海南省省属国有企业负责人经营业绩考核评价及薪酬审核实施办法.docx

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海南省省属国有企业负责人经营业绩考核评价及薪酬审核实施办法

海南省省属国有企业负责人经营业绩考核评价及薪酬审核实施办法

   为贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神和中共中央、国务院《关于深化国有企业改革的指导意见》要求，进一步完善我省国有资产管理体制，完善省属国有企业负责人经营业绩考核评价及薪酬审核管理体系，建立有效的激励和约束机制，充分调动省属国有企业负责人的工作积极性和创造性，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和省委、省政府《关于深化海南省省属国有企业负责人薪酬制度改革的实施意见》（琼发〔2015〕6号，以下简称《实施意见》）等有关法律法规和规范性文件的规定，结合我省实际，制定本实施办法。

   一、总体要求和基本原则

（一）总体要求。

   为全面深化国资国企改革，完善我省国有资产管理体制，落实国有资产保值增值责任，建立健全全省统一的省属国有企业负责人经营业绩考核评价体系。

加强对省属国有企业负责人年度和任期经营业绩考核，按照分类管理的有关要求，突出企业功能定位，合理确定考核指标，实行定量与定性分析相结合、横向与纵向对比相补充的考核办法。

规范考核管理，严格考核结果兑现，坚持将考核结果同企业负责人的激励约束紧密挂钩。

（二）基本原则。

   坚持目标管理。

考核指标的制定要突出任务目标导向，以“管资本”为主加强国资监管，合理设定资本配置、回报和安全等目标，推进经济增加值、国有资本保值增值率等指标在考核体系中的应用。

坚持和强化业绩考核指标管理，发挥考核指标引领功能，实现指标管理、过程控制、结果考核紧密衔接和有机统一。

 坚持分类考核。

按照分类监管的要求，科学判定企业的功能定位，按照企业主业所处行业、领域、经营特点、社会责任、发展阶段等情况，实事求是，公平公正，实施科学规范的分类考核。

   坚持激励与约束并重。

按照责权利相统一的要求，建立企业负责人经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学、合理、可追溯的资产经营责任制，并作为企业负责人职务任免调整的重要依据。

   坚持薪酬水平能升能降。

考核结果应如实反映企业经营目标完成情况，企业经营业绩水平提升，企业负责人绩效薪酬相应提高；企业经营业绩水平下滑，企业负责人绩效薪酬相应下降。

   坚持预算配套。

进一步突出全面预算管理在贯彻出资人战略意图、优化资源配置、控制经营风险等方面的重要作用。

探索经营业绩考核与全面预算管理体系相结合的国资监管模式，将战略化和契约化的导向渗入经营业绩考核中。

   二、适用范围

（一）本办法所指省属国有企业是指由省政府授权的机构、部门代表省政府履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司及国有资本控股公司。

（二）本办法适用于省属国有企业中由省委、省政府管理及授权的机构、部门管理的负责人，包括企业的董事长（理事长）、总经理（总裁、行长、主任等）、副总经理（副总裁、副行长、副主任等）以及其他相关负责人。

   （三）省政府授权的履行出资人职责或负责业绩考核工作的机构、部门为考核主体单位。

   （四）本办法不适用于省属国有企业负责人中职业经理人的经营业绩考核。

职业经理人的经营业绩考核另文规定。

   三、分类考核

（一）根据省属国有企业在我省经济社会发展中的功能与作用，将省属国有企业分为企业主业处于竞争行业和领域的商业类企业和主业为保障民生、服务社会、提供公共产品和服务的公益类企业。

（二）商业类企业考核。

   1.以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资本保值增值为导向，重点考核企业经济效益、国有资本保值增值和市场竞争能力，引导企业提高资产经营效率，提升价值创造水平。

