国开《纳税基础与实务》形考四答案.docx
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国开《纳税基础与实务》形考四答案
国开《纳税基础与实务》形考四答案
1.个人兼职取得的收入，应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
2.个体工商户需要自行申报缴纳个人所得税的，需要向实际经营所在地主管税务机关申报。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
3.凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑，包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等，均应依照有关规定征收房产税。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
4.利息，股息、红利所得以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税时不得从收入中扣除任何费用。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
5.取得应税所得但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
6.土地增值税纳税申报，房地产开发企业和非房地产开发企业适用相同的纳税申报表和填报方法。
（）
A.对
B.错
参考答案：
B
7.对于因减免税而需进行增值税、消费税退库的，城市维护建设税不得退库。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
8.居民个人从中国境内和境外取得的所得，应当分别计算应纳税额。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
9.烟叶税实行定额税率。
（）
A.对
B.错
参考答案：
B
10.车辆购置税选择单一环节，实行一次课征制度，购置已征车辆购置税的车辆，不在征收车辆购置税。
（）
A.对
B.错
参考答案：
A
11.下列住房出租行为中，不分用途一律减按4%的税率征收房产税的是（）。
A.企业出租在县城的住房
B.个人出租在城市的住房
C.社会团体出租在工矿区的住房
D.事业单位出租在城市的住房
参考答案：
B
12.下列哪个项目可以免交个人所得税。
（）
A.在商店购物抽奖获得的奖金
B.民间借贷利息
C.单位发的奖金
D.保险赔款
参考答案：
D
13.代理申报船舶税的负责人，未按期缴清税款的，自滞纳税款之日起至缴清税款之日止，按日加收滞纳税款（）的税款滞纳金。
A.万分之五
B.千分之五
C.万分之一
D.千分之一
参考答案：
A
14.土地增值税适用的税率是（）。
A.比例税率
B.超额累进税率
C.累进税率
D.超率累进税率
参考答案：
D
15.房地产开发企业销售房地产应缴纳的土地增值税应计入（）
A.开发商品
B.税金及附加
C.开发成本
D.管理费用
参考答案：
B
16.某作家的一部长篇小说自2018年3月1日起在某报纸副刊上连载，每日刊出一期，到5月31日结束，共刊出52期，每期稿酬400元，每周支付稿酬一次，全部稿酬已结清。
下列关于报社代扣代缴稿酬个人所得税的说法，正确的是（）
A.应以实际支付的全部稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税
B.应以每期稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税
C.应以每周应得的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税
D.应以每周实际支付的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税
参考答案：
D
17.根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是（）。
A.契税
B.车辆购置税
C.城镇土地使用税
D.房产税
参考答案：
C
18.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（）。
A.海盐
B.地下水
C.天然气
D.原油
参考答案：
B
19.稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征（）。
A.70%
B.20%
C.10%
D.30%
参考答案：
D
20.非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住不满（）天的个人。
A.186
B.365
C.183
D.90
参考答案：
C
21.下列关于耕地占用税的说法，错误的是（）。
A.纳税人实际占用的耕地面积，仅包括经批准占用的耕地面积
B.纳税人临时占用耕地，应当按规定缴纳耕地占用税
C.医院（包括医院内职工住房）占用耕地，免征耕地占用税
D.人均耕地面积越大，耕地占用税的税率越高
参考答案：
BCD
22.下列各项中，属于车辆购置税应税行为的有（）。
A.自产自用应税车辆的行为
B.应税车辆的销售行为
C.受赠使用应税车辆的行为
D.应税车辆的购买使用行为
参考答案：
ACD
23.下列所得，应按“特许权使用费”所得税目征收个人所得税的有（）。
A.作者将自己的文字作品手稿复印件竞价取得的所得
B.编剧从电视剧的制作单位取得的剧体使用费所得
C.提供著作权的使用权敢得的所有所得
D.个人取得特许权的经济赔偿所得
参考答案：
ABCD
24.下列收入，属于“劳务报酬”所得征收个人所得税的有（）。
A.个人经纪服务收入
B.个人现场书画收入
C.个人雕刻收入
D.个人审稿收入
参考答案：
ABCD
25.下列项目在计算个人所得税时，允许从收入总额中减除费用800元的有（）。
A.稿费3500元
B.转让房屋收入1000000元
C.在有奖销售中一次性获奖2000元
D.提供咨询服务一次性取得收入3000元
参考答案：
ACD
26.下面属于印花税征税范围的是（）。
A.权利、许可证照
B.技术转让合同
C.财产保险合同
D.产权转移书据
参考答案：
ABCD
27.个人所得税纳税申报，包括（）。
A.代收代缴税款申报
B.纳税人自行申报
C.定期定额申报
D.代扣代缴税款申报
参考答案：
BD
28.关于城镇土地使用税的纳税人，下列说法正确的有（）。
A.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税
B.单位将土地租入后转租的，由转租后的承租方缴纳城镇土地使用税
C.土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人缴纳
D.城镇土地出租的，由出租土地的单位和个人缴纳
参考答案：
ABC
29.城市维护建设税和教育费附加的计算依据是（）之和。
A.契税
B.印花税
C.消费税
D.增值税
参考答案：
CD
30.我国根据国际惯例，对居民个人和非居民个人的划分采用（）标准。
A.住所
B.居住时间
C.国籍
D.现居住地
参考答案：
AB
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