商业银行的盈利性和社会责任.docx

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商业银行的盈利性和社会责任

商业银行的盈利性与社会责任

一、商业银行的盈利性

生活在21世纪经济蓬勃发展、消费节奏快速的时代，你的生活还离得开商业银行的存在吗？

答案显然是不能！

你的手上多少可能会有某家商业银行的银行卡，也许是中国建设银行，中国招商银行，中国工商银行，中国银行，中国光大银行或是交通银行等。

商业银行和我们的日常生活已经密不可分，买车会有车贷，买房会有房贷，企业贷款，作为学生的我们还可以申请学费贷款，网购还需网银，诸如此类种种数不胜数。

而这一切的动机源于商业银行的盈利性。

商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。

它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏；它与其他企业一样，以利润为目标。

这是商业银行的特征之一。

商业银行作为一个特殊的金融企业，具有一般企业的基本特征，即追求利益最大化。

商业银行合理的盈利水平，不仅是商业银行本身发展的内在动力，也是商业银行在竞争中立于不败之地的激励机制。

在业务经营上，商业银行遵守盈利性原则。

盈利性原则是指商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。

盈利性及时评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。

影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。

只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实资本扩大经营规模，并以此增强银行经营实力，提高银行的竞争能力。

只有保持理想的盈利水平，才能增强银行的信誉。

只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商业银行的竞争能力。

商业银行保持盈利能力，不仅有利于银行本身的发展，还有利于银行宏观经济活动的进行。

二、商业银行是一把双刃剑（以房产信贷为例）

当然，我们不得不说商业银行的盈利性同时又像一把双刃剑，它一方面方便了我们的生活，增调整了资源分配，创造了新的财富，而另一方面它又带给我们前所未有的压力，带了许许多多的经济隐患。

以最熟悉的房地产信贷为例。

2008年美国次贷危机波及全球，银行信贷政策与楼市的关联日趋紧密。

房价持续上涨，引发的经济问题和社会问题，受到社会各界的广泛关注。

而近年来，中国许多城市出现了房价快速上涨、逐年攀升的态势。

房价持续上涨，社会恐慌心理加重，房地产泡沫日趋严重，危害经济发展,成为社会各界关注的焦点、热点问题。

2009年，宽松的货币政策极大的提振了我国房地产市场，地王频现，房产交易屡创新高。

信贷政策对房地产的推动作用被发挥到了极致。

我国房地产开发资金来源主要包括国内银行贷款、利用外资、自筹资金和其他资金（主要由定金及预收款组成）四个渠道。

2009年，房地产开发企业本年资金来源57128亿元，增长44.2%。

其中，国内贷款11293亿元，增长48.5%；利用外资470亿元，下降35.4%；企业自筹资金17906亿元，增长16.9%；其他资金27459亿元，增长71.9%。

企业资金来源主要来自三个途径：

第一，其他资金；第二，自筹资金；第三，国内贷款。

其中银行贷款所占比重逐年增加。

据央行《2009年第四季度货币政策执行报告》统计数据显示，截至2009年年末，主要金融机构商业性房地产贷款余额为7.33万亿元，同比增长38.1%，增速比上年同期高27.7个百分点，超过同期各项贷款增速6.7个百分点。

2009年我国个人购房贷款持续回升，特别是下半年增速明显加快，年末个人购房贷款余额4.76万亿元，同比增长超过43%，比上年末高30多个百分点，其中新建房贷款和再交易房贷款增速分别达40%和79%。

截至2009年年末，房地产贷款余额占各项贷款余额的19.2%，占比较上年末高1个百分点。

2009年新增房地产贷款2万亿元，占各项贷款新增额的21.9%，占比比上年提高超过11个百分点，同比多增1.5万亿元。

其中，个人购房贷款新增1.4万亿元，约为2008年的5倍、2007年的2倍。

2010年上半年，个人住房按揭贷款4538亿元，占资金总量31.3%，增长60.4%。

可见，大量的银行贷款通过直接和间接渠道涌入房地产开发市场，对房地产企业发展起着重要作用。

与此同时。

我们发现近几年来商业银行对房地产信贷规模的急剧大。

在现代化信用经济社会，银行信贷作为一种融资手段，起提高了房地产开发商的信贷能力，放大了消费者的购买能力，房地产业与银行业已经形成了共生共荣的关系，房地产业的发展离不开商业银行的支持，商业银行贷款为高速发展的房地产业提供了最重要的资金来源，而房地产业信贷则是银行业的一项重要内容。