   2.根据不同行业特点、发展阶段、企业管理短板和产业引领任务，确定考核重点，设置有针对性的考核指标。

   （三）公益类企业考核。

   1.在保证合理回报和国有资本保值增值的基础上，突出功能性业务和重大专项任务完成情况的考核。

根据企业提供公共产品和服务的资本占用情况和回报水平，可适度调整经济效益和国有资产保值增值类考核指标权重。

   2.考核主体单位根据需要,可以对企业提供的公共产品和服务质量、营运效率、成本控制和安全保障能力，引入第三方评价，并将相关评价结果纳入业绩考核。

   （四）合理确定不同类别企业的资本回报要求，完善经济增加值考核方案，最大限度发挥国有资本功能。

   （五）建立健全企业业绩考核特殊事项清单管理制度。

将不同类别企业承担的特殊事项以及对考核当期经营业绩产生重大影响因素，列入业绩考核特殊事项管理清单，促进考核公开、公正、规范。

   （六）建立与企业分类定位相符合，与企业负责人分类管理要求相适应、与选任方式相匹配，与业绩考核结果紧密挂钩的差异化薪酬激励机制。

   （七）考核主体单位按照上述标准对所属企业分类后，报省人力资源社会保障厅备案。

企业类别经确定后，原则上3年内不作调整。

因资产重组、业务重整转型等特殊原因需要调整的，由有关企业向考核主体单位提出书面申请，考核主体单位重新核定企业类别后报省人力资源社会保障厅备案。

   四、考核指标

（一）经营业绩考核指标分为基本指标及分类指标。

   基本指标为共性指标，商业类企业和公益类企业都必须考核。

根据年度和任期分别选用利润总额和国有资产保值增值率作为基本指标。

商业类企业考核权重原则上不低于30%，公益类企业考核权重原则上不高于50%。

   分类指标体现分类考核原则，考核主体单位应根据企业考核分类和实际情况，合理确定企业的分类指标。

分类指标设置2-5个，商业类企业分类指标选择范围包括但不限于人均利税、经济增加值、净资产收益率、销售（营业）收入增长率、成本费用占营业收入比重、流动资产周转率、资产负债率、销售利润增长率、资本利润率、不良贷款率（金融企业）、资本充足率（金融企业）、经营利润（金融企业）、存款日均余额（金融企业）等；公益类企业分类指标选择范围包括但不限于政府指令任务完成进度、投资计划完成率、资产负债率、国有资本金使用效率、资本累积率和提供公共产品或服务的质量、效率、影响力等方面第三方评价结果等。

各项分类指标考核权重原则上不低于5%。

   考核主体单位可根据工作要求和企业的实际情况适当调整考核指标设置。

（二）考核主体单位下达考核指标时，原则上效益指标不得低于企业前3年平均值、全国同类国有企业平均水平和我省经济发展平均水平之一。

企业处于行业下降周期、业务转型期或战略重组期的，经考核主体单位认定可适当下浮指标，但指标下浮期间不得连续超过3年。

   五、经营业绩考核及薪酬审核程序

（一）企业负责人的经营业绩考核工作分为年度考核与任期考核。

（二）经营业绩考核原则上应包括签订经营业绩责任书和考核经营业绩完成情况两大基本程序。

   （三）年度经营业绩考核和任期经营业绩考核指标由考核主体单位负责人或其授权代表与省属国有企业主要负责人或其授权代表签订经营业绩责任书的方式确定。

经营业绩责任书格式由考核主体单位确定，应包括双方的名称、考核指标、权利和责任、考核奖惩等信息。

   （四）签订经营业绩责任书程序为：

省属国有企业于每年的12月15日前预报下一年经营业绩考核目标建议值，考核主体单位审核目标建议值并确定考核目标值后，双方签订经营业绩责任书。

   （五）考核期中，考核主体单位对经营业绩责任书执行情况实施动态监控，进行预评估，对评估结果未达时序进度的企业提出预警。

   （六）考核经营业绩完成情况审核的程序为：

省属国有企业于上一年财务决算审计报告出具之日起的10个工作日内上报考核目标完成情况总结分析报告；考核主体单位依据审计结果对企业经营业绩完成情况进行考核，于审计报告出具之日起的60个工作日内形成企业负责人年度或任期经营业绩考核结果，核算相应的绩效年薪或任期激励收入，出具正式的考核评价和薪酬审核意见，企业根据考核评价和薪酬审核意见发放薪酬。

