数夫ERP操作手册2.docx
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数夫ERP操作手册2
成本管理系统
E
R
P
操
作
手
册
目录
一、成本计算前期工作之基本资料设定：
4
1.系统参数里的，成本计算模组的参数设定4
2.会计总帐系统利润中心设定4
3.部门基本资料设定5
4.材料分类表设定5
5.建立ＢＯＭ资料6
6.材料标准单价建立7
7.部件标准单价的计算：
7
8.产品标准成本的计算9
9.材料加权价计算10
10.会计科目与材料对照11
11.成本结转科目设定11
二、成本计算前期工作之异动作业12
1、领料必须规范作业12
2、领料部门的利润中心要与入库部门利润中心一致12
3、生产线制造剩余或者品质不良的物料一定要做退仓处理13
4、供应商外包领退料也必须规范13
5、在制预留设定13
6、人工制费输入13
三、成本计算操作：
15
四、成本计算结果之查询：
16
1、在制材料明细查询16
2、外包在制查询17
3、部件成本查询17
4、产品成本查询18
5、部件进耗存查询19
6、成品进耗存查询19
7、产品成本明细与汇总表19
五、成本计算的方法20
1、材料费用的核算20
2、人工与制造费用21
3、成本计算套件与分件的处理21
六、传票分录的步骤与逻辑22
第一步：
耗料结转22
A.自制领用材料22
B.自制领用部件22
C.外包领用22
第二步:
人工结转22
第三步：
制费结转23
第四步:
入仓结转23
A.自制部件入仓23
B.外包部件入仓23
C.自制成品入仓23
D.外包成品入仓24
第五步:
销货结转24
一、成本计算前期工作之基本资料设定：
1.系统参数里的，成本计算模组的参数设定
人工费用科目设定：
即发生人工费用时借方科目代号
生产成本制造费用科目：
即生产成本制造费用在发生时借方科目代号
制造费用科目：
即制造费用在发生时借方科目代号
管理费用系数：
指制造成本（料+工+费）与管理费用的比例值，在标准成本中，管理费用会依据制造成本*系数得出
制费系数：
指人工与制造费用的比例值，在标准成本中，制造费用会依据人工费用*系数得出
其它的参数可以暂时不用设定
2.会计总帐系统利润中心设定
如果有多个厂的，多个厂的利润中心都要在同一数据库设定，并指明对应的厂别
3.部门基本资料设定
每个部门都要对应正确的利润中心
4.材料分类表设定
在材料分类表设定材料的成本属性，是属于直接材料还是间接材料
5.建立ＢＯＭ资料
建立所有生产产品的正确ＢＯＭ资料，并将之核准，计算产品子部件的层级数
6.材料标准单价建立
材料基本资料之标准单价不能为0
材料标准单价可以手工录入，也可以从以下几种来源导入
7.部件标准单价的计算：
F18系统的部件标准单价=材料费用+人工费用+制造费用+外包费用
材料费用：
等于BOM的材料用量/材料利用率*标准价，在计算时是从材料级开始计算，一直算部件在本产品中所处阶层为此
人工费用：
做计件工资的客户可以从计算工资导入；做了ＢＯＲ的客户可以从标准工时*工资费率（系统参数设定）导入；也可以手工输入，如下图：
制造费用：
依据人工费用按参数设定计算
外包费用：
是指部件的外包加费，单独列出 ，可以用 按钮从外包采购单导入，也可手工输入
温馨提示：
如果部件经过的生产线是包料外包线，则此部件不计算子部件及本阶的材料及人工制费，所以，部件标准成本＝外包费用
为何部件标准成本分了三个sheet页呢？
部件标准成本（生产线别）：
是指部件在某一生产线时的成本是多少，因为一个部件可能会经过多个生产线。
人工，制费与外包费用都是在此界面中输入或者导入的，所以此界面的人仅是部件在某生产时需要的单阶费用，而不指部件总共需要多少费用
部件标准价：
