总账薪资固定资产练习资料.docx
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总账薪资固定资产练习资料
总账、薪资、固定资产练习资料
一、系统管理
实验要求
1.增加用户
2.建立账套（不进行系统启用的设置）
3.设置用户权限
4.201号操作员在企业应用平台中分别启用“总账”、“固定资产”、“薪资管理”，启用日期为2009年1月1日。
5.设置部门档案、人员类别、职员档案、
6.备份账套
实验资料：
1.操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
201
张强
A01
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
202
陈红
A02
财务部
总账会计
203
李乐
A03
财务部
总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限
2.账套信息
账套号：
200
单位名称：
实达股份有限公司
单位简称：
实达公司
单位地址：
北京市西城区西四大街11号
法人代表：
李明
邮政编码：
100055
税号：
100011010255669
启用会计期：
2009年1月
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
账套主管：
张强
分类编码方案：
科目编码级次：
4222
部门编码级次：
122
3.部门档案
部门编码
部门名称
1
人事部
2
财务部
3
供销中心
301
采购部
302
销售部
4
生产车间
4.人员类别
在职人员下分为企业管理人员、经营人员和生产人员。
5.人员档案
人员编码
人员姓名
性别
人员类别
行政部门
是否业务员
001
李明
男
企业管理人员
人事部
是
002
江平
男
企业管理人员
人事部
003
张强
男
企业管理人员
财务部
004
陈红
女
企业管理人员
财务部
005
李乐
男
企业管理人员
财务部
006
王芳
女
经营人员
采购部
是
007
周莹
女
经营人员
销售部
是
008
马文杰
男
生产人员
生产车间
二总账系统初始化
实验准备：
已经完成了实验一的操作。
将系统日期修改为“2009年1月31日”，由201号操作员注册进入企业应用平台进行操作。
实验要求：
1.设置会计科目
2.指定会计科目
3.设置凭证类别
4.设置选项
5.输入期初余额
6.设置结算方式
7.账套备份
实验资料：
1.会计科目
（1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
（2）增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
建行存款
日记账银行账
113301
职工个人借款
个人往来
550201
差旅费
部门核算
550202
办公费
部门核算
550203
工资
部门核算
550204
福利费
部门核算
550205
折旧费
部门核算
550206
其他
（3）修改会计科目
“1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；
“2111应付票据”、“2121应付账款”、“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；
2.凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
3．选项
不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用应收、应付系统的受控科目。
4．期初余额
现金：
9000（借）
建行存款：
191000（借）
应收账款：
30000（借）前进公司
预付账款：
30000（借）大发公司
职工个人借款—李明：
7000（借）
固定资产：
869000
累计折旧：
72515
库存商品：
13000（借）
短期借款：
100000（贷）
长期贷款：
496485（贷）
实收资本：
480000（贷）
5．结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。
三总账系统日常业务处理
实验准备：
已经完成了实验二的操作。
将系统日期修改为“2009年1月31日”。
实验要求：
