后勤产业处财务室岗位责任制.doc
《后勤产业处财务室岗位责任制.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《后勤产业处财务室岗位责任制.doc(4页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
后勤产业处财务室岗位责任制
第一章总则
第一条为了加强我院后勤服务中心的财务管理和经济核算,规范各中心的财务行为,建立规范的会计序,提高会计工作水平,根据《中华人民共和国会计法》有关规定,制定本岗位责任制。
第二条财务室会计人员在会计工作中应当遵守职业道德,树立良好的职业品质、严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。
第三条财务室会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
第四条财务室会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。
第五条财务会计人员应当按照国家会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
第六条财务室会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。
第七条财务室会计人员应当熟悉各中心的经营情况,运用掌握的会计信息和会计方法,为各服务中心提高经济效益服务。
第八条财务室会计人员应当保守商业秘密,除法律规定和单位领导人同意外,不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
第二章 会计机构和会计人员
第九条后勤产业处下设财务室,负责各中心的财务工作,属于学院的二级财务,其业务由计财处领导,行政管理工作由后勤产业处领导。
第十条后勤产业处的财务人员必须持有会计从业资格证书,实行聘任上岗。
会计人员的工作岗位根据需要实行定期轮换制。
第三章 会计工作岗位
第十一条 会计工作岗位是对会计工作进行具体分工而设置的各个岗位。
在会计机构内部设置会计工作岗位,有利于明确分工和各个岗位的职责;建立岗位责任制有利于会计人员钻研业务,提高工作效率和质量;有利于会计工作的程序化和规范化,加强会计基础工作。
第十二条 财务室主任岗位职责:
负责做好各中心的财务收支计划、成本控制和核算、分析工作;有效合理筹集各中心资金,有效重组各中心资产,努力提高各中心的经济效益;负责加强对学院固定资产的管理;分析、研究各服务中心经营活动中存在的问题,如实反映各服务中心的经济状况;严格贯彻、执行高校财务制度及学院计财处有关财务管理办法,自觉接受业务管理。
第十三条 现金出纳岗位责任:
为了加强现金的管理和核算,系统地了解现金收支情况,庫存现金的收付业务进行明细核算,出纳人员每日 根据审核无误的收、付款凭证逐笔序时登记“现金日记帐”。
出纳人员要对“现金日记帐”日清日结,并与庫存的现金实有数核对,保证帐实相符。
财务室主任要定期和不定期地对出纳员保管的现金进行实地盘点,并将盘点数与帐面金额核对,确保帐实相符。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第十四条 银行出纳岗位责任:
为了加强银行存款的存取和转帐业务的管理和核算,系统地了解银行存款情况,银行存款进行明细核算。
出纳人员应根据记帐凭证,按照业务发生的先后顺序逐笔登记,并结出帐面金额。
认真贯彻执行国家的政策、法令、严格遵守国家银行的各项结算制主,接受银行监督,银行存款户只供本单位使用,不准出租、出借、套用或转让给其他单位使用。
银行存款户必须有足够的资金保证支付,加强支票管理,不准签发空头支票。
重视与银行的对帐工作,认真及时地与银行寄送的对帐单进行核对,保证帐帐相符,帐款相符。
如果银行存款日记帐余额与银行对帐单的作额不符,要及时与银行核对清楚,查明原因。
第十五条 审核、填制记帐凭证岗位责任:
审核人员应对原始凭证进行审核。
对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,并及时向单位领导人报告。
对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。
然后根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:
填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附原始凭证张数;填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计负责的盖章。
第十六条 记帐人员岗位责任:
记帐人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。
记帐时,应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。
记帐人员应当定期对会计帐簿记录的有关数字与庫存实物、货币资金、有价证券、往来款项进行相互核对,保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
第4页共4页