是指该部件的总标准价，父部件包括了子部件以及本身的所有费用之和，所以没有了生产线，系统会自动计算,见下图
顶级部件标准价：
是指在BOM中，阶层为0的部件，分sheet表单独列出，如果一个产品只一个0阶部件，则顶级部件的成本等于产品的标准成本
8.产品标准成本的计算
产品的标准成本是根本部件的标准成本计算而来的，所以要计算产品的标准成本先设定与计算好部件的标准成本
产品的标准成本=材料费+人工费+制造费+外包费用
材料费用：
从部件并依据BOM关系核算
人工费用：
从部件核算，从最低层部件（层级数最高的部件）开始算起，一直到顶级部件
制造费用：
与人工费的算法一样
外包费用：
与人工费的算法一样
产品成本也分为三个Sheet页
产品标准成本：
列出所有产品的总成本见上图
材料部分：
列出一个产品的所有材料明细，见下图
9.材料加权价计算
成本计算之前必须核对好当月材料加权价
温馨提示：
1.当出现不同仓材料月加权价有差异时，或者期初金额+入库金额-出库金额因小数位差异＜＞结存金额时，执行＂月底成本计价＂会产生调整入库单，原因代号为“Z.成本调整（良品）”
2.当出现月加权价不正确需要调整时，执行＂月加权价调整＂程式，系统会产生调整入库单，原因是为“O．加权价调整（良品）”，此单据参与加权计算，此程式不能调整托外材料，因为托外材料需要由子材料价计算得来
3. 托外材料加权计算的步骤：
月底成本计价时，首先计算非托外材料的加权价，则托外材料子材料之加权价计算完毕
依据子材料加权价+收货单托外价更新托外收货对应的入库单价格与金额
按（期初金额+托外入库金额-托外退货金额）/（期初数量+托外入库数量-托外退货数量）得出托外材料加权价
按加权价更新其它入库单及所有出库单单价与金额
4. 虚拟材料加权计算
等于对应所有实际材料结存金额/结存数量转化标准单位的单价
10.会计科目与材料对照
在总帐系统设定各种材料对应之生产成本的科目号
11.成本结转科目设定
设定各成本中心随着生产成本的移动，在各环节所对应之借贷科目，设定方法见《结转科目设定的方法说明》
二、成本计算前期工作之异动作业
1、领料必须规范作业
按计划领料，非计划领料注明制令，工单；领料部门必须要正确。
领料在成本计算时是按领料单的核准日期来判断月份的，计算前要按实际情况核准所有已经发料的领料单
2、领料部门的利润中心要与入库部门利润中心一致
如果不一致，则计算不了入库部件或者成品的成本，物料全部在在制
3、生产线制造剩余或者品质不良的物料一定要做退仓处理
在计算耗料时，系统会用所有的领料量减去退料量才算真正的耗用
4、供应商外包领退料也必须规范
5、在制预留设定
在制预留是指人工制费期末在生产线上，不存在于任何仓库的那部分，部件仓库不是在制。
可以通过设定比例来计算各利润中心人工制费期末在制金额，比如总投入100万的话，期末预计会有20万在在制，则有20％的在制预留；另一种预估的方法是：
预计一个月有多少天的预留，有1天则为1/30
6、人工制费输入
1.有做计件工资未购买总帐，则从计件工资统计出各利润中心的直接人工费，录入到“人工制费录入”里，并将各利润中心当月发生的所有制造费用录入到“人工制费录入”里
2.如果有购买总帐系统的客户，当发生人工计提与制造费用时，及时登录总帐的会计凭证，以及在计算成本之前将固定资产折旧完成，这样就可以直接从总帐导入人工与制费了
3.那么从总帐导入人工制费的原则是什么呢？
首先，导入什么科目是从参数设定里的直接人工科目与制造费用科目获取，人工的参数ID是“ac_subject_LabourFee”制费科目的参数ID是“ac_subject_ManuFee”
其次，金额是本科目在本月所有未作废传票的借方金额-贷方金额的余额，如果为0或者总人工或总制费小于0将不能导入，当传票有修改需要重新导入时，请删除所有人工制费再做导入，因为有些是手工录入的数据，所以，导入时不会复盖原来的数据
