内部控制评价使用的表单.docx

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内部控制评价使用的表单

附录1：

内部控制评价表单

表单1单位年度内部控制评价工作计划

评价工作目标

编号

被评价单位或部门

评价内容

关注点

人员安排

所需时间

开始时间

结束时间

1

2

3

4

5

···

单位名称：

编制人：

编制日期：

审阅人：

审阅日期：

表单2内部控制评价项目计划

被评价单位或部门：

序号

工作步骤

时间进度（工作天序号）

1

2

3

4

5

6

7

...

一．准备

1

项目组的认知准备

（1）评价的目的、要求与范围

（2）评价采用的程序与方法

（3）对所使用评价工具（有关表单）的内容掌握

（4）对被评价单位或部门管理情况的了解

（5）项目组认知的其他准备工作

2

被评价单位或部门的准备

（1）应提供的控制文档与业务流程图

（2）需要协助配合的人员及要求

（3）评价工作场所及要求

（4）其他准备工作

3

沟通准备：

（1）评价工作中的职责与分工

（2）评价人员安排与分工

（3）完成项目的起讫时间与评价工作阶段关键时间点

（4）工作地点

二．实施

4

访谈：

（1）被评价单位或部门管理层的访谈

（2）被评价单位或部门财务负责人的访谈

（3）有关岗位或业务流程负责人的访谈

5

评价测试：

（1）穿行测试

（2）控制测试

6

信息反馈：

（1）评价过程中的信息反馈

（2）评价初步结论的信息反馈

7

分析与讨论：

（1）对所发现缺陷的认定分析

（2）对所发现缺陷的成因分析

（3）对所发现缺陷的整改分析

（4）形成内部控制缺陷汇总文档与整改建议

三．报告

8

形成评价报告与审批：

（1）形成财务管理内部控制评价报告

（2）提交负责财务管理内部控制评价部门负责人审阅

编制人：

编制日期：

审阅人：

审阅日期：

表单3内部控制评价通知书

被评价单位或部门：

序号

通知事项

内容

1

工作目的

2

涉及的单位层面与业务层面内部控制机制、流程

3

主要工作内容

4

需要提交的资料清单

5

需要协助的人员

6

预计起讫时间

7

应注意的事项

签发人：

签发日期：

表单4内部控制评价项目控制记录

被评价单位或部门：

序号

控制环节

评价工作

访谈

控制文档审阅

业务流程图审阅

穿行测试

控制测试

评价结果汇总

完成日期

执行人

完成日期

执行人

完成日期

执行人

完成日期

执行人

完成日期

执行人

完成日期

执行人

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审阅人：

审阅日期：

表单5内部控制文档复核结果备忘录

被评价部门：

序号

发现问题的内部控制机制或业务

发现问题的对应控制环节

发现问题描述

审阅人

反馈意见

更新文档时间

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审阅人：

审阅日期：

表单6内部控制穿行测试文档

被评价单位或部门：

1、基本信息

业务：

涉及部门负责人

涉及岗位责任人

控制环节

二、对选定的穿行测试样本描述

三、穿行测试全过程描述

4、测试中发现的异常描述及确认

1、

2、

3、

...

五、对内部控制设计完整适当性、运行与设计要求相符性的测试结论：

测试人：

测试日期：

审核人：

审核日期：

表单7内部控制测试计划

被评价单位或部门：

内部控制机制或业务名称：

序号

所需测试的控制环节

测试涉及部门与岗位

测试开始时间

测试预计结束时间

测试负责人

测试人员安排

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审核人：

审核日期：

表单8内部控制测试文档

被评价单位或部门：

内部控制机制或业务名称：

涉及部门负责人：

序号

控制环节

样本描述

测试文档编号

测试计划

测试异常描述及确认

测试结论

测试人及完成时间

再测试文档编号

再测试人及完成时间

再测试结论

岗位责任人

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审核人：

审核日期：

表单9内部控制评价结果备忘录

被评价单位或部门：

序号

发现问题所在内部控制机制或业务

发现问题控制环节

发现问题阶段

发现问题描述

部门负责人或岗位责任人

是否确认为缺陷

缺陷索引号（缺陷评价及整改计划）

反馈意见

确认签名

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审核人：

审核日期：

表单10内部控制缺陷汇总表

截止日期：

序号

机制层面/业务层面

控制环节

发现问题类别

发现问题内容

风险及影响

缺陷等级

整改建议

设计单位或部门及负责人

被评价单位反馈

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审核人：

审核日期：

表单11内部控制缺陷整改跟踪明细表

被评价单位或部门：

序号

存在缺陷的控制环节

缺陷描述

涉及部门

是否进入整改范围

未进入整改范围原因

整改负责人

上报整改结果

整改测试结果

测试结果与上报结果是否一致

测试结果与上报结果不一致的原因

1

2

3

4

5

编制人：

编制日期：

审核人：

审核日期：