房地产信贷扩大银行资产业务领域，带动银行相关业务发展，支持房地产业发展，促进经济增长。

另一方面，由于金融机构的短视行为，导致贷款大量投入房地产业，从而导致房地产业信贷过度膨胀，房地产业参与者由此形成了投机心理和风险转嫁行为直接推动了房地产泡沫经济的的生成。

有人因为信贷住上了舒心的房子，有人成一辈子的房奴，而又有多少投机者破产跳楼身亡。

、

三、商业银行的社会责任

金融危机的发生、社会和谐发展的要求使人们对商业银行社会责任的呼声越来越高，践行社会责任成为商业银行的必然选择，商业银行自觉履行社会责任与其商业化经营是并行不悖。

2008年，胡锦涛在亚太经济合作组织（APEC）第十六次领导人非正式会议提出：

“企业应该树立全球责任观念，自觉将社会责任纳入经营战略，遵守所在国法律和国际通行的商业习惯，完善经营模式，追求经济效益和社会效益的统一。

”

众所周知经济是社会发展的基石，金融是现代经济最活跃的因素，是经济的核心，而商业银行则是金融产业的鼎立支柱，因此人们应该重视商业银行的社会责任。

上世纪20年代，美国爆发了金融危机；90年代初日本经济泡沫破裂引发金融危机；90年代末爆发的东南亚金融危机；还有最近因美国次贷危机而衍生的金融危机等等使得经济停滞不前甚至倒退，这根本的原因是银行体系发生了严重危机，不负责任企业的唯利是图，如此可见，银行经营成败直接关系人心安定、经济发展和社会稳定，其独特的社会地位决定了它必须承担相应的社会责任。

我国的商业银行同其它中国的企业一样在市场经济的大潮中把追求利润作为企业的第一要义，普遍缺失承担社会责任的理念。

近年来，无论是国家还是商业银行逐渐开始注重商业银行的社会责任。

2003年，由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西德银行等十家银行共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。

第三次全国金融工作会议上，温家宝总理也强调：

“我国金融改革发展面临新的形势，必须进一步增强做好金融工作的紧迫感和责任感，促进金融业持续健康安全发展。

”这其中就包含着社会责任。

2006年浦东发展银行发布了《企业的社会责任报告》，是中国银行业中第一份银行企业的社会责任报告，当时引起了我国金融界不小的震动，可见我国商业银行在履行社会责任方面还处于刚起步的阶段，需要不断的向国外学习和借鉴，不断的探索适合中国国情的企业社会责任。

上海银监局于2007年4月正式发布《上海银行业金融机构企业社会责任指引》,指出银行业金融机构应主动履行市场主体应尽的社会责任,维护股东、员工、金融消费者等利益相关者的合法权益,促进经济、社会与环境的可持续发展。

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图1.商业银行社会责任

以下是对商业银行社会责任模型的具体描述：

（1）经济责任

经济责任是商业银行社会责任的基础，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提，是最重要的责任。

商业银行的经济责任包括实现股东利益利益最大化、保护公众资产安全、增进地方／国家税收、维护金融稳定和持续发展和使社会上的资金效用最大化等。

因为保护好公众的资产全和使资金利用效用最大化才能实现实现了经济利益的最优化，促使金融环境在稳定中不断发展，从而具有雄厚的资本为国家政策提供强有力的金融支持和履行更大的社会责任。

