售收入

73871.46

支付地方教育费附加

1605.8

A1销售收入

87750

缴纳增值税

80290.15

c1销售收入

37440

广告投入

30000

A1销售收入

112320

支付基本行政管理费用

28000

826092.54

支付管理人员工资和保险

13460

支付生产人员工资和保险

64608

支付销售人员工资和保险

58147.2

设备维护费

14000

设备加工费用

18450

支付制造费用

109108

采购原材料支付

131730.3

偿还到期短期借款

100000

剩余资金

82353.66

788895.44

第五季度

应付账款

91189.8

应收账款B1

75816.00

办公室租金

10000

应收账款B1

96642.00

中型厂房租金

5000

应收账款C1

73008.00

小型厂房租金

3000

应收账款B1

93600.00

支付城建税

5186.16

c1销售收入

87750.00

支付教育费附加

2222.64

c1销售收入

522842.38

支付所得税

36866.19

949658.38

支付地方教育费附加

1481.76

缴纳增值税

74088.04

广告投入

20000

支付基本行政管理费用

28000

支付管理人员工资和保险

13460

支付生产人员工资和保险

64608

支付销售人员工资和保险

58147.2

设备维护费

14000

设备加工费用

18450

支付制造费用

109108

采购原材料支付

117909.68

偿还到期短期借款

200000

剩余资金

159294.57

872717.47

第六季度

应付账款

100271.920

应收账款B1

104832

办公室租金

10000

应收账款B1

59787

中型厂房租金

5000

应收账款B1

93600

小型厂房租金

3000

应收账款C1

97009.38

支付城建税

4676.6

应收账款A1

114192

支付教育费附加

2004.26

应收账款贴现

260979.33

支付所得税

29726.07

c1销售收入

81900

支付地方教育费附加

1336.17

c1销售收入

87750

缴纳增值税

66808.64

900049.71

广告投入

15000

支付基本行政管理费用

28000

支付管理人员工资和保险

13460

支付生产人员工资和保险

8076

支付销售人员工资和保险

58147.2

设备维护费

14000

设备加工费用

18450

支付制造费用

109108

采购原材料支付

131335.42

偿还到期短期借款

190000

剩余资金

250944.000

808400.280

2．根据公司需要去银行办理借款；

3．根据公司需要办理应收账款贴现；

4．定期向税务部门上报财务报表

四、实验结果

第一季度：

利润表

公司：

10（10）时间:

1季度

单位：

元

项目

本期发生

累计发生

一、营业收入

217,980.00

减：

营业成本

115,238.00

减：

营业税金及附加

3,034.91

减：

销售费用

89,382.40

减：

管理费用

131,460.00

减：

财务费用

5,000.00

三、营业利润

-126,135.31

加：

营业外收入

0.00

减：

营业外支出

0.00

四、税前利润

-126,135.31

减：

所得税

0.00

五、净利润

-126,135.31

现金流量表

公司：

10（10）时间:

1季度

单位：

元

项目

本期发生

累计发生

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

148,157.10

收到的税费返还

0.00

收到的其它与经营活动有关的现金

0.00

现金流入小计

148,157.10

购买商品、接收劳务支付的现金

44,226.00

支付给职工以及为职工支付的现金

32,842.40

支付的各项税费

0.00

支付的其他与经营活动有关的现金

234,028.00

现金流出小计

311,096.40

经营活动产生的现金流量净额

-162,939.30

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

0.00

取得投资收益所收到的现金

0.00

处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金

0.00

收到其他与投资活动有关的现金

0.00

现金流入小计

0.00

购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金

240,000.00

投资所支付的现金

0.00

支付的其他与投资活动有关的现金

0.00

现金流出小计

240,000.00

投资活动产生的现金流量净额

-240,000.00

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

0.00

借款收到的现金

100,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金

0.00

现金流入小计

100,000.00

偿还债务支付的现金

0.00

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金

5,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

0.00

现金流出小计

5,000.00

筹资活动产生的现金流量净额

95,000.00

四、汇率变动对现金的影响额

0.00

五、现金及现金等价物净增加额

-307,939.30

加：

期初现金及现金等价物余额

600,000.00

----

六.期末现金及现金等价物余额

292,060.70

----

资产负债表

公司：

10（10）时间:

1季度

单位：

元

资产

期初数

期末数

负债和股东权益

期初数

期末数

流动资产:

流动负债:

货币资金

600,000.00

292,060.70

短期借款

0.00

100,000.00

应收账款

0.00

106,879.50

应付账款

0.00

36,749.70

预付账款

0.00

应交税费

0.00

27,061.26

存货

0.00

其他应付款

0.00

1,264.54

其中：

原材料

0.00

流动负债合计

0.00

165,075.51

成品

0.00

流动资产合计

0.00

398,940.20

非流动负债

非流动资产:

非流动负债合计

0.00

固定资产原值

0.00

240,000.00

负债合计

0.00

165,075.51

减：

累计折旧

0.00

股东权益:

固定资产净值

0.00

240,000.00

实收资本

600,000.00

无形资产

0.00

未分配利润

0.00

-126,135.31

非流动资产合计

0.00

240,000.00

股东权益合计

600,000.00

473,864.69

资产总计

600,000.00

638,940.20

负债和股东权益总计

600,000.00

638,940.20

现金流量表

公司：

10（10）时间:

2季度

单位：

元

项目

本期发生

累计发生

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

368,971.20

517,128.30

收到的税费返还

0.00

收到的其它与经营活动有关的现金

0.00

现金流入小计

368,971.20

517,128.30

购买商品、接收劳务支付的现金

50,175.45

94,401.45

支付给职工以及为职工支付的现金

52,224.80

85,067.20

支付的各项税费

28,325.81

支付的其他与经营活动有关的现金

220,529.70

454,557.70

现金流出小计

351,255.76

662,352.16

经营活动产生的现金流量净额

17,715.44

-145,223.86

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

0.00

取得投资收益所收到的现金

0.00

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