   （七）引入考核数据的第三方评价。

省属国有企业的经营业绩考核，必须以经中介机构审计的财务决算数据作为考核依据。

中介机构由考核主体单位根据相关法律法规公开选聘。

   （八）经营业绩责任书执行期间，企业因发生重大事件，影响经营业绩责任书正常执行，需变更、解除或终止责任书的，由企业主要负责人提出申请，报考核主体单位决定。

   （九）企业负责人经营业绩考核和薪酬审核结果及福利性待遇等情况由考核主体单位报省人力资源社会保障厅备案。

   六、授权董事会考核

（一）对具备条件的企业，考核主体单位可授权董事会对企业经营管理层的经营业绩进行考核，并在授权书中明确权责。

授权董事会考核的企业应符合以下基本条件：

   1.公司法人治理结构完善，外部董事人数超过董事会全体成员半数；

   2.董事会运作规范；

   3.薪酬与考核委员会成员全部由外部董事担任。

（二）考核主体单位对董事会进行考核。

考核指标的下达和考核程序依前述规定执行。

   （三）获得授权的董事会，应根据考核主体单位的要求制订、完善业绩考核办法和程序，科学合理地确定企业经营管理层的考核目标和结果，并应事前与考核主体单位沟通，事后报考核主体单位备案。

   （四）考核主体单位应依据有关规定，对董事会业绩考核工作进行指导和监督。

   七、考核结果及奖惩

（一）企业负责人的薪酬由基本年薪、绩效年薪、任期激励收入3部分构成。

薪酬确定的标准和公式参见《实施意见》。

（二）考核主体单位依据年度和任期经营业绩考核结果对企业负责人实施奖惩。

经营业绩考核结果作为企业负责人薪酬分配的重要依据。

没有进行年度经营业绩考核的企业负责人不得发放绩效年薪；没有进行任期经营业绩考核的企业负责人不得发放任期激励收入。

   （三）根据企业负责人经营业绩考核得分,年度经营业绩考核和任期经营业绩考核最终结果分为A、B、C、D四个级次。

   （四）企业负责人的绩效年薪与年度经营业绩考核结果挂钩，以基本年薪为基数，根据年度经营业绩考核结果并结合绩效年薪调节系数确定。

年度经营业绩考核结果为D级或综合考核评价结果为不称职的企业负责人，无绩效年薪。

   （五）企业负责人的任期激励收入与任期考核评价结果挂钩，根据任期考核评价，在不超过企业负责人任期内年薪总水平的30%以内确定。

任期考核结果为D级或任期综合考核评价为不称职的企业负责人，无任期激励收入。

   （六）绩效年薪调节系数由考核主体单位根据企业资产总额、营业收入、利润总额、人员规模等因素和企业分类等指标综合考虑，最高不超过1375。

   （七）企业虚报、瞒报财务状况，除由有关部门按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规和规章处理外，全部扣发企业主要负责人及相关责任人的绩效年薪和任期激励收入，其他负责人酌情扣发；已发放的，按要求追回；情节严重的，给予纪律处分；触犯刑律的，依法移送司法机关追究刑事责任。

   （八）企业负责人在任期内有违反组织纪律等行为、企业发生重大安全责任事故、重大损失等情况的，根据组织处理结果调整经营业绩考核结果，追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入。