三、
成本计算操作：
1、期初部件成本录入
2、期初产品成本录入
与“期初部件成本录入”相同
3、当以上工作都准确完成之后就可以进行成本计算了，成本计算分两步进行，第一步为计算，第二步为凭证分录，一般请先计算之后查看资料正确再进行凭证分录
4、部件制造入库成本价更新：
成本计算之后系统会将计算所得出之部件当月制造成本价更新部件凭单与入库单单价金额，
5、计算部件加权价：
部件加权价是在同制令范围内计算，部件加权价＝（期初金额+本期制造入库金额+本期采购入库金额）/（期初数量+本期制造入库数+本期采购入库），计算后更新到部件其它入库与所有出库凭单与出库单
6、成品制造入库成本价更新：
成本计算之后系统会将计算所得出之成品当月制造成本价更新成品入库单价，
7、计算成品加权价：
成品加权价＝（期初金额+本期制造入库金额+本期采购入库金额）/（期初数量+本期制造入库数+本期采购入库），成品不分制令，所有制令一起计算，并更新到成品其它入库与所有之出库单
四、成本计算结果之查询：
1、在制材料明细查询
依据制令查询月末在各利润中心线上的在制明细资料，在制明细有材料也有部件，凡是父部件未做入库的都还原成子部件与材料在制
2、外包在制查询
此查询是按照每一个外包采购单之总领料减去收货入库之部件按标准反算之材料金额，比如某外包单加工100个部件领用了50张大板500元，此采购单本月完工收货入库了80个部件，80个部件依据标准需要45张大板450元，则外包在制还应有5张大板，如果外包采购单没有在系统在领料，就会将在制计算为负数
3、部件成本查询
查询所有部件（含自制与外包的实际成本）
4、产品成本查询
5、部件进耗存查询
6、成品进耗存查询
7、产品成本明细与汇总表
五、成本计算的方法
计算原则：
F18系统成本计算方法是分制令按月计算，计算的方法是依据产品BOM的结构关系由最底层卷叠计算到完工成品（即0阶部件）
成本计算参数，在制品核算是否依据实盘，0表示否，1表示是，当参数为0时按以下方法
1、材料费用的核算
成本计算参数，在制品核算是否依据实盘，0表示否，1表示是，当参数为0时按以下方法
当月未结制令：
完工部件或者成品之材料成本，按其BOM取标准用量/材料利用率*月加权价在制核算＝当月所有领用-完工成本耗用
当月已结制令：
完工部件或者成品之材料成本，会将制令所有的耗料重新核算，同制令不同产品的共用物料，依据标准用量分摊！
在制核算＝0
差异调整：
对于上月之成本由于按标准计算与实际成本有差异发生，则系统对差异自动产生差异调整入库单
BOM外材料：
制令会非计划领用BOM外的材料，比如未录入BOM中的临时替代料，一些低值易耗品等，这部分材料系统在计算时做了特殊处理
A.材料所属类别在制令中有的，则按所属类别分摊至相应部件或者产品
B.材料所属类别在制令中没有，则按产品总材料标准成本分摊至产品
虚拟材料处理：
由于数夫F18有BOM用虚拟材料，而采购与领用时用实际材料的情况，比如：
BOM建立用18MM厚的中纤板，而实际在领用时领用的是4*8*18MM或者5*8*18MM的板料，系统会将所有实际材料的总金额加起来转换成虚拟材料，再依据同一制令BOM用到虚拟材料的用量分摊
所以，虚拟材料也需要做单价的确定，对于未结令的制令，由于材料取标准用量，单价取月加权价，虚拟材料由于没有采购，很有可能没有单价，请参考材料加权价中虚拟材料加权处理，否则，板料可能会出现金额为0的情况
成本计算参数，在制品核算是否依据实盘，0表示否，1表示是，当参数为1时，用户须做在制品盘点，由系统按照制令领用 减 完工部件或者成品按标准还原量，计算在在制各材料或部件的帐面数，用户据此进行在制实际盘点，并录入盘点数，见下图：
当月未结制令：