（2）法律责任

商业银行作为社会经济的枢纽，对金融环境和社会和谐发展有至关重要的作用。

因此避免其在追求经济的利益而迷失，法律规定商业银行必须承担法律责任，是对商业银行的一种硬性约束。

商业银行的法律责任包括遵守国家制定的法律法规，帮助政府监督社会资金交易、依法纳税、保护客户法律权益、维护员工的法律权利和遵循环境保护条律等。

遵守法律是银行的责任也是其义务，银行在最追求经济效益的时候还要考虑是否触犯以法律和损害环境的利益为代价，如果涉及就必须牺牲追求利润的代价，切切实实的履行法律责任和义务。

在客户方面，银行要充分保障银行客户的合法权益，避免客户的信息泄漏，对客户提供资金和交易安全的保障等。

对于员工要实行维护其就业和择业权、劳动报酬获取权、休息休假权、社会保险和社会福利待遇取得权等劳动权利的法律义务。

（3）道德责任

由于法律制度本身还存在缺陷，商业银行在发展的过程中还必须具备道德责任，自觉履行社会成员所期望的、尚未形成法律条文的措施。

商业银行道德责任包含了对社区建设、保护股东权利和对员工激励及关爱、主动保护环境和帮助消费者了解货币与金融知识等。

社区为银行提供了基础设施、治安等方面的保障条件，这意味着商业银行与其紧密的联系，应对社区的整体经济和社会发展承担一些特殊的责任。

银行可以积极支持社区文化教育体育事业和举办银行服务、货币、金融知识宣传活动等，融入到社区的日常生活中。

而员工是商业银行人力资本供应者,商业银行的发展离不开员工的努力,因此要加强员工培训,建立有效的员工激励制度，关注员工的工作环境和成长。

在保护环境方面，银行可以通过防止采暖制冷设备过度使用和排放、对纸张重复利用或间接对信贷关系企业施加自然资源和生态环境保护的责任等。

（4）慈善责任

社会的发展不均衡发展需要银行主动的承担慈善责任，以促进社会快速有序的发展。

商业银行慈善责任表现在社区、社会福利和公共事业等。

比如向医院、养老院、患病者等进行慈善捐赠、资助弱势群体、资助贫困学生、救助灾害、赞助公共体育事业等有助于社会和谐发展的责任。

四、浦东发展银行履行社会责任的现状分析为例

（一）概况

浦东发展银行（简称“浦发”，下同）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。

经中国人民银行、中国证监会正式批准，浦发于1999年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票交易代码：

600000），这是中国银行业改革的一项重大举措。

浦发积极探索金融创新，资产规模继续扩大，目前注册资本金达56.6亿元，并在上海、杭州、南京、北京、温州、广州、深圳等地设立了开设了30家直属分支行、共408家营业网点，并在香港设立了代表处，从而架构起全国性商业银行的经营格局。

各项财务指标综合稳居全国股份制银行前三位，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上市公司。

2006年6月23日，浦发发布了《企业的社会责任报告》，由此拉开了我国商业银行发布社会责任报告的序幕，并承诺每年发布年度企业社会责任报告，一时间在金融界引起了不小的震动。

“笃守诚信，创造卓越”是浦发的主旨，建设受人卑崇的上市公司是该行的运营目标。

该行吉晓辉董事长指出：

“一家受人尊敬的企业，不只要在商业活动中以合理合法的方式获取更高的利润，还要在社会活动中勇于率先承担起更大的社会责任，为推进社会和谐发展做出应尽的责任。

”

