商业银行经营学.docx

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商业银行经营学

第五章贷款业务

第一节贷款种类和政策

第二节贷款定价

第三节几种贷款业务的要点

第四节贷款信用风险

第五节贷款管理制度

第一节贷款种类和政策

一、贷款种类

银行贷款商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。

这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。

（一）按贷款期限分类

可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

（二）按贷款的保障条件分类

可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。

（三）按贷款的用途分类

一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。

二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。

（四）按贷款的偿还方式分类

可以将贷款分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。

（五）贷款的质量（或风险程度）分类

可将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，又称贷款的五级分类。

注：

实行贷款五级分类前，我国按贷款逾期时间长短分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。

（六）银行发放贷款的自主程度分类

可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

此外，根据贷款金额大小的不同，可分为批发贷款（工商贷款）和零售贷款（消费贷款）。

二、贷款政策

（一）贷款政策的内容

1、贷款业务发展战略

2、贷款工作规程及权限划分

3、贷款的规模和比率控制

4、贷款种类及地区

5、贷款的担保

6、贷款定价

7、贷款档案管理政策

8、贷款的日常管理和催收制度

9、不良贷款的管理

（二）制定贷款政策应考虑的因素

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策

2、银行的资本金状况

3、银行负债结构

4、服务地区的经济条件和经济周期

5、银行信贷人员的素质

三、贷款程序

（一）贷款申请

（二）贷款调查

（三）对借款人的信用评估

（四）贷款审批

（五）借款合同的签订和担保

（六）贷款发放

（七）贷款检查

（八）贷款收回

送审材料基本要求

第二节贷款定价

一、贷款定价原则

（一）利润最大化原则

（二）扩大市场份额原则

（三）保证贷款安全原则

（四）维护银行形象原则

二、贷款价格的构成

（一）贷款利率

（二）贷款承诺费

（三）补偿余额

（四）隐含价格

三、影响贷款价格的主要因素

（一）贷款供求状况

⏹在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。

贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图:

（二）影响贷款价格具体因素有：

1、资金成本

2、贷款风险程度

3、贷款费用

4、借款人的信用及银行的关系

5、银行贷款的目标收益率

四、贷款定价方法

（一）成本相加贷款定价法

最简单的贷款定价模型认为,对任何贷款的利率应包括四部分:

银行筹集可放贷资金的成本（率）;银行的非资金性经营成本（率）;预计补偿违约风险的边际成本（率）;为银行股东提供一定的资本收益率所必须的预期利润（率） 。

贷款利率=筹集放贷资金的边际成本（率）+ 银行非资金性经营成本（率）+预计补偿违约风险的边际成本（率）+预计的利润水平（率）

⏹例：

银行为了给某客户筹集一年期800万元的贷款，以6.8%的年利率卖掉500万元的可流通存单，又以6.4%的利率在货币市场借入300万元。

处理该项贷款的费用大约为2万元。

信贷分析部建议对该项贷款至少应加收1%的风险溢价和0.5%的最小利润率。

　　　问题：

⏹

（1）银行对该项贷款制定的利率应为多少？

⏹

（2）假如该行在货币市场以6.4%的利率筹集到需要的800万元，其它因素不变，该项贷款的利率应为多少？

⏹（3）如果该项贷款的非利息成本突然升到3.6万元，而客户又要求贷款利率最高不超过

（1）中对该项贷款确定的利率，银行的预期利润发生什么变化？

（1）资金成本率

=（500*6.8%+300*6.4%）/800*100%

=6.65%

贷款利率=6.65%+2/800*100%+1%+0.5%

=6.65%+0.25%+1%+0.5%=8.4%

（2）贷款利率=6.4%+2/800*100%+1%+0.5%

=6.4%+0.25%+1%+0.5%

=8.15%

（3）8.4%=6.65%+3.6/800*100%+1%+*%

=6.65%+0.45%+1%+*%

*%=0.3%

（二）成本加成定价法

也叫宏观差额定价法，它是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。

这种定价法的特点在于不考虑承诺费、补偿余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。

贷款利率=贷款成本率+利率加成

其中，贷款成本包括资金成本、贷款管理成本和风险费用；利润加成则是银行应取得的合理利润，我国商业银行目前使用的主要方法

（三）基础利率定价法

⏹又称交易利率定价法，这种方法是以交易利率——如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上一定利息来确定贷款利率（基础利率见下表）。