1.由201号操作员设置常用摘要并审核凭证；由202号操作员对除“设置常用摘要”、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由203号操作员进行出纳签字
2.设置账套参数
3.填制凭证
4.审核凭证
5.出纳签字
6.修改第2号付款凭证的金额为51000元
7.删除第1号收款凭证并整理断号
8.设置常用凭证
7.记账
8.查询已记账的第1号转账凭证
9.银行对账
10.定义转账分录
11.生成机制凭证
12.对账
13.冲销第1号付款凭证
实验资料：
1.常用摘要
摘要编码
摘要内容
1
报销办公费
2
提现金
3
报销差旅费
2.2009年1月发生如下经济业务
（1）1月8日，以现金支付修理费920元。
借：
管理费用—其他920
贷：
现金920
（2）1月8日，以建行存款50000元支付销售部广告费。
借：
营业费用50000
贷：
银行存款—建行存款（转账支票6355）50000
（3）1月12日，销售给前进公司库存商品一批，货税款70200元（货款80000元，税款10200元）已存入银行。
借：
银行存款—建行存款93600
贷：
主营业务收入80000
应交税金—增值税—销项税额13600
（4）1月22日，李明借差旅费7000元。
借：
其他应收款--职工个人借款—李明7000
贷：
现金7000
3.常用凭证
摘要：
从建行提现金，凭证类别：
付款凭证，科目编码：
1001和100201。
4.银行对账期初数据
单位日记账余额为391000元，银行对账单期初余额为300000元，有银行已付而企业未收的未达账（2005年12月20日）91000元。
5.2009年1月的银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
2009.01.08
转账支票
1122
51000
249000
2009.01.22
转账支票
1234
1000
250000
6.期末转账的内容
“应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。
实验四编制报表
实验准备：
在完成上述实验的基础上，由201操作员进入“UFO报表”进行编制报表的操作。
实验要求：
1.设计利润表的格式
2.按新会计制度设计利润表的计算公式
3.生成自制利润表的数据
4.将已生成数据的自制利润表另存为“1月份利润表”
5.利用报表模板按新会计制度科目生成资产负债表
6.保存“资产负债表”
实验资料：
1.表样内容
ABCD
1
利润表
2
单位名称：
年月
3
项目
行数
本月数
本年累计数
4
一、主营业务收入
1
5
减：
主营业务成本
4
6
主营业务税金及附加
5
7
二、主营业务利润
10
8
减：
营业费用
11
9
管理费用
12
10
财务费用
15
11
三、营业利润
17
12
减：
营业外支出
19
13
四、利润总额
22
14
减：
所得税
23
15
五、净利润
24
2.报表中的计算公式
位置
单元公式
C4
fs（5101,月,"贷",,年）
C5
fs（5401,月,"借",,年）
C6
fs（5402,月,"借",,年）
C7
C4-C5-C6
C8
fs（5501,月,"借",,年）
C9
fs（5502,月,"借",,年）
C10
fs（5503,月,"借",,年）
C11
C7-C8-C9-C10
C12
fs（5601,月,"借",,年）
C13
C11+C12-C13
C14
fs（5701,月,"借",,年）
C15
C14-C15
D4
?
C4+select（?
D4,年@=年Bnd月@=月+1）
D5
?
C5+select（?
D5,年@=年Bnd月@=月+1）
D6
?
C6+select（?
D6,年@=年Bnd月@=月+1）
D7
?
C7+select（?
D7,年@=年Bnd月@=月+1）
D8
?
C8+select（?
D8,年@=年Bnd月@=月+1）
D9
?
C9+select（?
D9,年@=年Bnd月@=月+1）
D10
?
C10+select（?
D10,年@=年Bnd月@=月+1）
D11
?
C11+select（?
D11,年@=年Bnd月@=月+1）
D12
?
C13+select（?
D13,年@=年Bnd月@=月+1）
D13
?
C14+select（?
D14,年@=年Bnd月@=月+1）
D14
?
C15+select（?
D15,年@=年Bnd月@=月+1）
D15
?
C16+select（?