（二）浦发履行社会责任的基本经验

1．浦发的社会责任观和价值体系

（1）浦发的社会责任观

通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。

（2）浦发社会责任观的价值体系

“行之以礼，出之以仁，成之以信，守之以诚”是浦发承担社会责任的文化内涵。

“奉献社会，服务大众，协同发展，共建和谐”是浦发承担社会责任的行动目标。

2．浦发履行社会责任的具体做法

作为中国银行业界第一家发布企业社会责任报告的商业银行，浦发长期以来积极践行社会责任。

2008年5月26日，浦发银行发布了《2007年度企业社会责任报告》，这是该行连续第三次发布年度企业社会责任报告。

表1从浦发2005-2007年的社会责任报告内容梳理其履行责任的具体做法：

表1：

2005-2007年浦发社会责任报告内容

项目

2005年

2006年

2007年

主要内容

1.发展中的浦发

2.浦发的企业社会责任观

3.浦发的社会责任工作

4.企业社会责任工作指引

1.浦发的社会责任观

2.浦发社会责任实践（责任、环保、爱心、人本和价值浦发）

3.2007年浦发社会责任工作指引

1.公司经营

2.浦发社会责任观

3.浦发社会责任实践（服务责任—提高竞争力、人本责任—提高凝聚力、绿色责任发展持续力、和谐责任—加快驱动力

（资料来源：

本文根据2005-2007年浦发社会责任报告整理得出）

从表1看出2005年浦发的社会责任报告是比较粗略的，只是提出社会责任观，而没有明确的把社会责任实践进行具体的归类，2006年浦发报告则把履行社会责任各个方面的具体做法罗列出来，从责任方面关注国家的金融环境，对社会普及金融知识教育等；环保方面倡导日常节能、推进IT发展助推环保及环保贷款指引等；爱心方面组建志愿者、扶贫助学及慈善捐助等；人本方面保障员工安全和拓展培训项目；价值方面全新市值管理、明确战略目标及透明信息披露等，在此基础上，浦发2007年的报告更显得成熟，加入了公司经营，把公司的经营业绩展现给大众，意识到企业自身经营业绩是其履行社会责任的重要体现，同时对社会责任的认识和做法提升了一个高度，融入服务、竞争力、凝聚力、绿色、可持续和和谐的概念，但不足的是在2007年的报告中缺少下一年的社会责任工作指引。

3．浦发社会责任绩效的研究

（1）经济责任绩效研究：

企业承担社会责任最主要的表现就是提高经济运行效率，为社会创造财富，而且只有拥有优秀的经营业绩和持续的发展能力的企业才能为其履行其他责任做好充足的准备。

按现代企业制度的要求，企业经营与发展能力考核指标体系主要从盈利水平、成长性、市场拓展能力、创新能力、人才结构等去方面考虑，本文选取了浦发2005-2007年数据对其盈利能力和成长能力进行了分析。

1浦发的盈利能力分析：

图2：

2005-2007年浦发每股收益（摊薄）

（数据来源：

本文根据浦发2005-2007年度报表和XX证券整理得出）

每股收益即EPS，指税后利润与股本总数的比率。

它是综合反映公司获利能力的重要指标，该比率反映了每股创造的税后利润,比率越高,表明所创造的利润越多。

从图2看2005-2007年浦发的每股收益是不断的上升，从06年的0.77上升到1.26，上升幅度较大，可见浦发三年来利润不断的增长，并且明显高于该行业和市场平均值，在该行业中有明显的利润优势。

图3：

2005-2007年浦发净资产收益率

（数据来源：

本文根据浦发2005-2007年度报表和XX证券整理得出）

净资产收益率是净利润与平均股东权益的百分比。

该指标反映股东权益的收益水平，指标值越高，说明投资带来的收益越高。

从图3看银行行业的净资产收益率平均值一直高于市场平均值，浦发净资产收益率在2005年远远低于行业平均值，2006年差距大大缩小，2007年则略高于行业和市场的平均值，说明浦发的投资给股东带来的回报越来越高，在2007年超过行业和市场平均值。

