小公司单位财务管理制度.doc

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公司管理制度

办公室规章、制度

全体人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。

敬业爱岗，不做有损于公司的事。

严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

一、职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决　

策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的人事工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

　　借款审批及标准：

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、　

部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还

借款后清款联还本人作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：

各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或

现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：

施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设

施单价2000元以上者，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报经理审批后，

方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办

理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

5、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

6、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司经理以上级别人员做担保并由经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，

并经各相应领导签字后到财务部报销；

财务部经理岗位职责

1、负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支

提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，

不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

3、负责保管明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证；

4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

5、负责装订、管理会计档案；

6、承办公司领导交办的人事等其他工作；

7、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，

　不坐支现金，不以白条抵库；

8、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库

　存现金；

9、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

10、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；

11、严格管理空白收据和空白发票并负责增值税发票开具和保管，认真办理领用手续，按规定签发支票，

对签发空头支票负责；

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类：

（1）外部取得的原始发票；

（2）公司自制的差旅费报销单；

（3）公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：

（1）外部取得的原始发票：

要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。

（2）公司自制的差旅费报销单：

此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。

票面不允许有任何涂改。

（3）公司自制的支出证明单：

此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。

此票面不允许有任何涂改。

二、凭证

1、凭证的编号：

凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号

码打印机。

2、凭证的编制人员：

凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章。

3、凭证的填写要求：

要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省

略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

4、凭证的审核：

对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审

核。

凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必

须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

5、凭证的保管：

凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

三、帐簿

1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工

帐簿：

总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。

如果有填写错

误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

3、以上报表由指定会计负责进行编制。

并建立相应的编制审核程序。

五、处罚办法

出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

7、违反本规定条款认定应予处罚的。

出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的；

仓库保管员岗位责任制

1、必须热爱公司，热爱本职工作。

2、按时上下班，不迟到，早退，下班前检查好门窗，防火防盗。

3、认真做好库存物资入库出库工作，并做好当日出入库登帐手续，做到日清日结。

4、每月和办公室有关人员做好库存对账工作。

5、完成领导交给的其他工作。

奖惩条例

1、由于责任心不强，错发而造成财产损失，责任者包赔损失金额50%。

2、人为造成财产损失，情节严重的，除包赔全部损失外，并报公安，司法处理。

3、全年无差错，享受公司平均奖。

卖场业务员岗位责任制

1、热爱公司，立足本职。

2、按时上下班，不迟到早退，遵守公司纪律。

3、热情接待顾客，来有迎声，去有送声

4、售货款应当日存入银行，日清日结。

5、应收帐款及时催收，并协助记帐员和仓库做好对账工作。

奖惩条例

1、如责任心不强，造成货款损失，应包赔全部损失，情节严重可交司法处理。

2、服务态度不好，造成顾客投诉，可视同情节，扣发奖金和工资。

生产车间工人岗位责任制

1、热爱公司本职工作，遵守公司纪律。

2、工作期间不准疯打闹，因打架影响生产，造成财产损失及药费由责任者负担。

3、每天必须保质保量完成当天任务，完不成定额可扣发奖金和工资。

4、每天将完工产品添写入库单，报帐入库，并报办公室考核。

5、注意安全生产，防火防盗，随时检查门窗和电路及开关。