追索扣回亦适用于已离职或退休的企业负责人。

   （九）对于任期内企业未形成主业、连续亏损、主营业务持续下滑无业务拓展的企业负责人或经济责任审计被认定为“不作为”的企业负责人，不得领取绩效年薪和任期激励收入。

已经领取的应追索扣回全部已发绩效年薪和任期激励收入。

   （十）对于获得国家或省委、省政府通报表彰的省属国有企业，给予企业负责人年度考核结果适当加分奖励。

为企业发展做出重大贡献的企业负责人，在任期考核时可由考核主体单位给予特殊奖励，奖励结果报省人力资源社会保障厅备案。

   八、组织实施

   考核主体单位根据本办法规定，制定所负责企业经营业绩考核的实施细则，按照省属国有企业的实际情况合理确定考核程序、指标权重及计分方法等内容。

经营业绩考核实施细则报省人力资源社会保障厅备案。

   九、附则

（一）市县所属国有企业负责人经营业绩考核办法，由市县政府参照本办法制定，按程序报省深化国有企业负责人薪酬制度改革工作领导小组审核后组织实施。

（二）国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司的专职党组织负责人、纪委书记（纪检组长）业绩考核参照本办法执行。

中央另有规定的，从其规定。

   （三）对新组建尚未进入正常经营的企业，实行一企一策考核，既考核经营指标，也考核工作指标。

根据企业组建意图，工作指标应设置为可度量的指标。

   （四）本办法与《实施意见》配套实施，自2015年度开始施行。

海南省文资办监管企业负责人经营业绩考核评价及薪酬审核实施办法

   为建立有效的激励约束机制，充分调动国有文化企业负责人的积极性，确保文化安全和国有资产保值增值。

根据省委、省政府《关于深化海南省省属国有企业负责人薪酬制度改革实施意见》的要求，结合海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室（以下简称省文资办）监管企业实际，制定本办法。

   一、基本原则

（一）两个效益相统一原则。

坚持把社会效益放在首位，社会效益和经济效益相统一。

（二）分类考核原则。

根据中央关于国有文化企业分类考核的办法，针对企业的共性特点和个性差异，实行科学的分类考核。

   （三）激励、约束相结合原则。

按照权利、义务和责任相统一的要求，业绩考核结果与薪酬紧密挂钩、同升同降。

   （四）即期激励与长期激励相结合原则。

坚持年度考核与任期考核相统一。

   （五）效率与公平兼顾原则。

薪酬水平的确定，既要有利于调动企业负责人积极性，又要与本地区经济发展水平相适应，与本地区、本行业、本企业职工平均工资水平保持合理的比例关系。

   （六）考核评价结果为A、B、C、D四个级别，年度、任期考核评价结果为D的，无绩效年薪或任期激励收入。

    二、适用范围

   本办法考核的监管企业负责人是指由省政府授权省文资办履行出资人职责的监管企业下列人员：

（一）国有独资企业的总经理（社长、总编）、副总经理（副社长、副总编）、总会计师；

（二）国有独资公司的董事长、副董事长、董事（不含外部董事和职工董事）、董事会秘书，社长（总编）、副社长（副总编），总经理、副总经理、总会计师；

   （三）国有资本控股公司国有股权代表出任的董事长、副董事长、董事（不含外部董事和职工董事）、董事会秘书，列入省文资办管理的社长（总编）、副社长（副总编），总经理、副总经理、总会计师。

   监管企业中职业经理人的经营业绩考核办法另文规定。

   三、考核指标与计分办法

（一）年度经营业绩考核指标分为社会效益考核指标和经济效益考核指标。

   年度经营业绩考核指标得分＝社会效益考核指标得分×社会效益考核指标权重（占60%）+经济效益考核指标得分×经济效益考核指标权重（占40%）。

   年度社会效益考核指标包括政治导向、文化创作生产和服务及社会评价、内部制度、队伍建设4类，分别占考核指标权重40%、40%、10%、10%，基本分为100分，单项指标计分设加减分，按照上下浮动20%设置上限和下限。