图4：

2005-2007年浦发总资产收益率

（数据来源：

本文根据浦发2005-2007年度报表整理得出）

总资产收益率是净利润与平均资产总额（平均负债总额十平均所有者权益）的百分比。

该指标集中体现了资产运用效率和资金利用效果之间的关系，该指标越高，说明银行的举债能力越强，利用财务杠杆的效果就更好。

从图4看浦发2005-2007年总资产收益率是不断上升的，说明浦发资产运用效率越来约高，举债能力也越来越强。

2浦发的成长能力：

表2：

浦发成长能力指标

财务指标

2005年度

2006年度

2007年度

主营收入增长率（%）

27.06

29.92

36.72

主营利润增长率（%）

25.25

28.15

112.78

净利润增长率（%）

30.1

31.08

63.99

每股收益增长率（%）

30.07

17.91

63.98

（数据来源：

本文根据浦发2005-2007年度报表整理得出）

主营业务收入增长率、主营利润增长率、净利润增长率和每股收益增长率都是可以用来衡量公司发展所处的阶段。

一般来说，如果主营业务收入增长率超过10%，说明公司产品处于成长期，将继续保持较好的增长势头，尚未面临产品更新的风险，属于成长型公司；主营利润稳定增长且占利润总额的比例呈增长趋势的公司正处在成长期。

从表2看，浦发的主营业务收入增长率在2005-2007年都超过10%，而且持续增长，主营利润增长率和净利润增长率也保持持续的增长的趋势，只有每股收益在06年下降，但原因是增发新股，使得本年股本增加，所以说该公司是在不断的成长，成长能力强。

3

浦发纳税方面：

图5：

2005-2007年浦发税收总额

（数据来源：

本文根据2007年浦发社会责任报告整理得出）

从5图中可以看出2005-2007年浦发在实现自身利润增加的同时不断提高纳税额度，增加我国财政收入。

（2）法律责任绩效研究：

从商业银行社会责任模型知道法律责任包括遵守国家制定的法律法规，帮助政府监督社会资金交易、依法纳税、保护客户法律权益、维护员工的法律权利和遵循环境保护条律等。

1纳税方面；浦发在纳税方面遵循法律，没有违反法律规定的条款，认真执行自己的法律责任。

2员工法律权利方面：

浦发坚持以人为本，加大员工培训基金，保障员工自主学习和自主发展的权利，2006年，共有7755位员工使用教育基金，是2005年的2.5倍，2007年，共有10,714位员工申请使用个人培训基金，共计7,175万元（其中国内培训4,861.9万元），是去年使用额度的近2.5倍，同时在网络培训、职业生涯规划和社会培训等都大大满足员工的需求，并通过文娱和体育活动丰富员工的生活，保障员工的法律权利。

3环境保护条例方面：

浦发银行认真遵循环保法律法规，落实“绿色信贷”，围绕环保法律要求制定信贷政策，严格控制对高耗能高污染行业项目信贷投放，积极支持绿色能耗能源项目建设。

例如郑州市污水净化有限公司马头岗污水处理项目4.1亿的中长期贷款、国华电力山东荣威风力发电有限公司2.93亿项目贷款和辽宁阜新金山煤矸石热电有限公司2.5亿贷款等。

同时自身实行绿色运营，网点装修选用环保材料、公务品印刷选用再生纸、公文流转推行无纸化、会议管理推行视屏系统、服务渠道推行“把银行建在网上”等。

（3）道德和慈善绩效研究：

浦发主要是从对困难山区教育投入、志愿者活动、爱心捐助和红丝带活动等来履行自己的道德和慈善责任。

1教育投入方面：

从1997年浦发在大别山革命老区建立的第一所浦发希望小学成立以来，截止2008年4月，浦发在杭州、昆明、重庆、深圳和西藏等地共建立了16所希望小学，累积捐助金额516.4万元。

同时还开展多种助学兴教活动，以知识传播希望，以知识点燃未来。

2志愿者活动方面：

2006年10月浦发志愿者队伍建立，秉承“奉献、互助、友爱、进步”的浦发志愿者理念开展了高校“青年理财”活动、民工子弟小学授课、环保活动和帮困助孤活动等，而且在2008年1月6日，浦发开展了首次全行性，统一性的大规模志愿者活动，总、分行共计5000余名员工参与。