由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。

按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。

它与典型的浮动计息是不同的。

⏹按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。

⏹实际操作时，这种定价方法允许借款额超过某一最低限额（如30万到50万）的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。

⏹贷款利率=货币市场借贷利率+风险和利润加价

（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法

⏹对银行来讲，不同借款人，其信用等级不同，因此贷款风险也不同。

信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。

⏹银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。

⏹浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。

一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。

贷款利率=优惠利率+优惠加数

贷款利率=优惠利率×优惠乘数

（五）目标收益率定价法

这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。

在为一笔贷款定价时，贷款主管人员必须考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用及借款风险等。

实际用此方法定价时：

用预计贷款收益率与目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，则该笔贷款就需重新定价。

六）保留补偿余额的定价法

这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。

在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷款利率也有所不同。

贷款利率的计算如下:

贷款利率=贷款应收利息/贷款额（使用）

我国利率市场化进程

1998年8月国家开发银行在银行间债券市场首次进行市场化发债；人民银行改革贴现利率生成机制，贴现利率和转贴现利率在再贴现利率的基础上加点生成，在不超过同期贷款利率的前提下由商业银行自行决定；扩大金融机构对小企业贷款利率浮动权，由10%扩大到20%，农村信用社贷款利率浮动幅度由40%扩大到50%。

1999年10月国债发行也开始采用市场招标式，从而实现了银行间市场利率、国债和政策性金融债券发行的市场化；进行大额长期存款利率市场化尝试，1999年10月，人民银行批准中资商业银行法人对中资保险公司法人试办由双方协商确定利率的大额定期存款，进行了存款利率改革的初步尝试；将小企业贷款利率最高上浮30%的规定扩大到所有中型企业。

2000年9月放开外币贷款利率和300美元以上的大额外币存款利率，300万美元以下的小额外币存款利率仍由人民银行统一管理放开全国社保基金协议存款利率。

2002年3月人民银行统一了中外资金融机构外币利率管理政策，实现了中外资金融机构在外币利率政策上的公开待遇。

2003年7月放开了英镑、瑞士法郎和加拿大元的外币小额存款利率，由商业银行自主确定。

2004年1月1日人民银行再次扩大金融机构贷款利率浮动区间，商业银行和城市信用社扩大到[0.9-1.7]，农村信用社浮动区间扩大到[0.9-2]；企业贷款利率最高上浮幅度扩大到70%，下浮幅度保持不变，同时，推出放开人民币各项贷款的计、结息方式和5年期以上贷款利率上限。

2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年期存贷款利率上调0．27个百分点，一年期存款利率由1.98%上调到2.25%，一年期贷款利率由5.31%上调到5.58%，其他各档次贷款利率也相应调整。

同时放宽人民币贷款利率浮动区间，商业银行和城市信用社扩大到[0.9-无上线]，农村信用社浮动区间扩大到[0.9-2.3]，并允许人民币存款利率下浮。

第三节几种贷款业务的要点

一、信用贷款

（一）信用贷款的特点

信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。

与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：

1、以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证

2、风险大且利率高

3、手续简便

（二）信用贷款的操作程序及要点

1、对借款人进行信用评估、正确选择贷款对象

2、合理确定贷款额度和期限

3、贷款的发放与监督使用

4、贷款到期收回

二、担保贷款

担保贷款指银行要求借款人根据《担保法》规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。

担保贷款存在的前提条件:

通常在以下情况下，银行应要求借款人提供贷款担保：

（1）借款人的负债率较高，表明其财力脆弱；

（2）借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录；

（3）借款人的股本未能销售出去；

（4）借款人是新客户；

（5）借款人的经营环境恶化；

（6）贷款的期限很长等。

（一）担保方式与担保贷款种类

我国《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种。

相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款。

1、保证与保证贷款

⏹保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。

⏹银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。

⏹担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。

⏹银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。

2、取得质押权与质押贷款

⏹质押和质押贷款。

质押是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。

质押贷款是以担保法中规定的质押方式发放的贷款。

⏹质押方式与抵押方式的不同点在于：

在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。

⏹我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。

⏹动产质押：

是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；

⏹权利质押所包括的质物有以下四类：

汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其它权利。

3、抵押与抵押贷款

⏹抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。

银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。

⏹以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。

⏹我国担保法规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：

（１）抵押人所有的房屋和其它地上定着物；

（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；

（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；

（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；

（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；

（6）依法可以抵押的其它财产。

（二）保证贷款的操作要点

1、借款人找保

2、银行核保

3、银行审批

4、贷款的发放与收回

（三）抵押贷款的操作和管理重点

1、抵押贷款的分类

（1）存货抵押

（2）证券抵押

（3）设备抵押

（4）不动产抵押

（5）客帐抵押

（6）人寿保险单抵押

2、抵押物的选择和估价

（1）抵押物的选择。

必须坚持合法性、易售性、稳定性、易测性的原则。

按照上述原则选择好抵押物后，还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定。

对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：

一是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明；

二是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准；

三是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押；

四是审查抵押物有无重复抵押现象；

五是审查抵押物实物的真实、完好性；

六是审查抵押物有无保险。

（2）抵押物的估价

银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，具体来说：

大致等价原则；易于拍卖原则；风险转嫁原则。

3、确定抵押率

抵押率又称¡°垫头¡±，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。

银行在确定抵押率时，应考虑以下因素：

（1）贷款风险

（2）借款人信誉（3）抵押物品种（4）贷款期限

4、抵押物的产权设定与登记

⏹所谓产权设定：

是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。

⏹根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：

（1）以无地上定着物的土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门；

（2）以城市房地产或乡（镇）村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；

（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；

（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；

（5）以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

⏹抵押物登记的内容主要包括：

（1）抵押人姓名或企业名称、地址；

（2）抵押权人名称、地址；

（3）抵押物品名称、数量、规格、价值；

（4）贷款金额、币种；

（5）抵押和贷款期限；

（6）抵押物品保管方式；

（7）抵押合同签订的日期、地点等。

5、抵押物的占管、处分

（1）抵押物的占管

占管包括占有和保管两层意思。

抵押物的占管方式有两种：

一是抵押人占管、一是抵押权人占管。

根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管，按抵押方式设定的抵押物，一般由抵押人占管。

（2）抵押物的处分

抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。

一般有三种方式：

一是拍卖；二是转让；三是兑现。

三、票据贴现

（一）票据贴现的概念与特点

⏹票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。

⏹票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。

⏹票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：

（1）它是以持票人作为贷款直接对象

（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证;

（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限

（4）实行预收利息的方法。

⏹票据贴现的条件

1）对申请票据贴现单位的规定

⏹申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。

贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还贷的能力。

⏹贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。

贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证（如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件）。