对出现严重政治导向错误或发生违规违纪和财务管理混乱造成重大资产损失的，扣减企业负责人本年度全部绩效薪酬。

根据各监管企业不同行业特点，另行制定年度社会效益考核指标计分细则。

   年度经济效益考核指标分为基本指标和分类指标。

基本分为100分，单项指标计分按照上下浮动20%设置上限和下限。

基本指标为利润总额和经济增加值；分类指标为主营业务收入和营业费用率。

根据各监管企业不同行业特点，另行制定年度经济效益考核指标计分细则。

（二）另行制定任期经营业绩考核指标计分细则和任期特别奖实施细则。

   四、经营业绩考核及薪酬审核程序

（一）监管企业负责人的经营业绩考核分为年度考核与任期考核。

没有进行年度业绩考核和任期业绩考核的监管企业负责人不得发放绩效年薪和任期激励收入。

（二）经营业绩考核原则上应包括签订企业经营管理目标责任书和考核经营业绩完成情况审核两大基本程序。

   （三）年度经营业绩考核和任期经营业绩考核采取由省文资办主任或其授权代表同监管企业负责人签订经营目标责任书的方式进行。

考核目标值以该企业前3年的经济效益平均完成值为基数，结合企业申报的经济效益目标建议值，与企业商定。

   （四）考核经营业绩完成情况审核的程序：

监管企业负责人于考核期末上报考核目标完成情况总结分析材料，省文资办依据审计结果对监管企业经营业绩完成情况进行考核，形成监管企业负责人年度或任期经营业绩考核结果，并计算出相应的绩效年薪或任期激励收入，出具正式的考核评价和薪酬审核意见，企业根据考核评价和薪酬审核意见发放薪酬。

   （五）监管企业经营业绩考核必须采用经中介机构审计的财务决算数据作为考核依据。

中介机构由省文资办根据相关法律法规公开选聘。

   （六）企业经营管理目标责任书执行期间，企业因发生重大事件，影响责任书正常执行，需变更、解除或终止责任书的，由监管企业主要负责人提出申请，报省文资办决定。

   （七）监管企业负责人经营业绩考核和薪酬审核结果及福利性待遇等情况由省文资办报省人力资源社会保障厅备案。

   五、考核结果与奖惩

（一）年度经营业绩考核结果是确定监管企业年度经营业绩考核评价系数的依据，任期经营业绩考核结果是确定监管企业任期经营考核评价系数的依据。

（二）根据企业负责人经营业绩考核得分，年度经营业绩考核和任期经营业绩考核最终结果为A、B、C、D四个级别。

经营业绩考核得分110分（含）以上为A级（优秀），95分（含）-109分为B级（称职），80分（含）-94分为C级（基本称职），79分以下为D级（不称职）。

   （三）年度经营业绩考核评价系数=1.1+（年度经营业绩考核评价得分-80）/80，最高不超过1.6。

   （四）任期经营业绩考核评价系数=0.2+0.1（任期经营业绩考核评价得分-80）/40，最高不超过0.3。

   （五）绩效年薪调节系数根据企业资产总额、经营收入、利润总额、人员规模等因素综合考虑，最高不超过1.375。

   （六）监管企业负责人在任期内发生了违纪违规、戒勉谈话或企业发生安全责任事故、重大损失等情况的，视情节轻重调整经营业绩考核结果，追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入。

追索扣回适用于已离职或退休的监管企业负责人。

   （七）企业虚报、瞒报考核指标的，除由有关部门按照有关法律法规和规章处理外，全部扣发企业主要负责人及相关责任人的绩效年薪和任期激励收入，已发放的，按要求退回。

其他负责人酌情扣发。

情节严重的，给予纪律处分。

触犯刑律的，依法移送司法机关追究刑事责任。

   六、附则

（一）本办法与《关于深化海南省省属国有企业负责人薪酬制度改革的实施意见》配套实施，自2015年度开始施行。

（二）国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司的专职党委（党总支、党支部）书记按经营班子正职进行考核，副书记、纪委书记、工会主席及其他参照班子副职管理的人员，按照经营班子副职进行考核。

   （三）对董事会建设较完善的企业，经评定可授权董事会对企业经营班子进行考核。

   （四）本办法由省文资办负责解释和组织实施。