完工部件或者成品材料成本＝制令领用-在制盘点，同制令不同产品的共用物料，依据标准用量分摊
当月已结制令：
完工部件或者成品之材料成本，会将制令所有的耗料重新核算，同一个制令不同产品的的共用物料，依据产品之标准用量分摊！
在制核算＝0
2、人工与制造费用
（上期期末在制人工制费+本期发生） 减 在制预留＝本期耗用，将本期耗用之人工制费按部门，分制令依据标准人工、制费分摊至当月完工部件与成品，没差异调整
3、成本计算套件与分件的处理
由于我们的生产都以分件进行，所以前面所将的成本计算都是分件之计算，那么套件的成本如何计算呢，套件按以下步骤进行：
第一步：
依据配套关系，用分件的成本价计算套件当月的成本价（指制造价）
第二步：
并更新套件的当月的组合入库价，
第三步：
套件当月加权价计算（依据期初与组合入库求加权平均）
第四步：
更新除期初与组合入库之外的所有套件单价
六、传票分录的步骤与逻辑
传票分录即为由系统自动生成成本结转的会计凭证
第一步：
耗料结转
数据来源，已核准且核准日期在计算成本之月份内材料领料单
会计凭证之记帐科目获取来源：
会计科目与材料对照以及成本结转科目设定里类别为1
A.自制领用材料
借：
生产成本-直接材料
贷:
原材料-实木
板料
……
B.自制领用部件
借：
生产成本-直接材料
生产成本-制造费用
生产成本-直接人工
生产成本-外包费用
贷：
半成品
C.外包领用
数据来源为供应商已核准且核准日期在本月之领料单
借：
托外加工物资
贷:
原材料-实木
板料
半成品
第二步:
人工结转
数据来源，人工制费录入
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定类别为6以及系统参数设定
借：
生产成本-直接人工
贷:
直接人工-正班工资
-加班工资
。
。
。
。
。
。
第三步：
制费结转
数据来源，人工制费录入
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定类别为2以及系统参数设定
借：
生产成本-制造费用
贷:
制造费用-固定资产折旧
……
第四步:
入仓结转
A.自制部件入仓
数据来源，各利润中心之部件入库凭单,已核准且核准日期在本月
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定类别为3
借：
半成品
贷:
生产成本-直接材料
-直接人工
-制造费用
-外包费用
B.外包部件入仓
数据来源，各外包中心之外包收货入库单,已核准且核准日期在本月
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定
借：
半成品
贷:
托外加工物资（依据成本计算得出之外包部件的材料成本部分,并非指外包收货的外包费用金额）
C.自制成品入仓
数据来源，各成品制造中心之成品入库单,入库日期在本月
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定,会计科目与材料对照的成品对照部分
借：
制成品-桌子
椅子
……
贷:
生产成本-直接材料
-直接人工
-制造费用
-外包费用
D.外包成品入仓
数据来源，各成品外包中心之成品收货入库单,已核准且核准日期在本月
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定,会计科目与材料对照的成品对照部分
借：
制成品-桌子
椅子
……
贷:
托外加工物资（依据成本计算得出之外包成品的材料成本部分,并非指外包收货的外包费用金额）
第五步:
销货结转
数据来源，成品出库单.出库日期在本月
会计凭证之记帐科目获取来源,成本结转科目设定,会计科目与材料对照的成品对照部分
借：
主营业务成本
贷:
制成品-桌子
椅子
升级会员 