D16,年@=年Bnd月@=月+1）
五薪资管理
实验准备:
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009年1月8日”。
由201号操作员注册进入200账套的薪资管理系统。
实验要求:
1．建立工资账套
2．基础设置
3．工资类别管理
4．设置基本人员工资套的工资项目
5．设置人员档案
6．设置计算公式
7．录入并计算1月份的工资数据
8．扣缴所得税
9．银行代发工资
10．分摊工资并生成转账凭证
实验资料：
1.200账套工资系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。
工资类别为“基本人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于人事部门。
2.人员附加信息
人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
3.“基本人员”的工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
其它
4.银行名称
银行名称为“建设银行”。
账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
5.工资类别
基本人员和退休人员（注：
如果在建立工资套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“退休人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）
6.基本人员档案
职员编号
人员姓名
学历
职称
所属部门
人员类别
银行代发账号
0000000001
李明
大学
经济师
人事部
（1）
企业管理人员
11020088001
0000000002
江平
大学
经济师
人事部
（1）
企业管理人员
11020088002
0000000003
张强
大学
会计师
财务部
（2）
企业管理人员
11020088003
0000000004
陈红
大专
助理会计师
财务部
（2）
企业管理人员
11020088004
0000000005
王芳
大学
采购部（301）
采购人员
11020088005
0000000006
周莹
大专
销售部（301）
销售人员
11020088006
7.计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为100元。
8.个人所得税
按“实发工资”扣除“1000”元后计税。
9.2009年1月有关的工资数据。
人员编号
人员姓名
所属部门
人员类别
基本工资
职务补贴
奖金
缺勤天数
001
李明
人事部
（1）
企业管理人员
4000
2000
800
002
江平
人事部
（1）
企业管理人员
3000
1500
700
2
003
张强
财务部
（2）
企业管理人员
4000
1500
800
004
陈红
财务部
（2）
企业管理人员
1500
900
1000
005
王芳
采购部（301）
经营人员
1500
900
1200
006
周莹
销售部（302）
经营人员
1200
800
1100
10.分摊构成设置（按工资总额的14％计提福利费，按工资总额的2％计提工会经费）
计提类型名称
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
应付
工资
人事部、财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资
（550203）
应付工资（2151）
采购部、销售部
经营人员
应发合计
营业费用（5501）
应付工资（2151）
应付
福利费
人事部、财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用—福利费（550204）
应付福利费（2153）
采购部、销售部
经营人员
应发合计
营业费用（5501）
应付福利费（2153）
工会
经费
人事部、财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用—其他（550206）
其它应付款（2181）
采购部、销售部
采购人员
应发合计
营业费用（5501）
其它应付款（2181）
六固定资产系统
实验准备：
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2009年1月8日”。
由201号操作员注册进入200账套的“固定资产”。
实验要求：
1.建立固定资产子账套
2.基础设置
3.录入原始卡片
4.修改固定资产卡片
5.增加固定资产
6.计提本月折旧并制单
7.生成增加固定资产的记账凭证
实验资料：
1.200账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2009年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。
2.部门对应折旧科目
部门名称
贷方科目
人事部
管理费用-折旧费（550205）
财务部
管理费用-折旧费（550205）
采购部
营业费用（5501）
销售部
营业费用（5501）
生产车间
制造费用（4105）
3.固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
平均年限法
（一）
通用样式
011
行政楼
30
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
012
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
02
机器设备
平均年限法
（一）
通用样式
021
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
4.固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款-建行存款（100201）
出售
固定资产清理（1701）
投资者投入
实收资本（3101）
投资转出
其他股权投资（140102）
捐赠
接受捐赠非现金资产准备（311102）
捐赠转出
固定资产清理（1701）
盘盈
待处理固定资产损溢（191102）
盘亏
待处理固定资产损溢（191102）
在建工程转入
在建工程（1603）
报废
固定资产清理（1701）
5.固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
8号楼
12号楼
电脑
类别编号
011
012
021
类别名称
行政楼
厂房
办公设备
部门名称
人事部
生产车间
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
使用年限
30年
30年
5年
折旧方法
平均年限法
（一）
平均年限法
（一）
平均年限法
（一）
开始使用日期
2005-01-08
2005-03-10
2005-06-01
币种
人民币
人民币
人民币
原值
500000
350000
19000
净残值率
2%
2%
3%
累计折旧
40000
30515
2000
对应折旧科目
管理费用-折旧费
制造费用
管理费用-折旧费
6.修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法
（一）”修改为“年数总和法”。
7.新增固定资产
2009年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为21000元，净残值率为3％，采用“双倍余额递减法”计提折旧。
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