3爱心捐助方面：

浦发利用金融资源，是爱心接力不断传递，例如：

“你刷浦发卡，我捐一元钱”的公益活动、“浦发—蓓蕾生命互助救援工程”等。

2005-2007年捐款总数如下表3：

表3：

2005-2007年通过浦发机构捐款的总数

年份

员工内部网捐助系统

网上银行用户捐助

2005年

1,083,526元

43,818元

2006年

1,801,240元

115,645元

2007年

1,745,512元

354,291.49元

（数据来源：

本文根据2007年浦发社会责任报告整理得出）

（4）浦发社会责任方面获奖情况如表4所示：

表4：

浦发2006-2008年获奖奖项

时间

主办单位

奖项名称

2008年10月

上海美国商会

2006-2008年CSR持续成就奖“特别奖”

（唯一获奖中资企业）

2008年4月

《WTO经济导刊》杂志社

中德贸易可持续发展与企业行为规范项目

欧洲企业社会责任协会

日本社团法人海外事业活动关联协议会

金蜜蜂“永续发展奖”

2007年12月

《中国新闻周刊》

红十字基金会联合

第三届“中国企业社会国际论坛”上获评“最具有责任感企业”

2007年10月

上海美国商会

“2007年企业社会责任最佳评选”蝉联企业社会责任奖

2007年1月

中国青年成就组织

1.1.JA中国志愿者最佳组织奖

2.2006年度最佳志愿者团队奖：

上海青年理财项目上海大学志愿者团队

3.2006年度JA志愿者最佳人气奖：

乔畅、蔡志刚

2006年12月

中央电视台

北京大学民营经济研究院

《环球企业家》杂志

最具社会责任企业20强

（获奖两家银行的其中一家）

2006年9月

上海美国商会

“2006年企业社会责任最佳评选”蝉联企业社会责任奖

（唯一获奖中资企业）

（资料来源：

本文根据浦发网）

从表4看浦发在社会各界获得了很多奖项，说明浦发在社会责任方面还是有一定成果的，但同时也可以看到浦发很少获得国际上的社会责任奖，在国际上的影响力还不够大，社会责任的力度不够强。

综上所述，从浦发的盈利和成长能力来看，浦发有能力承担企业社会责任，浦发也积极地为股东创造利益和增加国家税收，自觉遵守法律法规，保护环境，重视员工培训和热心公益事业，较好的履行自身的社会责任，也获得一些社会责任奖项，是值得欣慰的。

但这并不意味浦发已经做得很好，无可挑剔，必须与国内外的商业银行进行比较，才能了解浦发的不足和需要改进的地方，不断提高自身的竞争力，履行好更重大的企业社会责任。

4．与国内外商业银行社会责任的比较

（1）社会责任报告发布的时间

表5：

商业银行社会责任报告开始发布时间

商业银行

浦发

工商银行

招商银行

兴业银行

荷兰银行

渣打银行

汇丰银行

时间

2006年

2008年

2007年

无

2001年

2001年

2001年

（资料来源：

本文根据各商业银行网整理得出）

从表5看出浦发发布社会责任报告先于国内的商业银行，较早的认识到社会责任的重要性，但与国外的同行比较，还是比较迟的。

（2）社会责任理念的比较

银行社会责任理念是其社会责任目标和行为的指针，能反映出各银行对社会责任的基本认识，认真履行自己的责任。

浦发与国内外商业银行社会责任理念如表6所示：

表6：

商业银行社会责任理念

商业银行

社会责任理念

浦发

通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。

工商银行

通过对国家、社会、股东、客户和员工始终怀有感恩之心，努力做优秀的企业公民，积极履行自己应尽的社会责任。

招商银行

奉行“源于社会，回报社会”的宗旨，在扶贫、环保、教育和救灾等多方面采取了一系列积极的行动回馈社会

兴业银行

把企业社会责任与可持续金融作为现代银行的核心理念与价值导向，通过提供卓越的金融产品和服务来发挥影响力，支持经济、环境、社会的可持续发展。

荷兰银行

坚持可持续发展理念，把环境、社会和道德作为我们企业的核心问题

渣打银行

建立可持续发展业务，旨在为客户和股东提供价值同时帮助解决全球重大的经济、社会及环境问题。

汇丰银行

专注于实现长期的利润增长，建