学校财务室规章制度4doc.docx

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学校财务室规章制度4doc

学校财务室规章制度4

学校财务室规章制度

【篇一：

学校财务室管理制度】

开鲁二小学校财务室管理制度

一、按要求处理好日常的现金收、发业务，做到收款

当天结清，登记银行、现金日记账，妥善保管好收支原始凭证。

二、现金的存量按现金管理规定执行，平时结存不得

超过5000元。

三、提存现金超过10000元必须两人同去；发放工资、

奖金大的资金进职工的银行帐户卡。

四、保险箱由报帐员专门经管，钥匙随身携带，保险

箱密码不能泄漏。

五、总务处经常对财务室的现金保管情况进行检查。

【篇二：

小学财务室管理制度】

财务室管理制度

1.安装防盗门窗、报警装置

，配备灭火器材。

工作人员能正确使用防盗、灭火设备，特别是下班离室前一定要开启报警装置，关锁好保险箱和防盗门。

2.使用公安指定的合格保险箱，做到撬不开，搬不走。

3.现金存放过夜不得超过规定的限额，如确有特殊原因不能按时将超限额现金存入银行的，必须向校长提出书面申请，经领导签字同意后方可存放在财会室保险箱内过夜，否则一旦发生失窃案件，必须追究全额偿责任。

4.学校领导如同意财务室存放大额现金过夜，必须落实安全保卫措施，设施防、技防应符合有关安全防范要求，还必须安排专门值班守护人员。

5.学校部门和个人如有大额现金交财务室，必须在下午4：

00之前办理。

学校要加强各项收费安全管理工作，教育教职工不要将所收现金放在办公室内或带回家保管，要及时交财务室，如违反规定造成所收现金失窃或短少，应负全额赔偿责任。

6.财务人员去银行存、取大额现金，单位应安排保卫人员。

7.非本室人员不得进入操作室，一切财务手续均在柜台外办理。

8.印鉴、票据必须妥善保管，支票、汇票不得预留印章。

9.防盗门、保险箱钥匙由专管人员随身携带，不得乱丢乱放，不得

随意转交他人。

财务人员工作职则

学校财务人员要负责全校的财务工作，依照财务法规，依法进行财

务管理工作。

坚持财务制度，严把财务关。

负责建立健全财务收支

帐目、财产购置与发放的登记工作。

负责管理学校“三包”经费与事

业经费。

（一）后勤副校长岗位职责

（1）负责组织学校财务人员履行好各自的岗位职责；

（2）负责提出有关学校财务管理方面的建议；

（3）负责学校固定资产使用情况的监督管理；

（4）负责学校“三包”及事业经费管理及其他专项资金使用情况的监督管理；

（5）积极争取财政等方面的专项资金；

（6）领导交办的其他工作。

（二）会计岗位职责

（1）负责学校日常会计核算工作；

（2）负责学校的审计工作；

（3）负责学校预算及部门决算的编报工作；

（4）负责后勤副校长交办的其他财务工作。

（三）出纳岗位职责

（1）负责学校财务内务管理工作；

（2）负责学校财务报销工作；

3）负责对学校各项经费开支拨款工作；

（4）负责后勤副校长交办的其他财务工作。

责任人：

刘会玲

【篇三：

财务室工作职责】

财务室工作职责

一、认真做好单位预算会计工作，及时准确报送财务报表，负责财务预决

算的编制，审核、编制全校经费总预决算；负责全校职工工资福利、医疗保险，

失业保险统计、工资基金管理工作。

二、做好记账凭证的编制，账薄登记及财务专用票据的保管工作。

三、按月编制经费用款计划，反映经费预算执行情况。

六、负责日常款项的划拨和零星费用的报销工作，保证各项资金的安全使

用。

八、做好财务档案的归档、整理、保存工作。

财务室岗位职责规章制度加入时间：

2009-4-817:

27:

47访问量：

5940

（一）认真贯彻执行国家的财经政策、法规、条例和上级有关部门制定的财务制度、规定及管理办法,结合本所实际制定内部财会规章制度，并组织实施。

（二）编制我所财务预决算，并对预算执行情况进行监控、分析。

（三）严格执行财经纪律和财务制度，增收节支，勤俭办事，积极支持创收工作，加强成本核算，保障事业发展的需要。

（四）按照会计制度，做好会计核算、财务收支和账务处理，为经济管理与决策提供真实准确的会计资料和经济信息。

（五）按规定及时上报会计报表、财务计划、财务分析。

（六）每月末编制各创收科室财务收支明细报表（明细到以科室为单位），报送分管所长，以便准确掌握全所收支情况；将创收科室每月收支和余额情况及时报科室主任，使之及时了解本科室收支情况。

（七）负责财务监督，参与所重大经济合同签订前的论证工作，做好债务的核算与管理，对所内一切经济活动进行监督指导。

（八）协助有关科室加强财产物资的管理，健全账目，完备手续。

（九）负责全所固定资产的管理工作。

（十）加强对财务账目、会计资料、收支凭证的管理，确保准确完整，及时整理、立卷、归档。

（十一）积极参加上级业务部门组织的专业培训，使财务人员的业务水平不断提高。

（十二）完成上级主管部门和所领导交办的其他工作。

靖轩小学校财务管理制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《都匀市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。

一、学校财务管理的基本原则:

依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。

二、学校财务管理的主要任务:

合理编制单位预算；依法筹集业资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高

资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财

务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。

三、财务管理体制

1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领

导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。

2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交

接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。

学校的财

务管理活动由财务负责人具体组织与实施。

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四、学校预算管理

1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计

划，包括收入预算和支出预算。

2、学校执行政府“核定收支（核定预算包干数）、定额

或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。

3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出的

编制。

学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。

量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。

五、学校收入管理

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性

资金。

主要包括:

教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、

拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。

2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，

不得随便扩大收费范围和提高收费标准。

3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。

不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账。

4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。

六、学校支出管理

学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。

包括:

专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。

（一）、具体要求

1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支

标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出。

2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意

扩大范围、提高标准。

3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采购

招标条例执行。

七、结余及其分配

1、学校年度收入与支出相抵后的余额。

包括:

一般收支结余和专项

资金结存。

其中:

专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教

育费附加专项资金和其他专项资金。

2、结余分配。

年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下年

度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基

金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。

学校应

力争做到收支平衡，略有结余。

八、学校资产管理

1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流

动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。

2、流动资产包括货币资金、各种债权等。

货币资金包括:

备用金和

银行存款。

学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》和

银行结算纪律。

债权包括预付款、应收及暂付款项等。

3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行。

（1）、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用

等部门共同管埋。

（2）、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理。

3、定期清查和盘点:

每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进

行一次全面的财产清查和盘点核对。

4、报废和转让严格按照有关规定执行。

九、负债管理

学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债务。

包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款

项等要加强管理。

十、基金管理

1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。

包括:

事业基金、固定基金、专用基金。

2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。

3、固定基金是指学校所拥有

的固定资产和无形资产。

实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。

学校财务预算管理制度1

高坝店镇第一初级中学

财务预算管理制度

为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。

1．学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。

学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度学校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。

2．财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。

3．做好预算编制前期准备工作。

要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。

4．总务处是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。

5．预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。

收入预算的编制按来源测算：

在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及抚顺市公用经费

定额标准编列；在编制预算外资金收入（事业收入）时，应根据具体的收费项目确定，准计算编列。

6．预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。

7．支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。

8．编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出；公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。

9．项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。

在编制项目支出预算时，应分为“基本建设项目支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教委计划财务科。

项目支出实行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。

10．各部门应在每年11月31日前向财务部门报送本部门下年度预算草案。

财务部门根据学校下年度的事业发展规划和单位收支计划，汇总编制预算方案，并于12月底以前将预算方案报学校校务会议讨论，经校务会审定、校长批准后执行。

11．学校财务预算一经批准实施,必须确保预算的严肃性和权威性。

各部门应严格按预算进度执行，严格控制超过预算及无预算开支情况，非经规定程序，不得随意更改和突破。