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财务内部监督管理规定

TingBaowasrevisedonJanuary6,20021

财务内部监督管理规定

财务内部监督管理制度

1目的和依据

云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“公司”）依据《公司法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法规及《公司章程》的规定，制定公司内部财务监督管理制度；本制度是为保护公司资产的安全与完整，促进公司各项经营活动合法、有效实施而制定的内部财务控制及措施。

2本制度适用范围

本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。

3机构职责和权限。

股东大会、董事会、监事会、公司管理层及相关部门按《公司章程》的规定各施其责。

公司财务、审计、法律事务等相关职能部门设立相应岗位并承担相关职责，对财务内部监督控制运行情况进行检查监督，并履行报告义务。

4监督管理目标

保证经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行。

保障资产的安全、完整。

保证公司业务记录、财务报告和其他信息的及时、真实和完整。

提高经营效率和效果。

促进公司实现发展战略。

5基本原则

健全原则：

内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员，渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。

合理原则：

符合国家有关法律法规的规定，与公司经营规模、业务范围、及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现监督目标。

制衡原则：

部门和岗位的设置权责分明、相互牵制；不相容的岗位及职责应当分离。

有效原则：

自觉维护监督制度的有效执行，发现的问题能够及时得到反馈和纠正。

独立原则：

在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位，部门和岗位在职能上保持相对独立性。

审慎原则：

坚持以风险控制，防范和化解风险为原则。

6监督管理内容。

主要包括投资管理、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。

公司依据法律法规，结合实际发展需要，制定和完善监督管理的具体内容。

7授权与批准

股东大会行使下列职权：

7.1.1决定公司经营方针和投资计划；

7.1.2选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

7.1.3审议批准董事会的报告；

7.1.4审议批准监事会的报告；

7.1.5审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

7.1.6审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7.1.7对公司增加或者减少注册资本作出决议；

7.1.8对发行公司债券作出决议；

7.1.9对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

7.1.10修改公司章程；

7.1.11法律、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。

董事会对股东大会负责，行使下列职权：

7.2.1负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；

7.2.2执行股东大会的决议；

7.2.3审定公司的经营计划和投资方案；

7.2.4制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

7.2.5制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

7.2.6制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司股票、债券的方案；

7.2.7拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算方案；

7.2.8决定公司内部管理机构的设置；

7.2.9决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬事项，并根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人及其报酬事项；

7.2.10制定公司的基本管理制度；

7.2.11制定公司章程修改方案；

7.2.12聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所。

监事会行使下列职权：

7.3.1检查公司的财务；

7.3.2对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

7.3.3当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正；

7.3.4提议召开临时股东大会，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

7.3.5向股东大会提出提案；

7.3.6依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。

总经理对董事会负责并行使下列职权：

7.4.1主持公司的业务经营管理工作，组织实施董事会决议；

7.4.2组织实施公司年度经营计划和投资方案；

7.4.3拟订公司内部管理机构设置方案；

7.4.4拟订公司的基本管理制度；

7.4.5制定公司的具体规章；

7.4.6提请聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；

7.4.7决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员；

董事会授予的其他职权。

公司各部门在分管领导具体领导下，依据工作职责进行日常财务内部监督。

8监督管理程序

股东大会作为公司的权力机构，定期或不定期召开会议，依据公司章程的规定作出决议或决定，并要求董事会对上次决议的事项执行情况进行报告。

董事会应按要求进行汇报，董事会在向报告前应召开会议对相关事项进行讨论，并形成议案。

董事会按照股东会决议和《公司章程》的规定进行工作,并向股东大会报告工作。

总经理具体组织实施，并向董事会报告工作。

9监督管理办法。

股东大会通过公司内部权力机构、决策机构、监督机构和执行机构来保障投资者的最终控制权。

其主要方法是通过选举更换董事和监事，审议批准董事会、监事会的报告，审议批准公司年度财务预算、决算方案等进行监督。

日常财务监督由董事会负责，其主要通过董事会决议的方法来进行内部财务监督。

在日常经营决策执行中直接对公司进行财务监督。

监事会依据《公司章程》的规定，可定期或不定期检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对执行决议的过程、结果进行核实和检查；列席董事会，可对相关事项提出质询或建议；可提议召开临时会议；

公司职能部门接受职工代表大会对公司业务经营活动中的重大决策和主要财务事项的监督检查，如实提供完整的财务账目、凭证、报表和相关资料。

公司职能部门通过实施具体的内部控制工作，按照公司部门职责的要求，遵循制订的内部管理制度，进行日常监督管理。

必要时聘请专家或中介机构进行分析论证，通过对决策过程的控制达到内部监督的目的。

主要通过完成以下工作来实现财务监督。

9.5.1拟投资项目。

审查是否符合国家有关法律法规和相关调控政策，是否符合主业发展方向和投资的总体要求，是否有利于公司的长远发展；主要的风险是否可控，相应的防范措施；公司是否具有相应的资金能力和项目监管能力；拟投资项目的预计经营目标、收益目标等是否能够实现，公司的投资利益能否保证，所投入的资金能否收回等提出预审意见，只有预审通过的投资项目，才能提交权限范围内进行审批；对投资项目进行信息收集、整理包括投资项目建议书、可行性研究报告；负责对投资项目审批手续与监督管理。

9.5.2股权投资。

完成投资评估；对于重大股权投资项目，依据董事会通过决议，制定投资实施方案，明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容；对股权投资、产权交易、公司资产重组等进行跟踪管理；负责对外投资有关权益证书建立详细的记录和管理，每半年或不定期对相关权益证书进行清点、核对；被投资企业股权结构等发生变化的，落实取得被投资企业的相关文件，及时办理相关产权变更手续，反映股权变更对本企业的影响，进行会计处理。

9.5.3业务经营管理。

依据、董事会授权对包括资产营运、成本控制、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。

实施财务跟踪管理，掌握公司财务状况、经营情况和现金流量，定期组织分析，并进行绩效的评估工作，存在问题和建议及时报告。

年末对资产减值情况进行检查、测试，减值准备的计提标准和审批程序，按照公司《会计政策》的有关规定执行。

9.5.4经授权对子公司履行财务监督职能。

10.风险控制

为了提高财务内部监督的质量，防范和降低管理风险，公司应建立风险控制机制及风险管理制度。

风险控制遵循以下原则　

10.2.1有效性原则。

通过内控手段和方法建立合理的监督管理程序，维护内控制度的有效执行。

10.2.2独立性原则。

各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，资产的管理与运作适当分离。

10.2.3相互制约原则。

公司内部部门和岗位的设置权责分明、相互牵制。

风险控制按《财务风险管理制度》执行。

11检查与考核

董事会每年应向谁提交董事会工作报告，重点报告各项决议的执行情况和存在问题，并对内部监督管理制度进行相关评价。

总经理每年向董事会提交年度工作报告，总会计师每年向董事会提交年度财务分析报告。

董事会根据公司经营特点，制定内部控制监督工作报告的内容与格式要求。

按国家规定的要求编制财务报告，有关重大事项必须在财务会计报告中予以披露。

制定科学的财务指标评价考核体系。

年度财务报告按云南省国资委要求委托社会中介机构进行审计，保证财务报告的真实、公允。

12附则

国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。

本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。

本制度自公司印发之日起执行。

13相关文件

《财务风险管理制度》

《董事会、监事会、股东大会议事规则》

《会计政策》

14相关记录：

年度工作报告年度财务分析报告