2）对票据的规定

⏹应是按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全；

⏹单张汇票金额不超过1000万元；

⏹汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础；

⏹承兑行具有银行认可的承兑人资格。

（二）票据贴现的操作要点

1、票据贴现的审批：

审查以下几个方面

（1）票据的票式和要件是否合法

（2）付款人和承兑人的资信状况

（3）票据期限长短

（4）贴现的额度

2、票据贴现的期限与额度：

⏹票据贴现的期限：

从票据贴现日到票据到期日之间的时间。

一般控制在六个月内，最长不超过九个月。

⏹票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。

计算公式是：

实付贴现额=贴现票据面额－贴现利息

贴现利息=票据面额×贴现期限×（月贴现率÷30）

3、票据贴现贷款的到期处理

到期时，应从付款人帐户转划至贴现银行帐户。

如果到期时，付款人帐户不足支付票款、分别情况处理：

（1）以银行承兑汇票贴现的，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。

对尚未扣回部分，视同逾期并加收罚息。

（2）以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时，对付款人罚款。

贴现银行收到退还的汇票后，向贴现申请人帐户扣收，对未扣回部分，按逾期贷款处理并收取息。

四、消费者贷款

（一）消费者贷款的概念与种类

消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。

消费者贷款一般可以分为以下三类：

1、分期偿还贷款

2、信用卡贷款和其他周转限额贷款

3、一次性偿还贷款

（二）消费者贷款的操作要点

1、贷款的申请

消费者需要向银行申请贷款用于个人消费，必须提交借款申请书。

在借款申请书中，应详细列述以下内容：

（1）借款的动机和用途；

（2）借款的数额和种类；

（3）申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履历等；

（4）银行要求提供的其它有助于了解申请人信用状况的合法资料。

2、信用分析和贷前调查

对借款人进行信用分析和贷前调查的内容，除了对一般工商企业贷款中所应调查了解的内容之外，银行应针对个人借款者的特点重点调查以下一些情况：

（1）借款人姓名、年龄、住址；

（2）借款人职业及职业稳定性；

（3）借款人收入及其稳定性，借款人家庭收入及其稳定性；

（4）借款人消费支出情况；

（5）借款人承担赡养义务及其稳定性；

（６）借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况；

（７）借款人的财产及其变现能力；

（８）借款人的信用履历。

是否与银行发生过借款往来，有无违约记录；

（９）借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等。

3、贷款的审批与发放

　银行在审批消费者贷款时，一般有两种方法：

⏹经验判断法（主观判断法）：

即根据对借款人的信用分析和贷前调查，通过信贷人员的主观判断，来决定贷与不贷，贷多贷少。

⏹信用评分方法：

这种方法是先由银行建立一个在统计上可靠的信用评估分析模型，然后，信贷员通过此模型对借款人进行等级划分。

　　　信用评分系统通常以差异模型为基础，或是一个相关技术，称作逻辑回归。

就是几个变量随机联合使用，为每个信用申请人评定一个数字分数。

如申请人分数超过一个关键的分界水平，他或她就有可能在没有其他不利信息的情况下，被批准获得贷款。

如果申请人的分数在分界水平以下，又没有其他缓和因素，那么信用申请可能被拒绝。

使用的最重要的变量是：

信用局评级、年龄、婚姻状况、抚养人数、住房所有权、收入档次、家里电话、银行帐户数量和种类、职业种类和现职工作的时间。

通常从客户的信用申请中选择7—12个项目，给每一个项目从1—10打分。

如美国商业银行的评分系统。

消费者贷款的评分（我国）

1．年龄：

超过20岁后的每一年给0.01分，最高为0.3分；

2．性别：

女性给0.4，男性给0分；

3．居住的稳定性：

每年都住在现住所，给0.42分，为最高分；

4．职业：

好职业给0.55分，坏职业0分，其它给0.16分；

5．就业的产业：

在公共行业、政府部门和银行给0.21分；

6．就业的稳当性：

每年都工作在现在的部门，给0.59分；

7．在银行有帐户：

给0.45分；

8．有不动产：

给0.35分；

9．有生命保险：

给0.19分。

4、贷后检查与贷款的收回

⏹贷款发放以后要对贷款进行跟踪检查。

⏹通常要求借款人定期反映其收入、财产的变动情况，以便银行随时掌握借款人还贷能力的变化。

⏹对信用卡贷款和其它周转性贷款，应重点检查是否有严重的恶意透支行为及其它欺诈行为。

⏹贷款到期后，应根据不同的贷款采取不同的的收回方式。

银行要区别不同情况，加强贷款收回管理。

（三）住房按揭贷款

⏹住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。

它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖楼者（通常是发展商）付清全部房款。

⏹住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。

⏹　住房按揭贷款的一般程序

　　1、银行与房地产开发商签订协议

　　2、购房者与发展商签订住房买卖合同

　　3、购房者提出借款申请

　　4、发展商签字担保

　　5、银行审批

　　6、公证和登记

　　7、购买保险和交付银行贷款手续费

　　8、贷款的发放与收回

第四节贷款信用风险管理

一、信用分析（五C原则）

（一）借款人的品格（character）

（二）借款人的能力（capacity）

（三）借款人的资本（capital）

（四）借款人的担保（collateral）

（五）借款人经营的环境（condition）

第四节贷款信用风险管理

二、信用分析技术

（一）财务报表分析

1、财务报表构成项目分析

（1）资产负债表项目

（2）损益表项目

2、财务报表结构分析

（1）资产负债表结构分析

包括资产结构、资金结构分析

（2）损益结构分析

第四节贷款信用风险管理

（二）财务比率分析

财务比率分析是对企业财务状况的进一步的量化分析。

通过财务比率分析可以了解企业的经营状况、债务负担、盈利能力，从而据以评判企业的偿债能力。

1、财务比率指标体系（流动性比率、盈利性比率、结构性比率和效率性比率四个方面）。

2、财务比率分析

横向比较（同业平均水平或领先水平）¡ª¡ª发现存在的问题或不足；

纵向（趋势分析）比较¡ª¡ª研判未来发展趋势。

-¡ª¡ª最终目的是分析借款人的财务状况及其偿还能力。

财务比率指标体系

⏹盈利性比率¡ª¡ª主营业务利润率、净利润率、资产收益率、权益报酬率（普通股收益率）等

⏹流动性比率¡ª¡ª流动比率、速动比率、现金比率

⏹结构性比率（也称杠杆性比率）¡ª¡ª资产负债比率、负债权益比率、股东权益比率、偿还能力比率（利息保障倍数）等

⏹效率比率（也称经营能力比率）¡ª¡ª总资产周转率、固定